1、中國銀行股份有限公司年金基金金賬戶管管理運營營操作規規程（20110年版版）制定機構構：總行行草擬部門門：公司司金融總總部（養養老金業業務）語言：中中文版本本密級：非非密版本信息息：20010年版版文號：生效日期期：20010年年修訂日期期：目 錄錄TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc258338064 目錄 PAGEREF _Toc258338064 h 2 HYPERLINK l _Toc258338065 第一章總總則 PAGEREF _Toc258338065 h 32 HYPERLINK l _Toc258338066 第二章賬賬戶管理理業務概概述 PAG

2、EREF _Toc258338066 h 5 HYPERLINK l _Toc258338067 第三章建建賬 PAGEREF _Toc258338067 h 7 HYPERLINK l _Toc258338068 第四章信信息變更更 PAGEREF _Toc258338068 h 11 HYPERLINK l _Toc258338069 第五章繳繳費 PAGEREF _Toc258338069 h 13 HYPERLINK l _Toc258338070 第六章投投資及收收益分配配 PAGEREF _Toc258338070 h 16 HYPERLINK l _Toc258338071 第七

3、章待待遇支付付 PAGEREF _Toc258338071 h 19 HYPERLINK l _Toc258338072 第八章轉轉移處理理 PAGEREF _Toc258338072 h 21 HYPERLINK l _Toc258338073 第九章賬賬戶管理理費 PAGEREF _Toc258338073 h 233 HYPERLINK l _Toc258338074 第十章信信息披露露 PAGEREF _Toc258338074 h 25 HYPERLINK l _Toc258338075 第十一章章檔案管管理 PAGEREF _Toc258338075 h 277 HYPERLINK

4、 l _Toc258338076 第十二章章其它 PAGEREF _Toc258338076 h 30 HYPERLINK l _Toc258338077 第十三章章附則 PAGEREF _Toc258338077 h 31第一章 總則為確保中中國銀行行年金基基金賬戶戶管理業業務有序序開展及及規范運運營，根據人力資源源和社會會保障部部企業業年金試試行辦法法、企業年年金基金金管理試試行辦法法、企業年年金基金金管理運運作流程程和其其他相關關法律法法規的規定，結合中中國銀行行年金基基金賬戶戶管理運運營的特特點，制制定本操操作規程程。授予予年金基基金賬戶戶管理運運營權限限的總行行及相關關分支機機構在業

5、業務運營營中需嚴嚴格執行行此操作作規程。以下為本本操作規規程中涉涉及的部部分名詞詞解釋：年金計劃劃：年金金計劃分分單一年年金計劃劃和集合合年金計計劃兩類類。單一計劃劃：即單一一年金計計劃，是是指僅針針對一家家企業設設立的年年金計劃劃。集合計劃劃：即集集合年金金計劃，是指允允許多家家企業共共同參加加的年金計計劃。企業計劃劃：企業計計劃是年年金賬戶戶管理運運作的個個體，是是將企業業和年金金計劃關關聯起來來的主體體。每個個企業可可以參加加多個年年金計劃劃，可以以擁有多多個企業業計劃。計量方式式：計量方方式是年年金資產產的統計計形式，分為金額法法和份額額法兩種種。金額法計計量方式式：指年金金資產以以現

6、金數數額的形形式統計計，并定定期或不不定期進進行投資資收益分分配的計計量方式式。份額法計計量方式式：指年金金資產以以投資組組合份額額的形式式統計，并定期期進行估估值核算算、公布布投資組組合單位位凈值和和年金基基金總凈凈值的計計量方式式。直接繳費費：指企業業提供繳繳費明細細，賬戶戶管理人人以此明明細計入入個人賬賬戶的繳繳費業務務。規則繳費費：也稱正正常繳費費，指企企業提供供繳費規規則，由由賬戶管管理人按按規則計計算繳費費明細，并以此此計入個個人賬戶戶的繳費費業務。企業公共共賬戶繳繳費：也也稱特別別賬戶繳繳費，是是直接繳繳費的一一種，這這類繳費費到賬后后不分配配到個人人賬戶，直接進進入企業業公共賬

7、賬戶。企業公共共賬戶：也稱特特別賬戶戶，是企企業用來來記錄超超繳、未未歸屬權權益、殘殘差或特特殊繳費費等信息息的賬戶戶。理事會受受托：受托管理理模式的的一種。企業成成立企業業年金理理事會，并以理理事會作作為對內內履行受受托人職職責、對對外履行行委托人人職責的的法律主主體。法人受托托：受托管理理模式的的一種。企業選選擇外部部有資質質的機構構作為本本企業年年金計劃劃的受托托人，履履行受托托職責。預處理日日：賬戶管管理人在在預處理理日匯總總上個交交易日以以來的交交易，生生成投投資指令令預匯總總表，發送受受托人，以便相相關機構構根據匯匯總表上上的申購購、贖回回金額預預先準備備資金頭頭寸。預預處理日日通

8、常為估估值日前前一天，也可能能與估值值日為同同一天。估值日：也稱定定價日或或T日。T日當當天，托托管人匯匯總本周周期內的的交易情情況和資資產變動動情況，核核算基金金資產，生成資資產估值值表，發送送受托人人。交易日：也稱處處理日。受托人人在交易易日之前前將本期期資產估估值表發發送賬戶戶管理人人，賬管管人根據據估值表表信息維維護基金金資產凈凈值和單單位凈值值信息，生成投資指指令匯總總表，發送受受托人。交易日日通常為估估值日后后一天，也可能能為估值日日后若干干天。母子計劃劃模式/分支機機構模式式：這是兩種建建賬模式式。針對集集團型企企業，在在母子計計劃模式式下，集集團總部部和其分分支機構構分屬不不同

