1、第第 頁財務會計基礎模擬案例第第9頁財務會計基礎模擬案例5、擬操作取消結帳一取消記帳一取消審核一取消出納簽字一修改憑證3UFO報表案例（1）根據總賬資料生成“資產負債表”及“利潤表”。做“資產負債表”的審核公式及舍位平衡公式。做一張自定義報表，格式如下：管理費用明細表單位名稱：祥宇電腦公司2007年t月單位：兀項目管理費用折舊費電話費辦公費差旅費其他財務部米購咅B生產部合計制表人:4薪資管理案例薪資系統啟用進入“設置一基本信息一系統啟用一啟用薪資管理系統”啟用工資進入“業務一人力資源一薪資管理”選擇多類別、核算計件工資、扣稅、銀行代發工資類別建立兩個工資類別：管理人員類別，所屬部門為所有部門，

2、啟用時期為“2007年1月1日”生產人員類別，所屬部門為生產一部、生產二部.啟用時期為“2007年1月1日”（3）基礎檔案1）進入“設置一基礎檔案一機構人員”菜單中錄入部門檔案：（已經在基礎檔案設置中錄入,現在不需再錄入），但是若單獨啟用工資系統需要在此錄入部門檔案2）進入“設置一基礎檔案一機構人員”菜單中錄入人員檔案：（已經在基礎檔案設置中錄入,現在不需再錄入），但是若單獨啟用工資系統需要在此錄入人員檔案4）進入“薪資管理一設置3）進入“薪資管理一設置一4）進入“薪資管理一設置工資項目設置”菜單中錄入工資項目如下：參見書10工資項目類型工資項目類型長度小數點增減及其它基本工資數字102|增項

3、崗位工資數字102增項計件工資數字102增項津貼數字102增項住房補貼數字82增項交補數字82增項加班工資數字82增項應發合計數字102增項病假天數數字3其它病假扣款數字82減項事假天數數字3其它事假扣款數字82減項扣公積金數字82減項扣款合計數字82減項扣稅基礎數字82其它實發合計數字102增項（4）進入管理人員類別1）設置人員檔案2）進入“薪資管理一工資類別一打開工資類別”菜單選擇“管理人員工資類別”后:在“系統菜單一設置一工資項目設置”菜單中設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎=基本工資+崗位工資+津貼+住房補貼+加班工資病假扣款二病假天數*5事假扣款

4、二事假天數*15（5）進入生產人員類別1）設置人員檔案2）進入“薪資管理一工資類別一打開工資類別”菜單選擇“生產人員工資類別”后在“系統菜單一設置一工資項目設置”菜單中設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎=基本工資+崗位工資+津貼+住房補貼+加班工資+計件工資病假扣款二病假天數*5事假扣款二事假天數*153）進入“薪資管理一設置一計件工資標準設置”菜單中進行計件工資標準設置:（1）點擊增加按鈕，例如新增一個計件工資標準：軟件開發（2）雙擊相應統計標準的啟用欄，使呈丁符號，表示啟用該項標準。不啟用產品結構父項、工序，只啟用軟件開發、一個計件標準。（因為產品結構

5、和工序來源于成本管理系統）。（3）選擇軟件開發統計標準，點擊檔案按鈕，進入檔案設置窗口，顯示當前計件工資標準的具體內容，可增加新的檔案內容為：01系統分析員02程序員“系統菜單一設置一計件工資方案設置”菜單中進行計件工資方案設置:方案編號方案名稱軟件開發計件單價停用1一級分析員系統分析員20.0000002二級分析員系統分析員15.0000003一級程序員程序員10.0000004二級程序員程序員8.000000注：兩個部門的工資方案設置相同。人員工資數據錄入(進入具體工資類別)在“系統菜單一工資類別一打開工資類別”菜單選擇“管理人員工資類別”后，在“系統菜單一業務處理一工資變動”中錄入管理人

6、員類工資表如下：姓名基本工資崗位工資津貼住房補貼交補病假天數事假天數扣公積金吳紅梅1500280320158304236.80李明1800290320195304239.20倪雪320029532019530439.80李飛90030239.00田石石46002953201953068.20何亮8103018.50李方42002953201953096.20宋明蘭39002953201953069.20注：其它未列出工資項目為自動計算出來，無需輸入。在“系統菜單一工資類別一打開工資類別”菜單選擇“生產人員工資類別”后，在“系統菜單一業務處理一計件工資統計”中錄入生產人員類計件工資如下:人員編號

