1、境內外賬戶管理規定境內外賬戶管理規定境內外賬戶管理規定優選文檔境內外賬戶管理規定-WORD文檔，下載后可編寫改正-下面是小編收集整理的范本，歡迎您借鑒參照閱讀和下載，侵刪。您的努力學習是為了更美好的未來！境內外匯賬戶管理規定以下第一章總則第一條為規范外匯帳戶的開立和使用，加強外匯帳戶的督查管理，依照中華人民共和外國匯管理條例和結匯、售匯及付匯管理規定，特擬定本規定。第二條國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱“外匯局”)為外匯帳戶的管理機關。第三條境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯帳戶適用本規定。開戶金融機構應當依照本規定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續并督查收付。第四條本規定以

2、下用語的含義：“開戶金融機構”是指經贊同經營外匯業務的銀行和非銀行金融機構。“外匯帳戶”是指境內機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換錢幣在開戶金融機構開立的帳戶。第五條境內機構、駐華機構一般不一樣意開立外幣現鈔帳戶。個人及來華人員一般不一樣意開立用于結算的外匯帳戶。第二章經常項目外匯帳戶及其開立、使用1優選文檔第六條以下經常項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)經營境外承包工程、向境外供應勞務、技術合作的境內機構，在其業務項目進行過程中發生的業務來往外匯;(二)從事代理對外也許境外業務的境內機構代收代付的外匯;(三)境內機構暫收待付也許暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的招標保證金、履

3、約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等;(四)經交通部贊同從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸企業，經外經貿部贊同從事國際貨運的外運企業和租船企業的業務來往外匯;(五)保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及還沒有結算的保費;(六)依照協議規定需用于境外支付的境外捐贈、資助也許救援的外匯;(七)免稅品企業經營免稅品業務收入的外匯;(八)有進出口經營權的企業從事大型機電產品出口項目，該項目總金額和執行期達到規定標準的，也許國際招標項目過程中收到的預付款及進度款;(九)國際旅游社收取的、外國旅游機構預付

4、的、在外匯局鑒定保留比率內的外匯。(十)外商投資企業在外匯局鑒定的最高金額以內的經常項目項下外匯;(十一)境內機構用于償付境內外外匯債務利息及花銷的外匯;2優選文檔(十二)駐華機構由境外匯入的外匯經費;(十三)個人及來華人員經常項目項下收入的外匯;(十四)境內機構經外匯局贊同贊同保留的經常項目項下的其他外匯。第七條境內機構依照本規定第六條(一)至(十)及(十四)規定開立的外匯帳戶，其收入為本源于經常項目的外匯，支出用于經常項目支出也許經外匯局贊同的資本項目支出。第八條駐華機構依照本規定第六條(十二)開立的外匯帳戶，其收入為本源于境外匯入的辦公經費，支出用于辦公花銷。第九條個人及來華人員可以依照

5、本規定第六條(十三)開立個人外匯也許外幣現鈔存款帳戶。第十條境內機構開立經常項目外匯帳戶應當經外匯局贊同。第十一條境內機構(外商投資企業除外)應當持以下資料向外匯局申請開戶，并填寫國家外匯管理局開立外匯帳戶贊同書(附表一)，經贊同后在中資開戶金融機構開立外匯帳戶，開戶后5日內憑開戶回執向外匯局領取外匯帳戶使用證(附表二)：(一)申請開立外匯帳戶的報告;(二)依照開戶單位性質分別供應工商行政管理部門頒發的營業執照也許民政部門頒發的社團登記證也許國家授權機關贊同成立的有效批件;(三)國務院授權機關贊同經營業務的批件;(四)外匯局要求供應的相應合同、協議也許其他相關資料。3優選文檔中資開戶金融機構為

6、境內機構開立外匯帳戶后，應當在開戶回執上注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。第十二條外商投資企業開立經常項現在外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、外商投資企業外匯登記證向外匯局申請，持外匯局核發的“開戶通知書”和外商投資企業外匯登記證到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶金融機構為外商投資企業開立外匯帳戶后，應當在外商投資企業外匯登記證相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。第十三條境內機構申請開戶時，外匯局應當依照外匯帳戶的用途，規定帳戶的進出范圍、使用限時及相應的結匯方式也許鑒定最高金額，并在外匯帳戶使用證也許外商投資企業外匯登記證中注明。第十四條駐華機構應當擁相