9、的企企業計劃劃，擁有有不同的的企業計計劃編號，集集團總部部為母計計劃，分分支機構構為子計計劃；在在分支機機構模式式下，集集團總部部和其分分支機構構屬于同同一企業業計劃，擁有相相同的企企業計劃劃編號。第二章 賬戶管管理業務務概述一、年金金基金賬賬戶管理理的含義義年金基金金賬戶管管理是指指賬戶管管理人為為參加年年金計劃劃的企業業和個人人建立賬賬戶，依依據年金基基金賬戶戶管理合合同和年金業業務流程程為企業業和個人人辦理繳繳費、投投資、支支付、信信息變更更、賬戶戶調整、賬戶轉轉移等，記錄錄賬戶基基本信息息、賬戶戶資產信信息，并并向企業業和個人人提供信信息披露露的賬戶戶管理業業務。 SHAPE * ME

10、RGEFORMAT 二、賬戶戶管理業業務流程程賬戶管理理業務流流程包括括計劃建建立、年年金繳費費、收益益分配、待遇支支付、投投資處理理、信息息變更、賬戶變變動、計計劃轉移移與終止止、信息息披露等等。年金計劃劃及賬戶戶建立階階段，賬賬戶管理理人從受受托人或或委托人人處獲取取企業年年金計劃劃信息、企業賬賬戶信息息和個人人賬戶信信息，建建立年金金計劃，為企業業年金基基金建立立獨立的的企業賬賬戶和個個人賬戶戶，及時時記錄企企業年金金計劃信信息、企企業賬戶戶信息和和個人賬賬戶信息息、年金繳費費階段，賬戶管管理人在在得到相相關指令令后，將將繳費信信息記入入企業賬賬戶和個個人賬戶戶。年金投資資（包括括投資處

11、處理和收收益分配配）階段段，賬戶戶管理人人根據相相關指令令，在企企業賬戶戶和個人人賬戶中中記錄投投資信息息；按照照約定好好的規則則將投資資產生的的收益分分配到各各個賬戶戶中。待遇支付付階段，賬戶管管理人收收到受托托人的待待遇支付付申請后后，計算算個人賬賬戶權益益，生成成個人賬賬戶權益益支付表表，發送送委托人人和受托托人；在在托管人人按照待待遇支付付指令辦辦理完資資金劃轉轉手續后后，賬戶戶管理人人將個人人賬戶權權益做相相應調整整，記錄錄待遇支支付信息息。信息變更更、信息息查詢、賬戶調調整、賬賬戶轉移移等過程程中，賬賬戶管理理人將根根據約定定好的指指令和流流程進行行相關操操作，并并與其他他管理人人

12、進行信信息交互互。三、賬戶戶管理人人的職責責1、建立立企業年年金基金金企業賬賬戶和個個人賬戶戶；2、記錄錄企業、職工繳繳費以及及企業年年金基金金投資收收益；3、及時時與托管管人核對對繳費數數據以及及企業年年金基金金賬戶財財產變化化情況；4、計算算企業年年金待遇遇；5、提供供企業年年金基金金企業賬賬戶和個個人賬戶戶信息服服務；6、定期期向受托托人和有有關監管管部門提提交企業業年金基基金賬戶戶管理報報告；7、按照照國家規規定保存存企業年年金基金金賬戶管管理檔案案至少115年；8、國家家規定和和合同約約定的其其他職責責。第三章 建 賬一、建賬賬前的準準備本節所述述“建賬前前”是指從從年金項項目中標標

13、到開始始賬戶管管理的實實際運營營，即在在年金業業務管理理系統建建立賬戶的階段段。建賬賬前每個個年金計劃劃都需簽簽訂賬戶戶管理合合同和各方工作作流程或或備忘錄錄。其中中單一計計劃通常常需要單獨獨與受托托人和各各管理機機構分別別簽訂賬戶戶管理合合同和業業務流程程。集合計計劃的賬賬戶管理理合同和和業務流流程為該該集合計計劃成立立時確定定的標準準版本，企業或或單位加加入集合合計劃時時將依據據上述標標準版本本簽訂賬賬戶管理理合同，無需簽簽訂業務務流程。總行將根根據業務務發展情情況逐漸漸將合同同簽署權權下放分分行。有有關合同同及業務務流程簽簽署授權權和規定定請依據據總行有有關年金金的合同同授權相相關通知知

14、辦理。1、賬戶戶管理合合同的審審核（1）合合同簽署署方年金項目目中標后后，中標標的賬戶戶管理人人和受托托人將在賬戶戶管理運運營前簽簽訂賬戶戶管理合合同。受受托人為為法人受受托機構構或年金理理事會。（2）合合同主要要內容年金賬戶戶管理合合同的主主要內容容包括雙雙方的權權利和義義務、監監督與檢檢查、信信息披露露和查詢詢、差錯錯處理、賬戶管管理人報報酬、業業務信息息的發送送確認、合同有有效期和和終止、文件檔檔案的保保存、違違約責任任、爭議議的解決決等。（3）賬賬戶運營營重點審審核內容容賬戶運營營人員應應重點審審核合同同中規定定的權利利和義務務是否明明確、對對等，賬賬戶管理理人的報報酬條款款是否表表達

