1、超市與供應(yīng)商對(duì)賬流程1.對(duì)賬時(shí)間：每月8日至25日為對(duì)賬結(jié)款日期，法定節(jié)假日期間不F對(duì)賬;2.對(duì)賬時(shí)期為每月26日至下月25日之間的貨款；3.對(duì)賬要求：1供應(yīng)商先在服務(wù)中心打銷售清單；2供應(yīng)商帶銷售清單及對(duì)賬專用章在財(cái)務(wù)部對(duì)賬，財(cái)務(wù)部出具貨款結(jié)算單；3供應(yīng)商按財(cái)務(wù)部出具的貨款結(jié)算單在規(guī)定時(shí)間內(nèi)遞稅票；4財(cái)務(wù)部在收到正式稅票后3至5天內(nèi)給供應(yīng)商開具支票或轉(zhuǎn)賬。5如收款人、收款賬號(hào)或業(yè)務(wù)員授權(quán)變更，供應(yīng)商對(duì)賬時(shí)提供書面變更證明，并簽字 蓋章。備注：新供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，采購(gòu)主管需提示新供應(yīng)商辦理業(yè)務(wù)授權(quán)書.刻印對(duì)賬專 用章，以備對(duì)賬時(shí)使用。在對(duì)賬前，財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)對(duì)供應(yīng)商提供的對(duì)賬資料應(yīng)進(jìn)行初步審核，

2、不滿足條件的對(duì) 賬資料應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)充完善。首先審核對(duì)賬手續(xù)，是否經(jīng)過有權(quán)人士的簽批，其次審核 如下內(nèi)容：.對(duì)于只提供余額無明細(xì)賬目的對(duì)賬資料，不予對(duì)賬。供應(yīng)商必須提供最后一次對(duì)賬以來的全部賬目資料；以前從未進(jìn)行過對(duì)賬的，必須提 供自雙方開始業(yè)務(wù)往來以后的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面 余額的，同樣應(yīng)按照上述原則辦理。.對(duì)于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財(cái)務(wù)部門賬目提供對(duì)賬資料的，不予 對(duì)賬。雙方核對(duì)的賬目主要應(yīng)是財(cái)務(wù)賬目，供應(yīng)商銷售部門賬目可能與其財(cái)務(wù)部門賬目不符, 對(duì)賬基數(shù)存在問題，會(huì)給以后的雙方清算帶來不必要的麻煩，因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬 目為準(zhǔn)。.對(duì)于多年

3、無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商前來對(duì)賬，即使經(jīng)過企業(yè)有權(quán)人士簽批，供應(yīng)商的對(duì) 賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)專用章，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不r對(duì)賬。因?yàn)槎嗄隉o業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商，我們不太了解其在一定時(shí)期來的情況，可能原有企業(yè) 已解體、改制，在一定時(shí)期對(duì)賬及以后催款都可能系個(gè)人行為，并不代表原企業(yè)，可能對(duì) 賬人并不具有索償權(quán)利。.對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。.有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個(gè)體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的 賬目資料，這種情況如何處理呢？如果今后雙方繼續(xù)合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見的對(duì)賬單”，至少對(duì)賬 目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問

4、題。什么是“有保留意見的對(duì)賬單”呢?就是在對(duì)賬 單上加一個(gè)說明段，說明雙方對(duì)賬由于供應(yīng)商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的 賬目資料進(jìn)行對(duì)賬，以前年度的賬目并未核對(duì)，暫時(shí)以某余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，采購(gòu)企業(yè) 保留根據(jù)證據(jù)進(jìn)一步調(diào)整賬目的權(quán)利。如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額乂不符的，這時(shí)供應(yīng)商通常會(huì)同意暫時(shí)以雙方較小的 余額為準(zhǔn)出具對(duì)賬單，如果采購(gòu)企業(yè)余額較小，就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額;如果供應(yīng) 商余額較小，采購(gòu)企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額，憑對(duì)賬單確認(rèn)債務(wù)重組收益，這時(shí)必 須由供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字并同時(shí)加蓋公章。.對(duì)于發(fā)票丟失乂無法確認(rèn)是采購(gòu)企業(yè)責(zé)任的，采購(gòu)企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債 務(wù)，應(yīng)

