1、超市與供應(yīng)商對賬流程1.對賬時間：每月8日至25日為對賬結(jié)款日期，法定節(jié)假日期間不F對賬;2.對賬時期為每月26日至下月25日之間的貨款；3.對賬要求：1供應(yīng)商先在服務(wù)中心打銷售清單；2供應(yīng)商帶銷售清單及對賬專用章在財務(wù)部對賬，財務(wù)部出具貨款結(jié)算單；3供應(yīng)商按財務(wù)部出具的貨款結(jié)算單在規(guī)定時間內(nèi)遞稅票；4財務(wù)部在收到正式稅票后3至5天內(nèi)給供應(yīng)商開具支票或轉(zhuǎn)賬。5如收款人、收款賬號或業(yè)務(wù)員授權(quán)變更，供應(yīng)商對賬時提供書面變更證明，并簽字 蓋章。備注：新供應(yīng)商簽訂合同時，采購主管需提示新供應(yīng)商辦理業(yè)務(wù)授權(quán)書.刻印對賬專 用章，以備對賬時使用。在對賬前，財務(wù)部門會計對供應(yīng)商提供的對賬資料應(yīng)進行初步審核，

2、不滿足條件的對 賬資料應(yīng)要求供應(yīng)商補充完善。首先審核對賬手續(xù)，是否經(jīng)過有權(quán)人士的簽批，其次審核 如下內(nèi)容：.對于只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。供應(yīng)商必須提供最后一次對賬以來的全部賬目資料；以前從未進行過對賬的，必須提 供自雙方開始業(yè)務(wù)往來以后的所有賬目資料。對于對方因財務(wù)決算審計發(fā)函要求核對賬面 余額的，同樣應(yīng)按照上述原則辦理。.對于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財務(wù)部門賬目提供對賬資料的，不予 對賬。雙方核對的賬目主要應(yīng)是財務(wù)賬目，供應(yīng)商銷售部門賬目可能與其財務(wù)部門賬目不符, 對賬基數(shù)存在問題，會給以后的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最后清算以雙方財務(wù)賬 目為準。.對于多年

3、無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商前來對賬，即使經(jīng)過企業(yè)有權(quán)人士簽批，供應(yīng)商的對 賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章或財務(wù)專用章，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不r對賬。因為多年無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商，我們不太了解其在一定時期來的情況，可能原有企業(yè) 已解體、改制，在一定時期對賬及以后催款都可能系個人行為，并不代表原企業(yè)，可能對 賬人并不具有索償權(quán)利。.對于對賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時對賬并出具對賬單。.有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的 賬目資料，這種情況如何處理呢？如果今后雙方繼續(xù)合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見的對賬單”，至少對賬 目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問

4、題。什么是“有保留意見的對賬單”呢?就是在對賬 單上加一個說明段，說明雙方對賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的 賬目資料進行對賬，以前年度的賬目并未核對，暫時以某余額為準出具對賬單，采購企業(yè) 保留根據(jù)證據(jù)進一步調(diào)整賬目的權(quán)利。如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額乂不符的，這時供應(yīng)商通常會同意暫時以雙方較小的 余額為準出具對賬單，如果采購企業(yè)余額較小，就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額;如果供應(yīng) 商余額較小，采購企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額，憑對賬單確認債務(wù)重組收益，這時必 須由供應(yīng)商在對賬單上簽字并同時加蓋公章。.對于發(fā)票丟失乂無法確認是采購企業(yè)責任的，采購企業(yè)不能在對賬單上確認該項債 務(wù)，應(yīng)

5、要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。.采購企業(yè)財務(wù)部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬， 我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務(wù) 軟件的，在財務(wù)軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。.為方便對賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復(fù)印件。調(diào)整賬目.對賬后必須及時調(diào)整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以后再 想調(diào)賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務(wù)處理；另外，不調(diào)整賬目會影響企業(yè) 應(yīng)付賬款的真實余額。調(diào)整賬目需要供應(yīng)商提供復(fù)印件的，應(yīng)要求供應(yīng)商配合;對于金額較小的未達賬項， 可以簡化處理，憑對賬單和企業(yè)自

6、制說明作為記賬憑證附件進行賬務(wù)處理。.需要供應(yīng)商調(diào)賬的，采購企業(yè)還要督促、協(xié)助供應(yīng)商及時調(diào)賬。因為如果供應(yīng)商不 及時調(diào)賬，也會影響其應(yīng)收債權(quán)的真實余額。保管對賬單.每年根據(jù)對賬次序?qū)~單裝訂成冊，供應(yīng)商提供的對賬資料作為對賬單的附件與 對賬單一并裝訂保存，前面要加上對賬清單目錄包括供應(yīng)商所屬地區(qū)、供應(yīng)商名稱、對賬 日期等信息并注明對賬單所屬年度、裝訂會計姓名；裝訂成冊的對賬單應(yīng)按照會計檔案的 保管規(guī)定進行管理。.應(yīng)付賬款會計崗位發(fā)生變動時，其手頭的對賬單也要做好移交工作，在會計崗位移 交清單上應(yīng)特別注明。會計錯賬處理方法我們在實際的工作當中，經(jīng)常會出現(xiàn)記帳出錯的問題，那么，會計錯賬有哪些處理

7、方 法呢？除二法是記帳時出現(xiàn)的錯誤，借方或是貸方的方向相反，或是紅藍字記反，這個錯帳 的方法有一個特定的的規(guī)定就是錯帳數(shù)是偶數(shù)，其差數(shù)會以二除得錯帳數(shù)，這就是查帳的 方法為除二法，這是最為常見的檢查錯帳的方法之一。除九法也是記帳過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題，特別是前后兩個數(shù)字顛倒，或是三個數(shù)前后 顛倒，數(shù)字移位等問題出現(xiàn)時，對于這種問題的主要特點就是能夠用九整除，這個數(shù)是九 的整數(shù)倍，也就是我們所說除九法。差數(shù)法是根據(jù)錯帳的差數(shù)進行查找的一種方法，主要是用于漏記或是重記的帳目。象形法是在進行核對帳目時最常遇見的一種相差的錯帳，可能是幾分錢也是很麻煩的, 這類錯帳數(shù)字形狀都很想象，比較容易發(fā)生錯誤，這是象形法。追根法是因為錯誤已經(jīng)查了半天，沒有發(fā)現(xiàn)錯誤，就是平衡，那么在這種情況下，就 要用追根法，檢查上期的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)進行核對其中的差錯，往往是源頭的問題。對于母子法來說，這是核對明細分類帳以及總分類帳科目不相符的問題，主要是用于 無法查找的方法