15、清晰晰，收費費周期、不同賬賬戶類型型的收費費標準是是否明確確，信息息披露的的方式和和渠道是是否能夠夠滿足等等。賬戶戶管理合合同的制制定和使使用應按按照中中國銀行行股份有有限公司司合同管管理辦法法（20007年年版）執行。2、 SHAPE * MERGEFORMAT 賬戶戶管理業業務流程程的確定定賬戶管理理業務流流程由企企業年金金各職能管理理人共同同簽訂，用于明明確各職職能管理理人在計計劃建立立、年金金繳費、收益分分配、待待遇支付付、投資資處理、信息變變更、員員工變動動、計劃劃轉移與與終止、信息披披露、指指令與通通知、信信息交互互、服務務時效等等賬戶管管理業務務各個流程程的業務務運作和時時效。是

16、賬戶戶管理人人日常運運營的重重要依據據。（1）流流程簽署署方賬戶管理理業務流流程簽署署方可以以是受托托人與賬賬戶管理理人雙方方，也可可以是受受托人、托管人人、賬戶戶管理人人和投資資管理人人四方，或加上委委托人五五方共同同簽署。（2）簽簽署時間間業務流程程通常為為賬戶管管理合同同的補充充協議，是賬戶戶管理業業務日常常運營的的重要依依據，一一般與賬賬戶管理理合同同同時簽署署，或在在賬戶管管理合同同簽署之之后簽署署。（3）有有權審核核人目前賬戶戶管理業業務流程程由總行行負責審審核及確確定，包包括單一一計劃和和集合計計劃。二、建賬賬應備材材料1、建賬賬企業的的年金計計劃方案案、賬戶管管理合同同、操作流

17、流程備忘忘錄掃描描件或紙紙質件。加入集集合計劃劃申請書書2、企企業年金金企業信信息登記記表（附件33-1）紙質件件或掃描描件，用用于采集集企業基基本信息息。3、企企業年金金計劃信信息登記記表（附件33-2）紙質件件或掃描描件，用用于采集集企業計計劃信息息。4、社會會保障行行政主管管部門出出具的關于*公司司企業年年金方案案備案復復函、關于于*公公司企業業年金計計劃確認認函紙紙質件或或掃描件件。5、企業業營業執執照、組織機機構代碼碼證等資資質材料料的紙質質件或掃掃描件。6、個個人基本本信息表表（EEXCEEL等電電子表格格形式）（見附附件3-3），用于采采集個人人基本信信息和賬賬戶信息息。7、對于

18、于非企業業年金的的其他養養老金類類賬戶管管理業務務，建賬賬必備材材料與企企業年金金業務類類似，如如格式有有所不同同，總行行將單獨獨下發。根據受托托管理合合同、賬賬戶管理理合同及及賬戶管管理流程程，受托托人負責責采集企企業和員員工基本本信息，受托人人將建賬賬所需的的企業和和員工基基本信息息按賬戶戶管理人人規定的的格式提提交賬戶戶管理人人。建賬時時受托人人原則上上應完整提供供上述材材料。材材料4如如在建賬賬時不能能完整提交交，應于建賬賬后盡快快補齊；材料55也可采采取于材材料2中中提供相相關信息息的方式式完成建建賬。三、操作作流程1、建賬賬前，首首先應審審核從受受托人處處收到的的上述“二”中所述述

19、建賬應應備材料料是否完完整無誤誤，如有有問題及及時和受受托人溝溝通確認認。特殊殊情況需需先行建建賬的，應要求求受托人人來函說說明，并并確保事事后補齊齊材料。如果賬賬戶管理理人按照照賬戶管理理合同及及操作流流程的規規定，直直接從委委托人處處收到企企業賬戶戶信息和和個人賬賬戶信息息時，賬賬戶管理理人應對對提交信信息的真真實性、合法性性和完整整性進行行必要的的審核，審核無無誤后通通知受托托人。2、材料料審核完完整無誤誤后，在在系統中中建立企企業信息息和計劃劃信息，并向受受托人出出具企企業信息息建立證證明（見附件件3-44）和企業計計劃建立立證明（見附附件3-5）。3、在收收到完整整無誤的的個人人基本

20、信信息表后，在在系統中中建立個個人賬戶戶，并向向受托人人發送建建賬明細細（如需，暫無固定定格式，需要時時由總行行出具）和中中國銀行行股份有有限公司司企業年年金客服服系統查查詢操作作手冊（單一一計劃時時提供）。四、業務務檔案建賬完畢畢后，相相關人員員應負責責將以下下文件資資料或數數據資料料歸檔保保存：1、受托托人或委委托人發發來的與與建賬相相關的各各種函件件、材料料，包括括但不限限于上述述建賬應應備材料料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據）。4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單。五、內控控要點及及注意事事項1、原則則上賬戶戶

21、管理人人應在收收到受托托人與中中國銀行行簽署的的企業年年金基金金賬戶管管理合同同或其他他基金賬賬戶管理理合同及及相關操操作備忘忘錄后方方可建賬賬。2、建賬賬前應認認真閱讀讀相關賬賬戶管理理合同和和操作流流程備忘忘錄，全全面熟悉悉其內容容，確保保合同、流程的的相關條條款得到到落實。此點應應貫穿賬賬戶管理理業務流流程的所所有操作作環節，以保證證賬戶管管理人提提供服務務的質量量和效率率。3、企業業信息登登記時，應確保保所有信信息準確確無誤。4、企業業計劃建建立時，應仔細細研讀賬賬戶管理理合同和和年金計計劃方案案相關章章節，按按照年金金計劃方方案的規規定進行行賬戶設設置，錄錄入繳費費規則、投資規規則、