7、關部門贊同成立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取駐華機構外匯帳戶備案表(附表三)后，憑駐華機構外匯帳戶備案表到開戶銀行辦理開戶手續。第十五條個人及來華人員外匯也許外幣現鈔存取自由，關于超過等值1萬美元以上的大額外幣現鈔存取，應當向開戶銀行供應身份證也許護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。第十六條境內機構、駐華機構開立的經常項目外匯帳戶，應當依照外匯帳戶使用證、外商投資企業外匯登記證也許駐華機構外匯帳戶備案表規定的進出范圍辦理收付。第十七條外商投資企業經常項目外匯收入進入外匯結算帳戶4優選文檔的，在外匯局鑒定的最高金額內保留外匯;高出最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行也許經過外匯調劑中心

8、賣出。開戶金融機構收到外商投資企業高出外匯結算帳戶最高金額的經常項目外匯，可以臨時予以入帳，同時通知外商投資企業在5個工作日內辦理結匯也許經過外匯調劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當地外匯局，由外匯局責令逼迫結匯。外匯局依照外商投資企業實投資本和經常項目外匯資本周轉的需要，調整鑒定外匯結算帳戶最高金額的原則。第十八條其他境內機構應當依照外匯帳戶使用證規定的結匯方式辦理外匯帳戶內資本的結匯。第十九條開戶金融機構應當擬定外匯開證保證金帳戶一致管理方法，報外匯局備案，并依照風險控制的需要依照報備的管理方法為境內機構開立外匯開證保證金帳戶。外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。第三章資

9、本項目外匯帳戶及其開立、使用第二十條以下資本項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(一)境內機構借用的負債、負債轉貸款和境內中資本融機構的外匯貸款;(二)境內機構用于償付境內外外匯債務本金的外匯;(三)境內機構刊行股票收入的外匯;(四)外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金;(五)境外法人也許自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯;5優選文檔(六)境內機構財富存量變現獲取的外匯;(七)境外法人也許自然人在境內買賣B股的外匯;(八)經外匯局贊同的其他資本項現在的外匯。第二十一條依照本規定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入為負債、負債轉貸款也許外匯貸款的合同款;支出用于貸款協議規定的用途。第二十二條

10、依照本規定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還貸專戶，其收入為經贊同用人民幣購買的外匯、經贊同的貸款專戶轉入的資本及經贊同保留的外匯收入;支出用于償還債務本息及相關花銷。第二十三條依照本規定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票刊行收入，支出用于經證券督查管理部門贊同的招股說明書規定的用途。第二十四條依照本規定第二十條(四)開立的外商投資企業外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本;支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外匯局贊同的資本項目外匯支出。第二十五條依照本規定第二十條(五)開立的臨時專戶，其收入為境外法人也許自然人為籌建外商投資企業匯入的外匯;支出

11、為籌建外商投資企業的創立花銷及其他相關花銷。企業成立后，臨時帳戶的資本余額可以轉為外商投資款劃入企業資本金帳戶。若是企業未成立，經外匯局贊同資本可以匯出境外。6優選文檔第二十六條依照本規定第二十條(六)開立的外匯帳戶，其收入為境內機構轉讓現有財富收入的外匯;支出為經贊同的資本用途。第二十七條依照本規定第二十條(七)開立的外匯帳戶，其收入為境外法人也許自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入也許攜入的外匯，支出用于買賣股票。第二十八條開立資本項目外匯帳戶(依照本規定第二十條(七)開立的外匯帳戶除外)應當持開立外匯帳戶的申請報告和以下相關文件及資料向外匯局申請，經贊同后持外匯局核發的“開戶通知書”到開戶

12、金融機構辦理開戶手續：(一)境內機構開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、負債登記憑證也許外匯(轉)貸款登記證;(二)境內機構申請開立股票專戶，持證券督查管理部門贊同的招股說明書等資料;(三)外商投資企業申請開立資本金帳戶，持外商投資企業外匯登記證和其他資料;(四)境外法人也許自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書;(五)境內機構依照本規定第二十條(六)開立的外匯帳戶，擁有權贊同機構的贊同轉讓文件、轉讓協議、資本使用計劃等文件;第二十九條境外法人也許自然人依照本規定第二十條(七)開立的B股帳戶，持境外機構法人資格證明也許境外個人身份證明直接到證券企業開戶。7優選文檔第三十條境內

13、機構申請開立資本項目外匯帳戶時，外匯局應當規定外匯帳戶的進出范圍、使用限時和鑒定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。第三十一條開戶金融機構為外商投資企業開立資本項目外匯帳戶后，應當在外商投資企業外匯登記證相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。第三十二條境內機構可以依照貸款協議中規定的用途使用貸款專戶資本，不需經外匯局贊同。還貸專戶的資本余額不得高出近來兩期償還本息總數，支出應當逐筆報外匯局審批。第三十三條境內機構經過還貸專戶償還負債、負債轉貸款本息及花銷，應當持負債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前5個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息贊同件”。開戶金融機構憑外

