1、小規模公司財務制度參照第一節：目的為增強本公司財務會計工作，成立規范的會計工作次序，提升會計工作水平，依據中華人民共和國會計法和其余法律法例的有關規定，聯合本公司內部管理需要，擬訂本制度。第二節：會計機構和會計人員公司依據會計業務的需要建立會計部，并邀請專職的會計人員，會計部負責人由總經理委任，會計主管負責公司會計部平時工作。會計人員應當具備必需的專業知識和專業技術，熟習國家有關法律法例和規章制度，恪守職業道德。公司依據會計業務的需要設置會計工作崗位，包含進行財富物質核算，薪資核算，成本花費核算，財務成就核算，資本核算，來往核算，總帳核算，稽核，檔案管理，并設置會計部負責人、會計主管、出納崗。

2、以上各崗位依據管理及內部控制的需要，可與其余崗位相聯合。公司出納人員不得兼管稽核，檔案保留，收入，花費，債權債務帳目的登記工作。會計人員因工作調換或許辭職，一定在辦清交接手續后方可調換或辭職，并實時做好以下工作：已經受理的業務還沒有填制會計憑證的，應當填制完成。還沒有登記入帳目的，應當登記完成，在移交清冊上填寫余額，署名或加蓋經辦人印章。整理應當移交的各項資料，對未了事項寫出版面報告。編制移交清冊，列明應當移交的憑證，報表，印章，現金，發票和其余單據，空白支票，匯票，文件和其余資料物件；電子數據需在實質操作狀態下交接，儲藏在電腦里的資料應向結交人列明文件名稱，密碼，并移交有關軟件備份數據，實物

3、（磁盤）等。假如發現有關記錄不一致，須限時移交人員查清；對需要移交的遺留問題，應寫出版面資料。辦理交接時應有監交人，監交人應由其上司擔當，特別狀況可由其上司指派人員擔當。交接完成后交接兩方和監交人應在移交清冊上署名或蓋印。對確需暫時辭職的，由其上司主管決定接交方法。第三節：會計核算和會計監察本公司會計年度自陽歷一月一日起至十二月三十一日止。本公司采納權責發生制進行帳務辦理。本公司會計核算以人民幣為記賬簿位幣。公司人民幣和外幣進出分別記帳，按照當月第一日國家外匯管理局宣布的外匯牌價作為記帳匯率，月底核算匯率損益。公司依據國家一致的會計制度要求設置會計科目，在不影響對外一致報表和會計核算的前提下，

4、依據實質狀況自行設置和使用會計科目。本公司為獨立核算的經營單位，對以下事項，實時辦理睬計核算：款項和有價證券的收付財務收發，增減和使用債權債務的發生和結算資本，基金的增減收入，支出，花費，成本的計算財務成就的計算和辦理其余需要辦理睬計手續，進行會計核算的事項本公司會計核算以實質發生經濟業務為依照進行會計辦理，會計指標口徑一致，互相可比，會計辦理方法前后期一致。會計預計和會計差錯等依照現行會計法例辦理。本公司采納品種法進行成本核算。公司會計憑證，帳薄，報表和其余會計資料的內容依照國家一致的會計制度規定辦理；并成立特意檔案，建檔要乞降保留限時，銷毀方法依照會計檔案管理方法的規定辦理。（見附表）會計

5、部辦理睬計業務時須獲得或許填制合法合規的原始憑證，并實時做好記帳憑證。本公司記帳憑證采納通用記賬憑證。關于憑證要有記帳人，審查人和會計主管人員印章或署名。會計憑證應裝訂成冊，妥當保留。公司原始憑證不得外借，其余單位如特別原由需使用原始憑證時，經公司會計部負責人或會計主管贊同能夠復制。各樣重要經濟合同，收條，涉外文件等應獨自保留。公司會算帳薄應按期打印，經審查無誤后裝訂成冊，由會計主管署名或蓋印擱置指定地址保留。對現金日志帳，銀行存款日志帳原則受騙天應當打印查對。公司依照現行制度要求按期編制并向政府，財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其余報表，公司報表須經會計主管審查后方可報出。公司財務報告