22、歸歸屬規則則，按照照賬戶管管理合同同的規定定錄入費費用規則則。5、有分分支機構構的企業業，是以以母子計計劃模式式還是分分支機構構模式建建賬應根根據年金金計劃方方案確定定，必要要時與受受托人或或企業溝溝通后決決定。原原則上分分支機構構需要單獨獨設置企業業公共賬賬戶情況況下，或或每個分分支機構構的年金金方案實實施細則則不同時時，以母子計計劃模式式建賬；否否則以分支機機構模式式建賬。分支機機構建賬賬申請表表的格式式見附件件3-66。6、受托托人如未未按我行行標準格格式提供供數據，在手工工轉換數數據時應應注意避避免操作作錯誤。7、應保保持有關關建賬的的各項文文本、電電子數據據、業務務聯系記記錄及相相關

23、說明明的完整整，以備備內部稽稽核和監監管機構構檢查。第四章 信息變變更本章所述述“信息變變更”，包括括企業基基本信息息變更、年金計計劃信息息變更、企業計計劃信息息變更和和個人信信息變更更四類。一、應備備材料1、信息息變更申申請表、相關變變更信息息資料或或確認函函紙質件件或掃描描件；2、個個人信息息變更申申請表電子版版（見附附件4-1）。 SHAPE * MERGEFORMAT 二、業務務流程1、收到到經受托托人蓋章章確認的的有關企企業基本本信息、年金計計劃信息息、企業計計劃信息息、企業業賬戶信信息和個個人賬戶戶信息變變更的信息變變更申請請表及相關變變更申請請資料或確確認函后后，需對對相關變變更

24、材料料是否完完整無誤誤進行必必要的審審核，如如有問題題及時與與受托人人溝通確確認。如如果賬戶戶管理人人按照賬賬戶管理理合同和和操作流流程的規規定，直直接從委委托人處處收到企企業賬戶戶信息和和個人賬賬戶信息息變更申申請時，賬戶管管理人應應對提交交信息的的真實性性、合法法性和完完整性進進行必要要的審核核，審核核無誤后后通知受受托人。2、變更更所需材材料審核核無誤后后，在賬賬管系統統修改相相關信息息，或批批量導入入相關信信息變更更申請表表，復核核后生效效。個人人信息變變更申請請表，提提交后即即可生效效。涉及企業業客戶信信息變更更時，系統統可生成成企業業信息變變更證明明，其其格式和和企業業信息建建立證

25、明明一致致，見附附件4-2。該該證明根根據受托托人或委委托人的的需要發發送。涉及企業業計劃信信息變更更時，系系統可生生成企企業計劃劃變更證證明，其格式式和企企業計劃劃建立證證明一一致，見見附件44-3。該證明明根據受受托人或或委托人人的需要要發送。三、業務務檔案相關信息息變更生生效后，業務人人員應負負責將以以下文件件資料或或數據資資料歸檔檔保存：1、受托托人或委委托人發發來的與與信息變變更相關關的各種種函件、材料，包括但但不限于于上述建建賬應備備材料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據）。4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單

26、。四、內控控要點及及注意事事項1、經辦辦人員錄錄入、導導入變更更信息項項時要認認真細致致，避免免差錯發發生。2、應保保持有關關材料的完完整，以以備內部部稽核和和監管機機構檢查查。第五章 繳 費繳費是參參加年金金計劃的的企業或或單位向向年金基基金供款款，從繳繳費時間間上看可可分為定定期繳費費和不定定期繳費費，大部部分企業業或單位位采用按按月、季季、半年年或年的的形式定定期繳費費。繳費費業務包包括繳費費申請、繳費到到賬、到到賬匹配配三個階階段。繳繳費方式式分為直直接繳費費和規則則繳費（或稱正正常繳費費）。企企業公共共賬戶繳繳費（或或稱特別別賬戶繳繳費）是是直接繳繳費的一一種，這這類繳費費到賬后后不

27、分配配到個人人賬戶，直接進進入企業業公共賬賬戶。一、應備備材料1、繳繳費清單單（見附附件5-1），用于辦辦理直接接繳費。受托人人也可使使用自己己的表單單格式，但需包包含上述述申請表表的相關關內容。2、公共共賬戶繳繳費申請請函，用用于辦理理公共賬戶戶繳費。3、托管管人的收款款指令，用于繳繳費到賬賬業務的的處理。 SHAPE * MERGEFORMAT 二、業務務流程1、繳費費申請（1）直直接繳費費收到繳費費申請后后，首先先應對其其內容進進行必要要的審核核，包括括：必填填項是否否完備，企業繳繳費、個個人繳費費金額是是否有明顯錯錯誤（如如出現特特殊字符符、負值值等），繳費金金額合計計與明細細是否匹匹

28、配等。（2）規規則繳費費規則繳費費的繳費費申請由由系統自自動生成成，無需需受托人人另行提提交。在在年金計計劃規定定的繳費日日前，由由賬戶管管理人生生成繳費費賬單。（3）企企業公共共賬戶繳繳費企業公共共賬戶繳繳費申請請以函件件或其他他方式提提出，應應詳細說說明繳費費額度、繳費屬屬期、是是否投資資等相關關事項。上述各種種繳費申申請信息息導入系系統并復復核通過過后，請請將系統統生成的的繳費費通知單單（見見附件55-2）和繳費明明細（見附件件5-33）發送送受托人人（如需需要）。2、繳費費到賬待收到托托管人出具的的收款指指令后，在系統統中做繳繳費到賬賬處理。3、到賬賬匹配繳費到賬賬后，系系統會根根據繳

29、費費申請單單信息做做自動匹匹配。當當到賬信信息和繳繳費申請請信息不不一致時時，系統統不會自自動匹配配，需在在系統中中進行繳繳費人工工匹配（手動匹匹配）。到賬匹配配后，系系統自動動記賬，并將系系統生成成的繳繳費到賬賬匹配單單（見見附件55-4）發送送受托人人。交易易日之后后該筆繳繳費參與與投資。三、業務務檔案繳費流程程完畢后后，業務務人員應應負責將將以下文文件資料料或數據據資料歸歸檔保存存：1、受托托人、委托人人和托管管人發來來的與繳繳費相關關的各種種表格、函件、材料，包括但但不限于于上述繳繳費應備備材料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據