5、要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。.采購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯(cuò)誤。對(duì)方入賬， 我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯(cuò)戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財(cái)務(wù) 軟件的，在財(cái)務(wù)軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。.為方便對(duì)賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次的對(duì)賬單或其復(fù)印件。調(diào)整賬目.對(duì)賬后必須及時(shí)調(diào)整賬目。如果對(duì)賬形成的未達(dá)賬項(xiàng)在對(duì)賬單上長(zhǎng)期掛賬，以后再 想調(diào)賬還需要重新核實(shí)，否則會(huì)不知道如何進(jìn)行賬務(wù)處理；另外，不調(diào)整賬目會(huì)影響企業(yè) 應(yīng)付賬款的真實(shí)余額。調(diào)整賬目需要供應(yīng)商提供復(fù)印件的，應(yīng)要求供應(yīng)商配合;對(duì)于金額較小的未達(dá)賬項(xiàng)， 可以簡(jiǎn)化處理，憑對(duì)賬單和企業(yè)自

6、制說明作為記賬憑證附件進(jìn)行賬務(wù)處理。.需要供應(yīng)商調(diào)賬的，采購(gòu)企業(yè)還要督促、協(xié)助供應(yīng)商及時(shí)調(diào)賬。因?yàn)槿绻?yīng)商不 及時(shí)調(diào)賬，也會(huì)影響其應(yīng)收債權(quán)的真實(shí)余額。保管對(duì)賬單.每年根據(jù)對(duì)賬次序?qū)?duì)賬單裝訂成冊(cè)，供應(yīng)商提供的對(duì)賬資料作為對(duì)賬單的附件與 對(duì)賬單一并裝訂保存，前面要加上對(duì)賬清單目錄包括供應(yīng)商所屬地區(qū)、供應(yīng)商名稱、對(duì)賬 日期等信息并注明對(duì)賬單所屬年度、裝訂會(huì)計(jì)姓名；裝訂成冊(cè)的對(duì)賬單應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案的 保管規(guī)定進(jìn)行管理。.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)崗位發(fā)生變動(dòng)時(shí)，其手頭的對(duì)賬單也要做好移交工作，在會(huì)計(jì)崗位移 交清單上應(yīng)特別注明。會(huì)計(jì)錯(cuò)賬處理方法我們?cè)趯?shí)際的工作當(dāng)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)記帳出錯(cuò)的問題，那么，會(huì)計(jì)錯(cuò)賬有哪些處理

7、方 法呢？除二法是記帳時(shí)出現(xiàn)的錯(cuò)誤，借方或是貸方的方向相反，或是紅藍(lán)字記反，這個(gè)錯(cuò)帳 的方法有一個(gè)特定的的規(guī)定就是錯(cuò)帳數(shù)是偶數(shù)，其差數(shù)會(huì)以二除得錯(cuò)帳數(shù)，這就是查帳的 方法為除二法，這是最為常見的檢查錯(cuò)帳的方法之一。除九法也是記帳過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題，特別是前后兩個(gè)數(shù)字顛倒，或是三個(gè)數(shù)前后 顛倒，數(shù)字移位等問題出現(xiàn)時(shí)，對(duì)于這種問題的主要特點(diǎn)就是能夠用九整除，這個(gè)數(shù)是九 的整數(shù)倍，也就是我們所說除九法。差數(shù)法是根據(jù)錯(cuò)帳的差數(shù)進(jìn)行查找的一種方法，主要是用于漏記或是重記的帳目。象形法是在進(jìn)行核對(duì)帳目時(shí)最常遇見的一種相差的錯(cuò)帳，可能是幾分錢也是很麻煩的, 這類錯(cuò)帳數(shù)字形狀都很想象，比較容易發(fā)生錯(cuò)誤，這是象形法。追根法是因?yàn)殄e(cuò)誤已經(jīng)查了半天，沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，就是平衡，那么在這種情況下，就 要用追根法，檢查上期的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)其中的差錯(cuò)，往往是源頭的問題。對(duì)于母子法來說，這是核對(duì)明細(xì)分類帳以及總分類帳科目不相符的問題，主要是用于 無法查找的方法