14、匯局核發的“還本付息贊同件”辦理支付手續。第三十四條境內機構經過還貸專戶償還境內中資本融機構外匯貸款本息及花銷，可以持外匯(轉)貸款登記證、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。第三十五條境內機構資本項目外匯帳戶內資本變換為人民幣，應當報外匯局贊同;境外法人也許自然人依照第二十條(七)開立的外匯帳戶內的資本，不得變換為人民幣使用。第四章外匯帳戶的看守第三十六條境內機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。8優選文檔需要在境內其他地區開立外匯帳戶的，依照以下規定辦理：(一)外商投資企業應當向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局

15、審察并加蓋戳記后，到開戶金融機構辦理手續;(二)其他境內機構依照本規定開立的經常項目外匯帳戶，憑注冊地外匯局的贊同文件及相關資料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發開立外匯帳戶贊同書及外匯帳戶使用證;(三)其他境內機構依照本規定開立的資本項目外匯帳戶，憑注冊地外匯局核發的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經開戶地外匯局審察并加蓋戳記后，到開戶金融機構開立外匯帳戶;(四)駐華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取駐華機構外匯帳戶備案表。第三十七條境內機構、駐華機構如需改正外匯帳戶使用證、外商投資企業外匯登記證也許駐華機構外匯帳戶備案表“開戶通知書”中外匯帳戶相關內容的，應當擁相關資料向外匯局提

16、出申請，辦理改正手續。第三十八條境內機構、駐華機構如需關閉外匯帳戶，應當在辦理清戶手續后10個工作日內將開戶金融機構關閉帳戶的證明及外匯帳戶使用證、負債登記憑證、外商投資企業外匯登記證也許駐華機構外匯帳戶備案表送交外匯局，辦理關閉帳戶手續。境內機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者全部的也許經贊同可以保留的，可以轉移也許匯出;其他外匯應當全部結9優選文檔匯。駐華機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉移也許匯出。第三十九條外匯局對境內機構及駐華機構的外匯帳戶推行年檢制度。第四十條開戶金融機構應當依照外匯局要求向所在地外匯局報送外匯帳戶變動情況。第四十一條凡應當撤掉的外匯帳戶，由外匯局

17、對開戶金融機構及開戶單位下達撤掉外匯帳戶通知書，并依照規定對該外匯帳戶余額做出明確辦理，限時辦理撤戶手續。第四十二條境內機構、駐華機構應當依照本規定申請和辦理開戶手續，并依照外匯局鑒定的進出范圍、使用限時、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶;不得出租、出借也許串用外匯帳戶;不得利用外匯帳戶代其他單位也許個人收付、保留也許轉讓外匯;不得將單位外匯以個人名義私存;不得擅自高出外匯局鑒定的使用限時、最高金額使用外匯帳戶。第四十三條開戶金融機構應當依照本規定為境內機構、駐華機構、個人及來華人員辦理帳戶的開立、收付及關閉手續，督查開戶單位及個人對其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內機構、駐華機構、個

18、人及來華人員開立外匯帳戶也許超范圍辦理資本收付。第四十四條境內機構、駐華機構、個人及來華人員有以下違反外匯帳戶管理規定行為的，由外匯局責令改正，撤掉外匯帳戶，通知責怪，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：10優選文檔(一)擅自在境內開立外匯帳戶;(二)出借、串用、轉讓外匯帳戶;(三)擅自改變外匯帳戶使用范圍;(四)擅自高出外匯局鑒定的外匯帳戶最高金額、使用限時使用外匯帳戶;(五)其他違反本規定行為。第四十五條開戶金融機構擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶，擅自高出外匯局鑒定內容辦理帳戶收付也許違反其他外匯帳戶管理規定，由外匯局責令改正，通知責怪，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。第五章附則第四十六條境內擁有工商營業執照的外資非法人經濟組織外匯帳戶的開立、使用，依照本規定相關外商投資企業條款辦理。第四十七條以下帳戶不適用本規定：(一)金融機構同業外匯存款帳戶。(二)擁有外交寬免權的外國使領館、國際組織駐華代表機構在境內開立的外匯帳戶。第四十八條本規定由國家外匯管理局負責講解。第四十九條本規定自1997年10月15日起推行。中國人民銀行199