30、）。4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單。四、內控控要點及及注意事事項1、受托托人或委委托人未未按我行行表單格格式提供供繳費申申請時，需人工工調整為為標準格格式。調調整過程程中注意意防止操操作失誤誤，并保保留調整整前的原原始電子子數據，以保證證業務數數據的完完整性。2、繳費費申請單單作廢（繳費核核銷）的的補充說說明：繳繳費申請請提交后后，復核核未通過過時，繳繳費申請請自動作作廢，無無需通過過繳費申申請單作作廢進行行繳費核核銷的處處理。而而復核通通過后發發現繳費費存在錯錯誤時，需通過過繳費申申請單作作廢的程程序進行行繳費核核銷處理理。繳費費核銷后后重新辦辦理繳費費業務。如因受受托人

31、或或委托人人提交數數據錯誤誤導致繳繳費核銷銷的，受受托人或或委托人人應來函函說明情情況，并并保留原原始材料料備查。3、一筆筆繳費申申請多筆筆到賬的的，到賬賬信息與與繳費申申請信息息應屬同同一企業業；對于于母子計計劃模式式的，到到賬信息息與繳費費申請信信息應屬屬同一子子計劃。多筆繳繳費申請請一筆到到賬的，應與受受托人或或委托人人核實首首先匹配配哪筆繳繳費申請請。多筆筆繳費申申請多筆筆到賬的的，應與與受托人人或委托托人核實實匹配順順序。4、企業業提交繳繳費信息息時未確確定稅務務類型的的，系統統的稅務務類型記記錄為“未確定定”。企業業繳費、個人繳繳費已提提供稅務務類型的的，按照照實際情情況分別別記為

32、“稅前”或“稅后”。5、短溢溢繳的處處理：短短繳也稱稱少繳，是指實實際到賬賬金額小小于繳費費申請金金額。溢溢繳也稱稱超繳，是指實實際到賬賬金額大大于繳費費申請金金額。原原則上不不允許出出現短繳繳的情況況。短繳繳時，暫暫不在系系統中處處理該筆筆繳費業業務，及及時與受受托人或或委托人人聯系，待足額額到賬后后再處理理。或將將該筆短短繳款在在系統中中暫時記記錄在企企業的公公共賬戶戶中（不不做投資資），待待足額到到賬后再再處理。溢繳時時，應根根據受托托人或委委托人的的指令做做超繳退退回或記記入暫存存賬戶。第六章 投資及及收益分分配采用份額額法計量量的年金金計劃，其投資資收益通通過年金金基金每每期的單單位

33、凈值值體現；采用金金額法計計量的年年金計劃劃，其投投資收益益通過年年金基金金定期或或不定期期的收益益分配體體現。一、應備備材料1、份額額法資產估估值表（不同托托管人名名稱、格格式、內內容不同）用于于單位凈凈值的維護。關于*企業業年金計計劃投資資轉換的的函（無固定定格式）2、金額額法受托人發發來的收收益分配配指令，通常名名稱為關于*企業業年金計計劃投資資收益分分配的函函（無固定定格式）。二、業務務流程1、份額額法（1）估估值日維維護賬戶管理理人于年年金計劃劃初建時時和年末末收到受受托人發發送的關于年年度估值值日安排排的函件件后，需需要在系系統中進進行年金金計劃估估值日的的設置，錄入年年度所有有估

34、值日日，復核通通過后生生效。估值日于于日后發發生變更更時，需要要通過年年金計劃劃的變更更對估值值日進行行修改。（2）單單位凈值值錄入單位凈值值錄入涉涉及三個個業務日日，分別別為預處處理日（通常為為T-11日，也也可能為為T日）、估值值日（TT日，也也叫定價價日）和和交易日日（通常常為T+1日，也可能能為T+n日，具體參參見各方方流程）。賬戶管理理人根據據上一期期投資組組合的單單位凈值值于預處處理日日日終后向受托托人發送送投資資指令預預匯總表表（見見附件66-1）（如如需要）。估值日當當天，托托管人應應當在各各方流程程規定的的時間內內將與投資資管理人人核對一一致的資產估估值表發送賬戶管理人，如如

35、果托管管人沒有有及時發發送估值值表，經經辦人員員應當及及時聯系系托管人人和受托托人，要要求其盡盡快發送送。收到到估值表表后，在在系統中中錄入單位位凈值，復核后后生效。交易日日日終之前前必須完完成投資資組合單單位凈值值的錄入入。交易易日日終終后，賬戶管管理人將將系統生生成的投資指指令匯總總表（見附件件6-22）發送送受托人人（如需需要）。（3）投投資轉換換投資轉換換是指企企業年金金資產投投資運作作過程中中，企業業或個人人根據實實際情況況改變存存量年金金資產在在各投資資組合賬賬戶的分分配比例例。每年可可提交固固定次數數的投資資轉換申申請。一一般應有有次數限制制，并規規定具體體月份。賬戶管理理人在收

36、收到受托托人關關于*企業年年金計劃劃投資轉轉換的函函，即即投資轉轉換業務務申請后后，在系系統中進進行投資資轉換操操作。即即，根據據托管人人通知的的企業年年金基金金單位資資產凈值值，按照照新的投投資比例例計算出出相應的的應申購購和應贖贖回的基基金資產產金額及及份額。交易日日日終后后，核對系統統生成的的投資資指令匯匯總表上的投投資轉換換申購數數據和投投資轉換換贖回數數據，無無誤后將將投資資指令匯匯總表發給受受托人。2、金額額法投資資收益分分配收到受托托人的收益分分配指令令后，在系統統中進行行投資收收益分配配操作。交易日日日終后后向受托托人發送送投資資收益分分配報告告（見見附件66-3）（如如需要）