6、包含會計報表及其說明，會計報表包含主表，附表和會計報表附注。公司內部報表，其內容和和格式按公司管理者要求自行辦理。會計部任職責范圍內應依照法律法例和本公司內部管理制度，對有關原始憑證，帳薄，實物財富，財務進出以及公司擬訂的估算，財務計劃，經濟計劃，業務計劃的履行狀況進行監察。同時，公司應接受和配合國家財政，審計，稅務，海關等部門的監察，照實地向有關部門或單位供給所需資料。公司拜托注冊會計師事務所進行審計，并踴躍配合其工作，不表示或要求注冊會計師出具不妥的審計報告。第四節：其余事項拜見公司財富管理制度和付款報銷制度。未盡事宜依據管理需要在詳細履行中商討解決。財務管理制度一庫存現金管理1公司財務部

7、庫存現金控制在鑒定限額內，不得超限額寄存現金。2嚴格履行現金清點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應實時查明原由，報告單位領導，并要追查責任者的責任。3禁止用“白條”入帳。4禁止個人挪用、占用和借用公款現金。5到公司之外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前去。6現金出納員一定嚴格和妥當保留金庫密碼和鑰匙。7現金出納員要妥當保留金庫內寄存的現金和有價證券；個人財物不得寄存入內。8現金出納員一定隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監察。9出納員一定嚴格恪守履行上述各條規定.二銀行存款管理1公司一定恪守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和協助帳戶的開

8、戶和公司各樣銀行結算業務。2公司一定仔細貫徹履行中國人民銀行法、中華人民共和國單據法等相關的結算管理制度。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當保留。4銀行結算方式依據公司實質狀況采納以下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、拜托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其余不予使用。從銀行取回的各樣結算憑證，要實時入帳。公司應按每個銀行開戶帳號成立一本銀行存款明細帳，出納員應實時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行查對。于每季度末做出銀行查對余額調理明細表。銀行出納員對銀行調理明細表所記錄的帳項一定實時查明原由，對出現的差錯通知責任人進

9、行改正，對未達帳項要實時予以清理。造成的帳帳不一致，應趕快解決。空白銀行支票與預留印鑒一定推行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三來往帳款的管理應收帳款的管理：公司各銷售部門依據形成收入確實定標準實時開據發貨票后，由財務部作好帳務辦理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款來往的會計賬簿，同時要按期與銷售部門進行查對，保證兩方賬賬查對一致。其余應收款的管理：公司各部門形成的出差借錢、采買借錢、各部門備用金應于業務發生后實時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。對付帳款的管理：公司各部門因采買形成的對付單據

10、應實時進行帳務辦理，登記相應的帳簿，按期與有關部門對帳，保證兩方賬賬查對一致。四.內部管束：公司推行銀行支票與銀行預留印鑒分管束度非出納人員不可以辦理現金、銀行收付業務。庫存現金和有價證券每季抽查一次。4現金出納員不得擔當制證工作，只好由財務部指定的制單人制單。五本制度自下發之日起履行。財務部是公司全部財政事務及資本活動的管理與履行機構，負責公司平時財務管理、籌資管理和財務剖析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司財務管理工作。編制公司各項財務進出計劃；審查各項資本使用和花費開銷；回收售樓款，清理催收應收款項；辦理平時現金收付、花費報銷、稅費繳納、銀行單據結算，保留庫存現金及銀行空白單據，按日

11、編報資本日報表；做好公司籌融資工作；辦理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。負責公司會計核算工作。恪守國家宣布的會計準則、財經法例，依照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；依照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、協助賬，實時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬符合、賬實符合、賬表符合、賬證符合；管理好會計檔案。負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，采集登記匯總各項成本數據資料，實時、正確地為成本展望、控制、剖析供給資料；按合同、估算、審查支付工程、設施、資料款項，配合工程部等部門做好工程、資料設施款

12、的結算及完工工程決算；完美各項成本協助賬的設置，健全各項統計數據。成立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其余有關的資料，按期進行經濟活動剖析，判斷和評論公司的生產經營成就和財務狀況，為公司領導決議供給依照。配合公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為增強財務管理，特擬訂本制度。第一章資本審批制度總則所有款項的支付，須經公司主管領導贊同。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認能否贊同款項的支付，過后請其在支出單上補簽建議；財務專用章、公司法人章及支票一定分開保留，公司法人章由辦公室主任負責保留，財務專用章和支票由出納負責保留。辦公室主任或出納不在單位時期，印章應由法定代

