1、 1 單選題 陳某現有5棟閑置庫房，房產原值為2000萬元，將閑置的庫房配備保管人員改為倉庫，為客戶提供倉儲服務，收取倉儲費，難倉儲收入為200萬元，需支付保管人員5萬元，改為倉儲一共需支出（ ） A.32萬元 B.32.8萬元 C.34萬元 D.34.8萬元 參考答案：B 參考解析： 共支出=應納房產稅+應納營業稅+應交城建稅及教育費附加=16.8+10+1+5=32.8萬元 2 單選題 納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期的，自期滿之日起( )內申報納稅。 A.10日 B.15日 C.20日 D.30日 參考答案：B 參考解析： 納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期的，自期滿之日起15

2、日內申報納稅。 3 單選題 （）是客戶實現其人生不同階段理財目標的最重要的財務資源 A.家庭收入 B.資產 C.凈資產 D.凈資產參考答案：A 參考解析： 家庭收入是客戶實現其人生不同階段理財目標的最重要的財務資源 4 單選題 投資性負債占總負債的比例通常被稱為（） A.自用性負債比率 B.消費性負債比率 C.流動性負債比率 D.投資性負債比率參考答案：D 參考解析： 解析投資性負債占總負債的比例通常被稱為投資性負債比率 5 單選題 （）是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險 A.原保險 B.再保險 C.共同保險 D.重復保險參考答案：A 參考解析： 解析原保險是保險人與

3、投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關系的一種保險 6 單選題 車輛損失保險責任中的碰撞責任，保險人需要承擔（） A.車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失 B.自然災害導致的損失 C.意外事故導致的損失 D.為減少和避免車輛損失所進行搶救行為導致的合理費用參考答案：A 參考解析： 解析車輛損失保險責任中的碰撞責任，保險人需要承擔車輛和車輛裝載貨物與外界物體以外撞擊造成的車輛的損失。 7 單選題 （）是最常見和最普遍的人壽保險 A.普通型人壽保險 B.年金保險 C.新型人壽保險 D.分紅壽險 參考答案：A 參考解析： 解析普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險 8 單選題 以下

4、關于汽車消費稅稅率的說法錯誤的是（ ） A.排量在1升及以下的，稅率為1% B.排量在1升到1.5升的，稅率為2% C.稅率為1.5升到2升的，稅率為5% D.排氣量在2升到2.5升的，稅率為9% 參考答案：D 參考解析： 共支出=應納房產稅+應納營業稅+應交城建稅及教育費附加=24+10+1=35萬元 9 單選題 陳某現有5棟閑置庫房，房產原值為2000萬元，將閑置的客房出租收取租賃費，年租金收入為200萬元，庫房出租一共應支出的費用為（ ） A.30萬元 B.32萬元 C.34萬元 D.35萬元 參考答案：B 參考解析： 立遺囑人立遺囑時有行為能力，后來喪失了行為能力，不影響遺囑的效力 1

5、0 單選題 以下關于遺囑無效的說法錯誤的是（ ） A.無民事行為能力的人所里的遺囑，其本人后來有了行為能力，遺囑無效 B.立遺囑人立遺囑時有行為能力，后來喪失了行為能力，遺囑無效 C.受脅迫、欺騙所立遺囑無效 D.取消或減少尚未出生的胎兒的應繼份，遺囑無效 參考答案：B 參考解析： 立遺囑人立遺囑時有行為能力，后來喪失了行為能力，不影響遺囑的效力 11 單選題 日本家族信托的現狀不包括（ ） A.日本的信托業務具有廣泛經營證券的特點。 B.日本實行的是典型的“專業化”金融制度 C.銀行一般業務與專業業務相分離 D.民間金融機構的服務對象有明確分工 參考答案：A 參考解析： 日本家族信托的現狀包