37、。三、業務務檔案該業務環環節結束束后，業務務人員應應負責將將以下文文件資料料或數據據資料歸歸檔保存存：1、受托托人或托托管人發發來的各各種函件件、表格格，包括括但不限限于上述述應備材材料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據）；4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單。四、內控控要點及及注意事事項1、業務務人員維維護單位位凈值時時應當認認真細致致。原則則上應采采用錄入入總凈值值（總市市值、資資產凈值值）反算算單位凈凈值的方方式。估估值表上上未提供供總凈值值的應與與托管行行聯系要要求其提提供。要要核對系系統反算算的單位位凈值與與估值

38、表表中單位位凈值是是否一致致。2、向受受托人發發送投投資指令令預匯總表、投投資指令令匯總表表之前前，應仔仔細核對對表中申申購和贖贖回的金金額、份份額是否否與本期期的繳費費、支付付、轉移移、投資資轉換等等業務申申請相匹匹配；應應當仔細細核對單單位凈值值是否為為最近一一個交易易日的單單位凈值值。3、托管管人發來來的估值值表通常常為傳真真件。傳傳真件上上數字不不清晰的的，應與與托管行行確認，確認后后在手工工記錄處處說明情情況并簽簽字。4、預處處理日、估值日日和交易易日三者者之間不不僅存在在時間上上的先后后關系，而且存存在業務務上的邏邏輯關系系。（1）預預處理日日之前（含預處處理日當當天），對應的的估

39、值日日、交易易日可以以修改，可以刪刪除；（2）預預處理日日過后，估值日日原則上上不能修修改，交交易日可可以延后后，不能能刪除；（3）估估值日過過后，交交易日可可以延后后，不能能刪除。5、系統統中建立立但未實實際運作作的投資資組合，交易日日日終前前也需維維護單位位凈值（單位凈凈值1，總凈值值0）。6、金額額法投資資收益分分配周期期不固定定，以受受托人指指令為準準。第七章 待遇支支付對于企業業年金，法規規規定允許許待遇支支付的情情況包括括三種：退休、死亡、出境定定居。其其他類型型的養老老金，如如福利計計劃、公公積金等等存在在在職支付付（邊繳繳費邊支支付）的的情況。一、應備備材料1、支支付申請請表（

40、見附件件7-11）2、受受益人信信息表（見附附件7-2）。二、業務務流程1、業務務人員收收到受托托人發來來的支支付申請請表和和受益益人信息息表（如需）后，首首先應進進行表面面合規性性審核，即相關關表格需需經受托托人蓋章章確認。2、審核核后業務務人員需需在系統統中對擬擬支付員員工的個個人賬戶戶狀態進進行變更更，在導導入相關關數據后后系統將將自動計計算個人人賬戶權權益，并并按照企企業提交交的歸屬屬比例或或企業計計劃中設設定的歸歸屬規則則執行相相應的歸歸屬處理理。3、交易易日日終終后，將將系統生生成的投資指指令匯總總表、支付付通知單單（見見附件77-3）和個人支支付明細細（見見附件77-4）發送受受

41、托人。4、托管管人按照照受托人人下達的的指令完完成待遇遇支付后后，將指指令執行行結果以以待遇遇支付確確認單（不同同托管人人格式不不一樣）的形式式反饋受受托人。賬戶管管理人收收到 受托人人轉來的的待遇遇支付確確認單后，與系系統賬戶戶信息進進行核對對，完成成實付操操作，并并向受托托人發送送個人人權益支支付明細細（見見附件77-5）（如需需要）。當個人人賬戶權權益余額額為零時時，辦理理個人賬賬戶銷戶戶手續并并通知受受托人。5、部分分企業在在支付之之前需賬賬戶管理理人出具具企業業計劃支支付權益益測算清清單，格式見見附件77-6。6、對于于員工退退休提出出分期支支付申請請時，賬戶戶管理人人需在每期期最近

42、一一個估值值日進行行個人賬賬戶權益益的計算算，其它它操作流流程同上上。三、業務務檔案待遇支付付流程操操作完畢畢后，業業務人員員應負責責將以下下文件資資料或數數據資料料歸檔保保存：1、受托托人或委委托人發發來的與與待遇支支付相關關的各種種表格、函件、材料，包括但但不限于于上述繳繳費應備備材料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據）。4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單。四、內控控要點及及注意事事項1、受托托人應對對支付申申請數據據的真實實性、合合規性和和準確性性負責，賬戶管管理人應應當嚴格格按照受受托人指指令行事事，并保保證業務

43、務檔案的的全面和完整。2、在對對支付數數據進行行系統處處理時，要確保保導入數數據的正正確性。3、待遇遇支付的的款項原原則上應應劃轉至至受益人人個人賬賬戶。對對于企業業提出劃劃轉至其其指定賬賬戶的情情況，應應在賬戶戶管理合合同或各各方流程程有相應應條款，否則需需企業單單獨來函函說明情情況。4、補充充住房公公積金、員工福福利計劃劃等產品品允許在在職支付付，這類類計劃的的參與人人、支付付條件、支付方方式比企企業年金金靈活，具體參參見各類類計劃的的產品說說明書。第八章 轉移處處理本章所述述轉移是是指參加加企業計劃劃的個人人和企業業從一個個企業計計劃轉到到另一個個計劃的的行為。轉移方方式分為為系統內內轉

