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1、精選優質文檔-傾情為你奉上精選優質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業專心-專注-專業精選優質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業高校資產管理業務流程及風險控制一、資產管理框架及控制目標本資產管理的框架是通過資產管理信息系統技術規范資產管理行為，科學規劃資產管理業務流程，旨在控制資產管理風險。利用財務、資產管理中心、資產使用單位之間職責不相容的關系，使“財務部門資產主管部門資產使用部門”有機結合，對各級操作人員制定了嚴格的權限管理范圍，實現資產管理全流程的風險防范，涵蓋資產的驗收入庫、變動、清查、處置的各項內容。框架內容如圖1所示：資產管理部門資產管理部門資產審核審核通過審核通過使用部門資產驗收入

2、庫資產日常管理資產清查資產處置財務部門財務審核相關資產賬戶提交審核未通過審核未通過圖1、資產管理框架圖1、資產管理框架二、 資產管理工作流程及關鍵控制點（一）資產管理工作流程總圖流程名稱：資產全生命周期管理總圖流程編號：JJHQ_ZCGL_00（二）各資產管理工作流程及關鍵控制點流程名稱：資產到貨驗收流程流程編號：JJHQ_ZCGL_01所簽單據：到貨確認單流程名稱：資產驗收入庫流程流程編號：JJHQ_ZCGL_02所簽單據：資產驗收報告、驗收（入庫）單流程名稱：資產尾款驗收流程流程編號：JJHQ_ZCGL_03所簽單據：質保期運行驗收單流程名稱：資產調撥流程流程編號：JJHQ_ZCGL_04

3、所簽單據：設備調撥單流程名稱：資產借用流程流程編號：JJHQ_ZCGL_05 圖標：指流程中控制關鍵點所簽單據：借用審批表、固定資產變動記錄薄流程名稱：資產領用人交接或部門內調撥流程流程編號：JJHQ_ZCGL_06所簽單據：領用人交接表流程名稱：存放地或領用人變更流程流程編號：JJHQ_ZCGL_07流程名稱：資產維修流程流程編號：JJHQ_ZCGL_08所簽單據：維修保修單、維修申請（單次金額大于5000元）流程名稱：資產清查流程流程編號：JJHQ_ZCGL_09所簽單據：變動調撥單、報廢申請表、資產清查表（待報廢清查表、在帳清查表、盤虧清查表、報廢申請表、有物無帳盤盈）。流程名稱：資產報廢報損流程流程編號：JJHQ_ZCGL_10 圖標：指流程中控制關鍵點流程名稱：資產報失流程流程編號：JJHQ_ZCGL_11 圖標：

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