6、括： 日本實行的是典型的“專業化”金融制度；銀行一般業務與專業業務相分離；民間金融機構的服務對象有明確分工。 12 單選題 一般信托根據投資對象可分為（ ）和（ ） A.家族信托；法人信托 B.個人信托；投資信托 C.家族信托；個人信托 D.家族信托；投資信托 參考答案：A 參考解析： 一般信托根據服務對象可以分為家族信托和法人信托 13 單選題 辦理公證遺囑的程序不包括（ ） A.遺囑人親自申請辦理公證 B.遺囑人于公證人面前親自書寫遺囑或者口授遺囑 C.公正人員依法作出公正 D.公證人通知繼承人 參考答案：D 參考解析： 辦理公證遺囑的程序：1、遺囑人親自申請辦理公證，2、遺囑人于公證人面

7、前親自書寫遺囑或者口授遺囑，3、公正人員依法作出公正 14 單選題 各國法律規定的法定繼承人，一般是以（ ）和（ ）為基礎的。 A.法律關系，人身關系 B.血緣關系，婚姻關系 C.法律關系，血緣關系 D.血緣關系，人身關系 參考答案：B 參考解析： 各國法律規定的法定繼承人，一般是以血緣關系和婚姻關系為基礎的。 15 單選題 （）是在風險識別和風險估測的基礎上，對風險發生的概率、損失程度，結合其他因素進行全面考慮，評估發生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應的措施 A.風險識別 B.風險估測 C.風險評價 D.選擇風險管理技術參考答案：C

8、 參考解析： 風險評價是在風險識別和風險估測的基礎上，對風險發生的概率、損失程度，結合其他因素進行全面考慮，評估發生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應的措施 16 單選題 根據生命周期理論，理財師需要掌握每個年齡段客戶的特點，根據客戶不同的需求側重點、經濟狀況和風險偏好進行合理的保險配置，建議成家立業期客戶的保險組合為（）。 A.終身壽險+重疾險+意外險+醫療險 B.意外險+定期壽險+住院醫療險 C.重疾險+住院險+津貼型保險 D.意外傷害險+意外醫療保險參考答案：A 參考解析： 根據生命周期理論，理財師需要掌握每個年齡段客戶的特點，根

9、據客戶不同的需求側重點、經濟狀況和風險偏好進行合理的保險配置，建議成家立業期客戶的保險組合為終身壽險+重疾險+意外險+醫療險。 17 單選題 （）是指與投保人簽訂保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司 A.保險人 B.被保險人 C.受益人 D.委托人參考答案：A 參考解析： 保險人，又稱承保人，是指與投保人簽訂保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司 18 單選題 團體年金保險屬于（） A.團體壽險 B.團體意外傷害保險 C.團體健康保險 D.團體醫療保險參考答案：A 參考解析： 團體年金保險屬于團體壽險。 19 單選題 （）是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少 A

10、.風險因素 B.風險事故 C.損失 D.道德風險因素 參考答案：C 參考解析： 損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經濟價值的減少 20 單選題 （）與企業負債規模密切相關，負債增加會導致其相應提高。 A.基本獲利率 B.凈資本利潤率 C.實收資本利潤率 D.銷售凈利潤率 參考答案：B 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 凈資本利潤率與企業負債規模密切相關，負債增加會導致其相應提高。 21 單選題 （）是財務分析最基礎的內容，能迅速掌握中小企業的經營情況。 A.財務預測 B.流動現金管理 C.稅務籌劃 D.基本財務比率 參考答案：D 共10人答過，平均錯誤率50%參考解析： 基本財務比率

11、是財務分析最基礎的內容，能迅速掌握中小企業的經營情況。 22 單選題 速動比率等于（） A.速動資產-速動負債 B.速動資產/速動復債 C.速動資產-流動負債 D.速動資產/流動負債 參考答案：D 參考解析： 速動比率等于 速動資產/流動負債。 23 單選題 對中小企業的界定中，定性的指標不包括（ ） A.企業的組織形式 B.企業的融資方式 C.所處行業的地位 D.雇員的人數 參考答案：D 參考解析： 雇員人數多的數量是定量指標。 24 單選題 注重品牌、式樣、便利等是屬于客戶消費觀念發展（）階段的特征。 A.理性消費 B.感性消費 C.感情消費 D.體驗消費 參考答案：B 參考解析： 注重品