44、移和和系統外外轉移兩兩類。系系統內轉轉移是指指轉移之之后企業業計劃的的賬戶管管理人仍仍是中國國銀行；系統外外轉移是是指轉移移之后企企業計劃劃的賬戶戶管理人人不是中中國銀行行，即轉轉出中國國銀行的的賬戶管管理系統統。一、應備備材料轉移申申請表（見附附件8-1）二、業務務流程1、收到到受托人人發來的的轉移移申請表表后，根據不不同的轉轉移原因因和轉移移方式在在系統內內計算個個人權益益，進行行歸屬處處理。2、交易易日日終終后，將將系統生生成的個人資資產轉移移證明（見附附件8-2）發送送受托人人（如需需要）。轉為保保留賬戶戶的，發發送轉轉保留賬賬戶清單單（見見附件88-3）（如需需要）。3、轉移移業務涉

45、涉及贖回回或重新新申購的的，如屬系系統內轉轉移，系系統將自自動測算算并完成成；如屬屬系統外外轉移，相關操操作參照照支付流流程，并并應核對對系統生生成的投資指指令預匯匯總表、投投資指令令匯總表表的相相關信息息，無誤誤后發送送受托人人。三、業務務檔案轉移流程程操作完完畢后，業務人員員應負責責將以下下文件資資料或數數據資料料歸檔保保存：1、受托托人或委委托人發發來的與與轉移相相關的各各種表格格、函件件、材料料，包括括但不限限于上述述應備材材料；2、業務務聯系記記錄及相相關說明明；3、電子子數據信信息（包包括原始始數據和和修改后后數據）。4、我行行對外發發送的各各種信函函、傳真真和表單單。四、內控控要

46、點及及注意事事項1、在進進行轉移移處理時時，要確確保數據據的準確確性。2、系統統處理完完畢后，向各管管理人出出具的各各種單證證要內容容完整、數據準準確。第九章 賬戶管管理費一、收取取原則1、年金金賬戶管管理手續續費實行行屬地化化原則，即由經經辦年金金賬戶管管理業務務的相關關分行負負責賬戶戶管理費費的收取取，并全全部歸屬屬當地分分行。是是否按業業務發生生地區歸歸屬相關關二級或或下級分分支機構構由各省省行決定定。2、年金金賬戶管管理手續續費實行行分級管管理原則則。總行行負責全全轄手續續費的匯匯總統計計、對賬賬和內控控檢查工工作；分分行負責責所轄區域內賬戶管管理手續續費的收收取、催催繳、匯匯總統計計

47、、對賬賬和內控控檢查工工作。3、各分分行應嚴嚴格按照照財會部部的相關關規定開開設年金金賬戶管管理手續續費核算算賬戶，并將實實收賬戶戶管理手手續費準準確、及及時、足足額在“53994年金金賬戶管管理費”核算碼碼下記錄錄，不得得截流或或沖抵其其他費用用支出。二、費用用管理1、系系統按賬賬戶管理理合同規規定的計計費周期期、收費費周期出出具賬賬戶管理理費繳費費通知單單（見見附件99-1），各分分行經辦辦人員將通通知單發發送相關關企業，并負責責賬戶管管理費的的催收。2、原則則上賬戶戶管理費費按月計計算、按按季度收收取（特特殊情況況經雙方方商定可可從其約約定）。不足一一個月按按一個月月計算，不足一一個季度

48、度按實際際月份收收取。3、計算算公式：當月賬戶戶管理費費 = 個人賬賬戶總數數 * 每戶每每月收費費標準（以與各各企業簽簽訂賬戶戶管理合合同為準準，依法法規一般般不超過過人民幣幣5元/戶/月月）。每季度賬賬戶管理理費等于于本季度度各月賬賬戶管理理費之和和。三、操作作流程1、自中中行為年年金客戶戶建立計計劃和賬賬戶之日日起，系系統將根根據業務務人員錄錄入的收收費標準準，按月月計算應應收賬戶戶管理費費，并根根據不同同企業的的收費周周期，在在月末、季末、半年末末或年末末最后一一個工作作日日終終，生成成賬戶戶管理費費繳費通知知單。2、業務務人員于于出表日日后的下下一個工工作日，從業務務管理系系統的報報

49、表管理理中打印印賬戶戶管理費費繳費通知知單，并審核核表單上上各項內內容無誤誤后，加加蓋賬戶戶管理業業務章，以信函函、傳真真、掃描或郵件方方式發送送相關企業業。3、業務務人員隨隨后應與與企業確確認是否否收到賬戶管管理費繳繳費通知知單，并核對對應交費費金額。4、企業業實付手手續費后后，各分分行經辦辦人員應應通過手手工轉賬賬方式將將賬戶管管理手續續費記入入委托代代理手續續費中“53994年金金賬戶管管理費”核算碼碼下。5、轉賬賬完成后后，經辦辦人員在在業務系系統的手手續費管管理功能能模塊下下調出企企業應交交費記錄，錄入到到賬日期期和到賬賬金額，系統自自動完成成核銷處處理。6、每月月月結時時，系統統生

50、成賬戶管管理手續續費催收收清單，業務務人員根根據統計計表在下下月辦理理手續費費催收。上述5、6兩項項待系統統進一步步完善后后進行，待總行行通知。四、內控控要點及及注意事事項1、為確確保年金金相關業業務賬戶戶管理費費的收取取及時、準確、無誤，各分行行應嚴格格執行本本操作規規程。2、如客客戶不能能如期或或完整繳繳納賬戶戶管理手手續費，各分行行應及時時進行催催收。3、委托托人為我行存款款客戶時時，鼓勵勵分行采采取與其其簽訂相相關協議議，由客客戶預先先授權，我行按按期主動動借記的的方式收收取賬戶戶管理費費。第十章 信息披披露一、披露露原則為保護企企業和受受托人的的知情權權，根據據企業年年金基金金管理試