13、表人指定的專人保留。印章代管須辦理交接手續，代管人員一定對印章的使用狀況進行登記；財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導贊同；開具的支票須寫明經贊同贊同的收款人全稱，收取的發票須與收款符合。如收款人因特別狀況需要公司予以配合支付給第三者，一定有收款人的書面通知并經公司主管領導贊同；來往款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導贊同；非正常經營業務調出資本須經過公司主管領導贊同；用以支付各樣款項的原始憑證一定保留原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導贊同。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導贊

14、同支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”履行。施工工程用款支付批工作流程3、行政花費支出管理制度公司管理人員的花費報銷，須經公司主管領導贊同后財務方可報支；波及應酬等非正常花費，須公司主管領導贊同。公司差旅費開銷制度公司員工到本市范圍之外處域履行公事可享受差旅費補助；公司職員出差依據需要，由部門經理決定采納交通工具；公司職員出差時期，住宿花費及補助按以下規定履行：房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。伙食補助、市內交通補助標準伙食補助每人20元/日；市內交通費每人6元/日。、實質報銷金額高出公司的補助標準，需由部門經理或帶隊

15、經理說明原由，報經公司主管領導審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修養護由辦公室一致管理，應指定維修點，維修花費一般采納銀行轉賬的方式結算；車輛的易損備品備件由辦公室一致安排采買，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室一致保留并設賬登記使用。辦公花費、會議花費及其余花費管理制度公司辦公器具由辦公室一致采買、管理；辦公室建立賬冊登記公司辦公用品的采買、使用狀況；辦公室財富臺賬為財務部附設賬冊；辦公室對付各部門領用的辦公用品狀況進行造冊、登記、按期通告；公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理贊同，其會

16、務工作由辦公室一致安排；有關薪資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門擬訂，經總經理贊同后報財務部存案。行政花費報銷制度公司行政花費現金支出范圍為：向員工支付薪資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其余款項及不夠支票起點100元的零星開銷；公司職員報銷行政花費應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導署名認同后報送財務部依照本制度有關規定進行審查，并按本章第1條的規定進行審批支付；應酬、禮物花費支出推行一票一單、事先申報制，贊同后方可實行；凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借錢單。借錢單留財務存底，待借錢還回時財務開沖賬收條給經辦人；支票領

17、用單、借錢單一定由經辦人填寫，公司主管領導署名，財務審查后，由財務部直接支付；銀行支票如發生丟掉，有關責任人應實時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟掉人員負有補償責任；其余有關花費及成本支出的程序以公司規定為準。第二章工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及波及工程成本的全部指標、保證、許諾及其余經濟簽證均需由總經理簽訂或受權拜托簽訂。公司工程部主要負責工程造價的展望及審查、工程招招標文件的編制、工程決算的鑒定。工程部還負責組織工程用設施資料的采買供給及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設施、資料進行采買，保證設施資料實時供給，踴躍進行市場詢價工作，成立市場價錢詢價登記薄，

18、記錄資料價錢改動的歷史資料。財務部主要負責工程成本的整體控制工作。參加有關工程經濟合同的談判工作，實時正確地認識公司各項工程成本的構成及用款計劃；負責工程進度款的復核工作，參加工程造價確實定和最后決算的鑒定工作。工程中間結算程序。施工單位于每個月25日以前，將工程進度結算報送工程部審查，工程部聯合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其余文件資料提出審查建議，并在5日內送財務部會簽；財務部依占有關文件資料、施工單位領用的供給資料數額，以及與施工單位其余經濟來往等狀況，并參照公司財務狀況提出付款建議，報送公司主管領導審批。工程決算程序。施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算相同的程序報

19、工程部復核，財務部會簽；財務部依據各樣經濟簽證、合同以及經鑒定的工程決算數和資料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項花費，結算對付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導贊同；大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其余有關部門人員構成工程決算小組，依照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；房子工程所有完工查收合格交托使用時，商品房由工程部、銷售部辦理完工房交接查收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理完工房成本結算。第三章財富管理制度公司財富的范圍公司財富包含固定財富和低值易耗品；凡公司購入或自制的機器設施、動力設施、運輸設施、工具儀器、管理用具、房子建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定財富；凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品器具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財富的會計核算公司本部使用的所有固定財富及公司所有辦公用品器具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機器設施、動力設施、工具儀器等由工程部歸口管理；辦公室和工程部應指定專人負責公司財富的業務核