12、牌、式樣、便利等是屬于客戶消費觀念發展感性消費階段的特征。 25 單選題 追求價廉物美，經久耐用，是客戶消費觀念發展的（）階段的特點。 A.實用消費 B.理性消費 C.感性消費 D.感情消費 參考答案：B 共31人答過，平均錯誤率46%參考解析： 追求價廉物美，經久耐用，是客戶消費觀念發展的理性消費階段的特點。 26 單選題 以下不屬于企業經營理念的發展階段的是（） A.數量中心論 B.產值中心論 C.客戶中心論 D.利潤中心潤 參考答案：A 參考解析： 企業經營理念的發展階段的是（1）產值中心論（2）銷售中心論（3）利潤中心潤（4）客戶中心論 27 單選題 感情消費的特點是（） A.追求物廉

13、價美、經久耐用 B.追求過程及情感滿足感 C.注重消費體驗及產品性能 D.注重品牌、式樣、便利等 參考答案：B 參考解析： 感情消費的特點是追求過程及情感滿足感。 28 單選題 在客戶家庭信息收集過程中，理財師需要注意的工作方法不包括（）。 A.信息收集來源和方法 B.比較好的信息來源 C.考慮先按要求分門別類地收集客戶家庭財務相關的材料 D.事先應該向客戶說明和保證這些信息和資料屬于客戶的私密情況 參考答案：C 參考解析： 在信息收集過程中理財師還是需要注意如下幾點工作方法：1.信息收集來源和方法，主要有開戶資料、調查問卷、面談征詢和客戶能提交的一些賬戶、財務資料；2.比較好的信息來源，包括

14、金融機構賬戶對賬單（statement）、工資和/或報稅表、投資或貸款合同或確認書等；3.理財師可以考慮先盡量收集齊全客戶家庭財務相關的材料，然后再按要求分門別類加以整理、分析；值得注意的是事先應該向客戶說明和保證這些信息和資料屬于客戶的私密情況，理財師只用于客戶的理財規劃，絕不會在未經客戶知曉和允許的情況下泄露出去。 29 單選題 在計算歷年的凈現金流時，歷年的凈現金流（）。 A.必須為正 B.必須為負 C.必須為零 D.可正可負 參考答案：D 參考解析： 歷年的凈現金流可正可負，正數代表當年的結余金額，負數代表當年的收入不足以支付當年的支出，需要從投資性資產中支取。 30 單選題 在海外發

15、達國家的同行把理財規劃也叫做（）。 A.投資規劃 B.財富規劃 C.生活保障規劃 D.生活品質規劃 參考答案：D 參考解析： 在 對這些理財目標進行規劃的過程中，理財師對客戶的財務資源進行了科學的分析和安排，使其在實現各項理財目標的同時，能夠滿足相應的生活品質要求，因此在海 外發達國家的同行把理財規劃（Financial Planning）也叫做生活品質規劃（Lifestyle Planning）。 31 單選題 以下選項中，說法錯誤的是（）。 A.收入負債率=年本息攤還額/稅后總收入 B.償付比率=凈資產/總資產 C.資產負債率=總負債/總資產 D.融資比率=自用資產負債/投資性資產 參考答

16、案：D 參考解析： 收入負債率=年本息攤還額/稅后總收入，資產負債率=總負債/總資產，償付比率=凈資產/總資產，融資比率=投資負債/投資性資產，自用貸款成數=自用資產負債/自用性資產。 32 單選題 家庭財務保障規劃中最為重要的一個環節是（）。 A.幫助客戶正確識別潛在的人身風險 B.幫助客戶正確識別潛在的財產風險 C.幫助客戶正確識別潛在的責任風險 D.幫助客戶正確識別潛在的投資風險 參考答案：A 參考解析： 幫助客戶正確識別潛在的人身風險，思考這些風險發生后對自身家庭財務狀況的影響，是家庭財務保障規劃中最為重要的一個環節。 33 單選題 （）是指在重復保險的情況下，當保險事故發生時，各保險