7、人員名稱日期方案編號方案名稱計件單價數量計件工資03001王齊2003-01-313一級10.0020.00200.0003002羅梁2003-01-314二級8.0025.00200.0003003董小輝2003-01-313一級10.0015.00150.00合計90.00790.00在“系統菜單一業務處理一工資變動”中錄入生產人員類工資表如下:姓名基本工資岡位工資計件工資津貼住房補貼交補病假天數事假天數扣公積金王齊18002002001005030168羅梁12001002001005030250董小15002001501005030168輝注：其它未列出工資項目為自動計算出來，無需輸入

8、。（7）計算個人所得稅：（進入具體類別）參見書35頁）在“系統菜單一業務處理一扣繳所得稅”菜單中，將第一個對話框內的對應工資項目修改為“扣稅基數”，）在“個人所得稅扣繳申報表”界面中的稅率菜單下的基數修改為16003）計算個人所得稅，然后到“工資變動”中重新計算工資項目（8）查詢銀行代發（進入具體類別）（9）查詢工資報表：（進入具體類別）查詢工資表及工資條（10）匯總工資類別1）關閉所有工資類別后在“系統菜單一濰護一工資類別匯總”菜單中，選擇“管理人員”、“生產人員”兩種工資類型匯總生成匯總工資類別。2）打開“匯總工資類別”在“系統菜單一業務處理一工資分攤”菜單下，在按應發合計數的14%計提福

9、利費，進行工資分攤，并生成相關憑證如下：工資分攤憑證：借：生產成本管理費用一工資貸：應付工資計提福利費憑證：借：生產成本管理費用一福利費貸：應付福利費（11）月末處理（進入某個工資類別）結賬，將“病假天數”、“事假天數”、“病假扣款”、“事假扣款”、“計件工資”設為清零項。注意：相關會計科目的部門核算要到總賬中去設置。（12）取消結帳（關閉工資類別）下月反結本月帳5固定資產案例固定資產系統啟用進入“設置一基本信息一系統啟用一啟用固定資產系統”一、啟用固定資產系統：主要折舊方法平均年限法一；折舊分配周期為1個月；資產類別編碼長度：2-1-1-2；自動編號類別編號+序號，序號長度3位與總賬系統進行

10、對賬科目1501與總賬系統進行對賬科目1501固定資產1502累計折舊;對賬不平可以結賬。二、基礎設置：1、選項修改：在“業務業簽一設置一選項一與財務系統接口”菜單中選中“業務發生后立即制單”、“月末結賬前一定要完成制單登賬業務”；并錄入固定資產缺省入賬科目“1501”累計折舊缺省入賬科目“1502”，減值準備缺省入賬科目“1505”2、固定資產類別：01.房屋建筑物；02.專用設備；03交通設備；04辦公設備3、使用狀況：默認系統設置4、增減類別：默認系統設置，設置對應科目5、部門檔案及對應折舊科目：部門折舊科目01生產部41050402采購部55020403管理部55020404倉儲部55

11、0204、錄入原始卡片在“系統菜單一設置一卡片一錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料:名稱類別部門使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率小型機02生產部6年2002-01-0110萬675003%奧迪車03財務部10年2000-01-0125萬1639255%電腦04財務部4年2005-06-01130004726.83%電腦04財務部4年2005-06-01130004726.83%電腦04財務部4年2005-06-01130004726.83%注：1）原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。2）財務部共購入電腦3臺，需要采用卡片批量復制功能操作四、日常業務業務類型（一）：日常操作一一資產增加（在“系統菜單一設置一卡片一資產增加”菜單中錄入新增資產。）1、當月16日購辦公設備惠普傳真機一臺，價值2852元，財務部使用，使用年限5年,平均年限法一，凈殘值率10%相關憑證借：固定資產2852.00貸：銀行存款工行存款2852.002、當月20日購進筆記本電腦一臺，價值為18935.86元，屬于專用設備，采購一部使用，使用年限4年，凈殘值率5%，平均年限法相關憑證借：固定資產18935.86貸：銀行存款工行存款1