1、歡迎下載歡迎下載公司內部審計管理規定年月日（)財字第號財務控制工作，結合我公司具體情況，特制定本規定。實行內部審計監督制度。通過審計監督，以嚴肅財經紀律,監督履行財務責任性，改善公司經營管理，提高經濟效益，促進公司改革健康發展。第三條 遵照審計法規，審計機構在董事長的直接領導下，對公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行系統的審計監督，獨立行使內部審計職權。第四條 公司審計機構和人員本著首先維護國家利益，同時維護公司合法經濟權益 的原則， 公允地證實公司財務責任履行情況。第五條 公司的審計業務受總公司審計室領導，同時受地方國家審計機關的指導，向公司領導負責并報告工作。第六條 監督

2、檢査公司財務、運銷、物資、勞資、計劃等經營管理部門及各單位貫徹執行國家方針、政策、法令和財經制度的情況，以促進各部門、單位嚴格遵守財經法紀，依法經營。第七條 監督、檢查和評價公司內部控制制度（包括內部管理控制制度和內部會計控制制度）的嚴密程度和執行情況，著重監督檢查公司內所屬部門和單位是否遵守下列基本原則： 1.明確劃分權責，建立崗位責任制，實行購、產、銷、賬、錢、物分管的原則；每筆業務（產、銷、購、驗收、儲運），不能由一個人（部門）兩個部門以上的人員處理的原則；所有實物財產，要有專人負責保管、保養、維修，以提高使用效率，保證財物安全；所有業務處理必須程序化、制度化；實行公司內部稽核制度；建立

3、一套適合于公司生產特點的成本會計制度；人員容易發生錯誤；審計人員調動或輪訓時必須辦理交接手續，并作出交接記錄，簽證備查，實行監交制度；根據廠內經濟責任制，作出衡量、考核成績和效果的標準。第八條 參與生產經營計劃、財務收支計劃的制訂，對執行情況進行監督，對年度財務、成本決策進行審計，審計終結后簽字蓋章，寫出審計報告。第九條 根據國家和總公司規定的審計制度、專業核算規定及其他有關規定，對經濟活動、會計核算程序和財務收支、財務處理的正確性、真實性、合法性進行審計監督。第十條 對公司內所屬單位的經濟改革方案、承包方案的經濟效益及其相關的分配 規定進行審計監督。第十一條 對公司橫向經濟聯系的項目和公司內

4、所屬單位的集體經濟及合作聯營的 財務收支和經濟效益進行審計監督。第十二條對侵占國家資財、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款、投機倒把重大經濟案件以及嚴重損失浪費行為，會同有關部門進行專案審計。第十三條參加本公司研究經營方針和改進經營管理工作的會議，參與研究重要規 章制度的制定。第十四條 接受并承辦公司領導、上級審計機構交辦的審計事宜。第十五條 向公司領導和總公司審計室編報工作計劃，報送情況；檢査內部控制制度 的執行情況。有關單位必須如實提供，不得拒絕、隱匿和銷毀。第十六條 參加被審單位的有關會議，對審查中發現的問題可以査詢、召開調査會、 索取證明材料。被審單位和有關人員，必須認真配合，不得

5、設置任何障礙。第十七條 責成被審單位査處和糾正一切違反國家規定的財務收支,制止嚴重損失 浪費的現象，限期采取措施，改進工作,改善經營管理，提高經濟效益。第十八條對違反財經紀律行為提出處理意見，情節和性質嚴重者應追究經濟責任，給予經濟制裁，依法追繳非法所得，并建議對有關責任人員給予行政處分，對觸犯刑律的提請司法機關依法懲處。第十九條 對拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計工作的,提請領導批準，采取封存賬冊和凍結資產等臨時措施，并追究責任人員和有關領導的責任。第二十條 通報批評違反財經紀律的重大案件和人員，表揚經營有方、成績卓著和遵紀守法的公司內部單位和個人。第二十一條 公司內各部門各單位有關經濟事務

6、方面的各種報表。報告、制度和文件，在報送和轉發的同時，須抄送公司審計部門。第二十二條 有權向上級審計機關反映或報告公司重大事項的情況和問題。第二十三條 公司審計室是董事長直接領導下的一個職能部門，負責全公司內部審計工作。公司內部獨立核算單位（如勞動服務公司）審計機構的設置，根據實際情況確定，但必須有專人負責審計工作。公司審計部門根據上級主管部門批準的人員由人事部門配 備審計人員，在實行聘任制的條件下，可按編制聘任審計人員。第二十四條 審計人員要選配或聘任作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是，具有審計專業、財務專業和管理知識且業務水平和政策水平較高的人員擔任，其中應有適當數量的會計師、經濟師和工程師等業務骨干。第二十五條 審計機構的負責人員按干部管理權限的規定任免。審計室主要負責人 的任免應事前征得總公司審計室同意。從事審計工作的專業人員，應按國家規定評定專業技術職稱。勞資等部門的有關業務人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀人員進行專題審計或專 案審計。第二十七條 審計人員要堅持四項基本原則，認真執行國家的各項方針、政策、法令、 制度和審計法規，做到遵紀守法，依法辦事；實事求是，客觀公正；依靠群眾，調查研究； 廉潔奉公，不徇私情；忠于職責，嚴守機密。第二十八條 對審計工作認真負責成績顯著的單位和審計人員，應給予表彰或獎勵；