17、人應采取適當的分攤方法分配賠償責任，使被保險人既能得到充分的補償，又不會超過實際損失而獲得額外的利益 A.代位追償原則 B.重復保險分攤原則 C.權利代位 D.物上代位參考答案：B 參考解析： 重復保險分攤原則是指在重復保險的情況下，當保險事故發生時，各保險人應采取適當的分攤方法分配賠償責任，使被保險人既能得到充分的補償，又不會超過實際損失而獲得額外的利益 34 單選題 根據生命周期理論，理財師需要掌握每個年齡段客戶的特點，根據客戶不同的需求側重點、經濟狀況和風險偏好進行合理的保險配置，建議老年人客戶的保險組合為（）。 A.意外險+定期壽險+住院醫療險 B.重疾險+住院險+津貼型保險 C.終身

18、壽險+重疾險+意外險+醫療險 D.意外傷害險+意外醫療險參考答案：D 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 根據生命周期理論，理財師需要掌握每個年齡段客戶的特點，根據客戶不同的需求側重點、經濟狀況和風險偏好進行合理的保險配置，建議老年人客戶的保險組合為意外傷害險+意外醫療險。 35 單選題 （）承保因產品缺陷致使用戶或消費者遭到人身傷亡或財產損失時，依法應由產品的制造、銷售或修理商承擔的經濟賠償責任。 A.家庭財產保險 B.企業財產保險 C.公眾責任保險 D.產品責任保險參考答案：D 參考解析： 產品責任保險承保因產品缺陷致使用戶或消費者遭到人身傷亡或財產損失時，依法應由產品的制造、銷售或

19、修理商承擔的經濟賠償責任。 36 單選題 （）簡單來講就是不要把雞蛋放在同一個籃子里 A.大數法則 B.風險分散原則 C.風險選擇原則 D.風險確定原則參考答案：B 參考解析： 風險分散原則簡單來講就是不要把雞蛋放在同一個籃子里 37 單選題 （）是指保險費需要在規定的期限內繳清的終身壽險 A.普通終身壽險 B.限期交費終身壽險 C.躉交終身壽險 D.定期繳費終身壽險參考答案：B 參考解析： 限期交費終身壽險是指保險費需要在規定的期限內繳清的終身壽險 38 單選題 家庭財產保險根據損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照部分損失來計算，當保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額（）。 A

20、.以不超過保險價值為限 B.按保險金額賠償 C.按實際損失計算 D.按保險金額與保險價值比例計算參考答案：C 參考解析： 家庭財產保險根據損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照部分損失來計算，當保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額按實際損失計算。 39 單選題 （）是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險 A.人壽保險 B.人身意外傷害保險 C.健康保險 D.生存保險參考答案：A 參考解析： 正確答案是：A解析人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險 40 單選題 （）考試是由美國大學委員會主辦的測試，是各國高

21、中生申請美國名校學習及獎學金的重要參考，相當于美國的高考。 A.GER B.雅思 C.SAT D.GMAT參考答案：C 參考解析： SAT考試是由美國大學委員會主辦的測試，是各國高中生申請美國名校學習及獎學金的重要參考，相當于美國的高考。 41 單選題 教育投資作為居民家庭的主要消費之一，也不可避免地受到（）的影響。 A.GDP B.家庭收入 C.通貨膨脹率 D.物價水平參考答案：C 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 通貨膨脹率無形中推高了每個家庭的各項消費。教育投資作為居民家庭的主要消費之一，也不可避免地受到通脹的影響。 42 單選題 教育投資規劃根據教育對象不同，可以分為（）與子女