51、試行辦法法，賬戶戶管理人人應定期期向受托托人、委委托人和和有關監監管部門提提交企業業年金基基金賬戶戶管理報報告，并并提供企企業年金金基金賬賬戶信息息的查詢詢服務。二、披露露內容1、業務務單證辦理完第第三章至至第九章的相關業務后后，根據據不同的的業務性性質和業業務流程程，按照照受托人人和委托托人的要要求系統統將出具相相應的業業務單證證及時送送達接收收方。相關業務務的表單格格式見附附件，具具體出具具時間和和方式見見相關業業務操作作流程。2、定期期報告（1）賬賬戶管理理人至少少向企業業員工提提交的定定期報告告有：個個人年度度對賬單單；（2）賬賬戶管理理人至少少向受托托人提交交的定期期報告有有：賬戶戶

52、管理報報告（季季報、年年報）等等。按規規定，季季報應在在季度結結束后110個工工作日內內出具，年報應應在年度度結束后后30個個工作日日內出具具。季報報和年報報包含的的內容主主要有：賬戶管管理人基基本信息息、計劃劃賬戶管管理情況況、計劃劃信息統統計表、計劃成成員權益益報告、重大事事項報告告等。賬戶管理理報告參參考格式式見附件件10-1。（3）向向監管提提交的報報告：企業業年金基基金賬戶戶管理業業務報表表；該報表每每季度由由總行向人人力資源源和社會會保障部部報送，格式見見附件110-22。3、網站站查詢所有企業業和個人人客戶可可以登錄錄中國銀銀行門戶戶網站（ HYPERLINK htttp:/ h

53、tttp:/n）進入入年金客客戶服務務專用網網站進行行必要的的查詢。4、電話話查詢目前CaallCCentter已已在部分分分行投投產，這這些分行行所在地地區的客客戶通過過撥打9955666可查查詢年金金相關信息息。未投投產的省省市則需需要撥打打0100-955566進進行查詢詢。第3條、第4條涉及的的查詢方方式詳見見中國國銀行股股份有限限公司企企業年金金網上查查詢系統統操作手手冊（見附件件10-3）。5、其他他信息披披露渠道道包括自助助終端查查詢、柜柜臺查詢詢、年金金專用存存折查詢詢等，已已在部分分分行實實現。第十一章章 檔案案管理一、檔案案管理范范圍本操作規規程所指指的檔案案是指從從事賬戶

54、戶管理運營營工作時時發生的的，處理理各類業業務的依依據、采采取某種種處理結結果的往往來函件件、業務務處理結結果的憑憑據等各各類紙質質和電子子文件。包括但但不限于于：賬戶戶管理合合同、操操作流程程備忘錄錄、監管管部門審審批文件件、年金金方案、以及在在建賬、信息變變更、繳繳費、支支付、投投資及收收益分配配、轉移移、賬戶戶管理費費收取等等各業務務環節發發生的業業務往來來函件、指令、原始業業務數據據等。二、檔案案管理原原則1、中國國銀行賬賬戶管理理業務檔檔案按業業務發生生所屬地地實行屬屬地化管管理。即即總行負負責總行行本部年年金運營營業務活活動中所所發生的的各類函函件、數數據的歸歸檔和保保管,分分行負

55、責責本地區區年金運運營業務務活動中中所發生生的各類類函件、數據的的歸檔和和保管。2、賬戶戶管理業業務檔案案應屬于于長期保保存的業業務檔案案。按監監管部門門規定，賬戶管管理業務務檔案應應保留至至年金計計劃結束束后155年。各各分行可可根據實實際情況況定期將將業務檔檔案交本本行有關關部門統統一保管管。三、檔案案分類原原則1、紙質質和電子文文件均按按“單一計計劃”和“集合計計劃”分類歸歸檔。2、每個個目錄下下按項目目（企業業）設立立子目錄，集集合計劃劃先按合合作方進進行分類類。3、每個個項目（企業）的文件件夾按企企業名稱稱首字母母順序歸歸檔。以下分類類示例供供參考：第一類：單一計計劃檔案案（包括括年

56、金、補充養養老等各各類單一一計劃產產品），按委托托人名稱稱第一個個字的拼拼音字母母順序歸歸檔。如如：G：國機機集團檔檔案H：湖北北電力檔檔案Z：中國國銀行股股份有限限公司檔檔案第二類：集合計計劃檔案案（包括括年金、福利計計劃等各各類集合合計劃），首先先按照合合作機構構建立子子目錄，在子目目錄下再再按委托托人名稱稱第一個個字的拼拼音字母母順序歸歸檔。如如：（1）中中銀國國壽，屬屬于該類類集合計計劃的企企業再按按委托人人名稱第第一個字字的拼音音字母順順序歸檔檔，同上上面單一一計劃。（2）中中銀平平安，同同上。（3）中中銀太太平，同同上。（4）中中銀泰泰康，同同上。（5）中中銀華華寶，同同上。四、檔案案建立規規則1、按企企業或企企業計劃劃建立檔案。2、紙質質檔案首首先保存存賬戶管管理合同同和操作作流程備備忘錄（適用單單一計劃劃），隨隨后按照照業務發發生的時時間順序序進行歸歸檔。3、電子子文件命命名規則則：日期（YYYYYMMMDD）文檔檔名稱如：“22010001222中國國