22、教育規劃。 A.職業教育規劃 B.基礎教育規劃 C.高級教育規劃 D.義務教育規劃 參考答案：A 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 根據教育對象不同，教育規劃可以分為職業教育規劃與子女教育規劃。 43 單選題 （）將讓客戶清楚地看到資產的實際變現能力，以及可用于投資的資產情況。 A.融資比例 B.投資性資產比率 C.可配置投資性資產比率 D.自由儲蓄額 參考答案：C 參考解析： 可配置投資性資產比率將讓客戶清楚地看到資產的實際變現能力，以及可用于投資的資產情況。 44 單選題 客戶引導是綜合理財規劃服務中一項非常重要的內容。以下選項中關于客戶引導技巧說法錯誤的是（）。 A.不是一味地介

23、紹某種理念 B.重點介紹某種產品的特點和優勢 C.為客戶揭示已知或潛在的某一種需求 D.引導客戶自己思考需求解決問題的方案 參考答案：B 參考解析： 所謂的客戶引導技巧不是一味地介紹某種理念、某種產品的特點和優勢，而是為客戶揭示已知或潛在的某一種需求，引導客戶自己思考需求解決問題的方案。這種引導技巧在家庭財務保障規劃過程中尤為重要。 45 單選題 在理財規劃實際工作中，資產配置主要的步驟不包括（）。 A.了解客戶的風險屬性 B.選擇風險資產類別 C.在有效前沿上找到最優風險資產組合，及其預期收益率和標準差 D.在資本市場線上找到無風險資產和最優風險資產組合的比例，即最優投資組合 參考答案：A

24、參考解析： 在理財規劃實際工作中，資產配置主要包括以下幾個步驟：1.選擇風險資產類別；2.根據所選擇的資產類別的長期預期報酬率、標準差和相互之間的相關系數，在有效前沿上找到最優風險資產組合，及其預期收益率和標準差；3.選擇無風險資產及其無風險利率，結合客戶的風險系數，在資本市場線上找到無風險資產和最優風險資產組合的比例，即最優投資組合；4.對應客戶現階段的預期報酬率，和最優資產組合進行比較；并確定相應的資產配置比例，及其標準差。 46 單選題 （）是檢驗客戶家庭資產流動性的最主要的指標。 A.流動性資產比率 B.流動性資產 C.現金儲備 D.自用性資產 參考答案：C 參考解析： 現金儲備是檢驗

25、客戶家庭資產流動性的最主要的指標。流動性資產比率相對而言比較次要。 47 單選題 在理財規劃書中，尋求理財規劃服務的直接原因屬于（）。 A.客戶家庭基本信息 B.客戶財務狀況分析 C.理財目標的評估和分析 D.綜合理財規劃建議 參考答案：A 參考解析： 客戶家庭基本信息：1.家庭主要成員的姓名、出生年月日；2.子女的學程階段；3.居住地址、聯系方式，包括郵箱地址、聯系電話；4.尋求理財規劃服務的直接原因；5.目前比較關心的理財重點以及中、長期理財目標。如果客戶披露了其職業、職務、工作單位或者健康狀況的，也可以放在這個環節里。 48 單選題 在理財規劃書中，現階段的各項支出預算的建議中“現階段”

26、主要是指（）。 A.現在 B.未來六個月 C.未來一年 D.未來兩年 參考答案：C 參考解析： “現階段”主要是指未來一年，在理財規劃服務中，通常是以理財規劃正式實施的時點作為“規劃元年”的開始。現階段的各項支出預算就是指在理財規劃正式實施后一年內的主要支出預算。 49 單選題 法律聲明文件必須和現行的相關法律、法規和規章制度等保持一致，通過理財師所在的金融機構（）的審核，并由該部門根據監管要求對其進行及時更新。 A.營業部門 B.風險管理部門 C.合規部門 D.監察稽核部門 參考答案：C 參考解析： 法律聲明文件是理財規劃書中一項不可或缺的內容，這些內容必須和現行的相關法律、法規和規章制度等

27、保持一致，通過理財師所在的金融機構合規部門的審核，并由合規部門根據監管要求對其進行及時更新。 50 單選題 （）綜合理財規劃得以真正落地的關鍵。 A.理財目標的評估和調整 B.綜合理財規劃建議 C.規劃方案的執行 D.執行確認書 參考答案：B 參考解析： 綜合理財規劃建議是綜合理財規劃得以真正落地的關鍵。 51 單選題 李先生在甲公司兼職，收入為每月4200元。如果李先生與甲公司建立起合同制雇傭關系，其納稅額為（ ） A.210元 B.220元 C.230元 D.240元 參考答案：A 參考解析： 納稅額為：（4200-3500）X 30%=210 52 單選題 下列關于企業所得稅稅率說法錯誤

28、的是( ) A.比例稅率：25% B.符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅 C.高新技術產企業，減按15%的稅率增收企業所得稅 D.微型企業和高新技術企業，減按15%征收企業所得稅 參考答案：D 參考解析： 比例稅率：25%；符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅；高新技術產企業，減按15%的稅率增收企業所得稅。 53 單選題 A煙卷廠委托B廠將一批價值1000萬元的煙葉加工成煙絲，協議規定加工費750萬元；加工的煙絲運回A廠后，A廠 繼續加工成甲類煙卷，加工的成本、分攤費用共計950萬元，該批煙卷售出價格7000萬元。煙絲消費稅稅率為50%。A廠向B廠支付加

29、工費的同時，向受托 方支付其代收代繳的消費稅為（ ） A.750萬元 B.740萬元 C.730萬元 D.720萬元 參考答案：A 共10人答過，平均錯誤率40%參考解析： 消費稅組成計稅價格=（10000000+7500000）/（1-30%）=2500萬元應納消費稅=25000000 X 30%=750萬元 54 單選題 2013年，A經銷商進口了某3.0L排量的著名品牌進口車，該車關稅完稅價格約33.5萬元，該經銷商銷售該車應納關稅稅額為（ ） A.8.375萬元 B.8.275萬元 C.9.375萬元 D.9.275萬元 參考答案：A 參考解析： 應納關稅稅額=關稅完成價格X使用稅率=

30、335000X25%=8.375萬元 55 單選題 修訂后的增值稅暫行條例于（ ）開始實施。 A.2009 B.2008 C.2007 D.2006 參考答案：A 參考解析： 修訂后的增值稅暫行條例于2009年1月1日開始實施。 56 單選題 王某12月取得工資收入4800元，年終獎108001元，王某應繳納的年終獎所得稅是（ ）。 A.21045 B.25045 C.25995.25 D.24037 參考答案：C 參考解析： 年終獎應納稅額的計算：10800112=9000.83（元），稅率為25%，速算扣除數為1005，年終獎應納稅額=10800025%-1005=25995.25（元）

31、57 單選題 林某開設了一個經營建筑材料的公司，由其妻負責經營管理，王某同時也承接一些安裝維修工程，預計每年銷售建筑材料的 應納稅額為40000元，承接一些安裝維修工程應納稅所得額為20000元。如果林某和妻子成立合伙企業*（出資比例為1:2），全年應納所得稅為（ ） A.7500元 B.7520元 C.7400元 D.7420元 參考答案：A 參考解析： 林某應納稅額為：20000 X 20%-750=3250元林妻應納稅額為：40000 X 20%-3750=4250元全年所納稅為：3250+4250=7500元 58 單選題 A煙卷廠委托B廠將一批價值1000萬元的煙葉加工成煙絲，協議規

32、定加工費750萬元；加工的煙絲運回A廠后，A廠 繼續加工成甲類煙卷，加工的成本、分攤費用共計950萬元，該批煙卷售出價格7000萬元。煙絲消費稅稅率為50%。A廠銷售煙卷后，應納的消費稅為（ ） A.3170萬元 B.3100萬元 C.3140萬元 D.3150萬元 參考答案：A 參考解析： 應納消費稅=70000000 X 56%-7500000=3170萬元 59 單選題 子女教育目標分析的重要組成要素之間的關系是（）。 A.相互影響、互為鋪墊 B.相互獨立、相互依存 C.相互聯系、互為鋪墊 D.相互制約、相互影響參考答案：A 參考解析： 子女教育目標分析的重要組成要素之間互相影響，互為鋪

33、墊。 60 單選題 從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養已被許多經濟學家歸為一種經濟行為，教育投資規劃也逐漸成為每個家庭重要（）之一。 A.人生規劃 B.理財目標 C.財務規劃 D.投資計劃參考答案：B 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養已被許多經濟學家歸為一種經濟行為，教育投資規劃也逐漸成為每個家庭重要理財目標之一。 61 單選題 教育投資規劃中（）是針對自身的職業晉升和個人發展而進行專業和技術方面的繼續教育。 A.基本教育 B.高等教育 C.職業教育 D.素質教育參考答案：C 參考解析： 職業教育是針對自身的職業晉升和個人發展而進行專

34、業和技術方面的繼續教育，包括MBA、專業證書的相關培訓學習等。 62 單選題 以下不屬于是否出國留學深造需考慮的問題是（）。 A.何時出國 B.出國后是選擇公立學校還是私立學校 C.選擇在哪個國家接受教育 D.出國后選擇什么專業參考答案：D 共48人答過，平均錯誤率38%參考解析： 家 長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：何時出國：高中、大學本科還是研究生出國；出國后選擇公立學校還是私立學校；選擇在 哪個國家接受教育。以上三點是在決定出國留學前必須考慮的問題，這關系著家庭教育投資規劃的目標，這將會在本章第四節進行詳細分析。 63 單選題 假設李先生上年度平均月薪為100

35、00元，其愛人李太太上年度的平均月薪為1500元，統籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么李先生和李太太每月應繳納的社會養老保險金分別是（）。 A.320元 ； 120元 B.320元 ； 192元 C.960元 ； 320元 D.800元 ； 192元參考答案：D 參考解析： 由于基本養老保險繳費基數最高為統籌地職工上年度月平均工資的300%，最低為本市職工上年度月平均工資的60%，所以李先生的繳費基數為10000元，李太太的繳費基數=400060%=2400元。則李先生月繳養老金=養老保險繳費基數個人繳費費率=100008%=800元。李太太月繳養老金=養老保險繳費基數個人繳費費率=2

36、4008%=192元。 64 單選題 退休規劃中，退休后需要花費的資金和可領取的資金之間的差距就是（）。 A.工作生涯設計 B.客戶應該自籌的退休基金 C.退休后生活設計 D.退休養老資金缺口估算參考答案：B 參考解析： 由客戶的工作生涯設計估算出可領多少養老金（企業年金或團體年金），由客戶的退休生活設計引導出退休后到底需要花費多少錢，退休后需要花費的資金和可領取的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金。 65 單選題 今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現在正在制定退休規劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6%，通脹率3%。如果張先生的預期壽命分為70歲，目前所需籌集的

37、養老金為（）。 A.691265 B.661865 C.865892 D.1155632參考答案：B 參考解析： 當通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%預期壽命為70歲，到60歲退休時年生活開銷=10（1+3%），10=13.44（萬元）客戶退休后10年的總支出折現到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（萬元）退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（萬元）即

38、預期壽命為70歲時，王先生需要籌集66.1865萬元養老金。 66 單選題 （），即按照當前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進行支付，員工獲得的實發工資額為應發工資額與代扣項目的差額 A.當期支付薪酬 B.延期支付薪酬 C.基本薪酬 D.福利津貼參考答案：A 參考解析： 當期支付，即按照當前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進行支付，員工獲得的實發工資額為應發工資額與代扣項目的差額 67 單選題 馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設馬先生的預期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產的現值為80萬元，那

39、么其養老金的缺口為（）。 A.25.3654 B.15.8639 C.18.2365 D.35.8639 參考答案：D 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 當通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲退休時年生活開銷=10（1+3%）10=13.44客戶退休后20年的支出折現到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（萬元）退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV=207.4946，n=10，i=6%，PMT=0）

40、=115.8639（萬元）生息資產為80萬元時，養老金缺口為=151.26-80=35.8639（萬元） 68 單選題 王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設王先生預期余壽為40年。那么當王先生選擇在50歲退休，那么需要準備的養老金為（）。 A.1531548 B.2742769 C.1652534 D.1561256 參考答案：A 參考解析： 當通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到50歲時年生活開銷客戶退休后30年的總支出折現到50歲時點，

41、PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=30，期初年金）=274.2769（萬元）退休總開支從50歲時點折算到40歲時點，PV（FV=274.2769，n=10，i=6%，PMT=O）=153.1548（萬元）即王先生需要在40歲時籌集153.1548（萬元）養老金。 69 單選題 以下選項中，關于執行確認書的說法錯誤的是（）。 A.一般以客戶的名義擬定 B.以第二人稱“您”對執行內容進行確認 C.以客戶的親筆簽名和簽署日期結束 D.執行確認書應附在理財規劃書中 參考答案：B 參考解析： 理財規劃書應該把執行確認書附在理財規劃書中，讓客戶在閱讀理財規劃書的同時就能夠對需要確認

42、的內容有所了解。執行確認書一般以客戶的名義擬定，以第一人稱“我”或者“我們”對執行內容進行確認，并以客戶的親筆簽名和簽署日期結束。 70 單選題 一些低端的CRM系統開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統慢慢為一些企業熟悉和接受，這是處于客戶關系管理在中國發展的（）。 A.跟風階段 B.摸索階段 C.成熟階段 D.回歸創新階段 參考答案：B 參考解析： 一些低端的CRM系統開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統慢慢為一些企業熟悉和接受，這是處于客戶關系管理在中國發展的摸索階段 71 單選題 以下表格體現了退休規劃的（）原則。 A.謹慎性原則 B.盡早性原則 C.適當性原則 D.及時

43、性原則參考答案：B 參考解析： 退休規劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹慎性原則（三）平衡原則則從 表中可以看出，同樣是每年積累2萬元，當投資收益率為4%時，在不考慮通貨膨脹率的情況下，20歲開始籌備的退休金比50歲開始籌備的退休金多積累出近7 倍。因此，為了讓退休生活更加悠閑，不妨趁年輕時多進行財富積累和規劃。早期的強制性儲蓄對后期的退休金積累大有助益。 72 單選題 （）是國際通用的衡量勞動者退休前后養老保障水平差異的基本標準，通常以“某年度新退休人員的養老金領取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率”獲得。 A.預期投資回報率 B.養老保險制度缺口 C.退休金 D.養老金替代率參考

44、答案：D 參考解析： 養老金替代率是國際通用的衡量勞動者退休前后養老保障水平差異的基本標準，通常以“某年度新退休人員的養老金領取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率”獲得。 73 單選題 （）是指國家設立全國社會保障基金，由中央財政預算撥款以及國務院批準的其他方式籌集的資金構成，用于社會保障支出的補充、調劑。 A.財政支付 B.企業繳納 C.基金營運收入 D.其他補貼參考答案：C 參考解析： 基金運營收入是指國家設立全國社會保障基金，由中央財政預算撥款以及國務院批準的其他方式籌集的資金構成，用于社會保障支出的補充、調劑。 74 單選題 以下關于住房公積金說法不正確的是（）。 A.繳存住

45、房公職金的職工，可以在購買、翻建、建造、大修自住房也可向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款 B.用公積金提前還貸可以用于貸款扣除，即將這筆錢存到銀行相應賬戶，銀行直接從賬面上按一定周期扣除房貸進行償還 C.用公積金提前還款可以對貸款本金進行沖抵，減低每個月的最低還款額，節省房貸利息支出 D.公積金貸款利率比商業銀行貸款利率高參考答案：D 參考解析： 住房公積金貸款利率低于商業貸款 75 單選題 公司經營能力分析不包括（ ）。 A.各層管理人員素質及能力分析 B.企業經營效率分析 C.內部調控機構效率分析 D.決策的執行情況參考答案：D 參考解析： 公司的經營能力分析包括：各層管理人員素質及能

46、力分析、企業經營效率分析、內部調控機構效率分析。 76 單選題 收益率曲線是債券定價的重要工具，收益率曲線不包括（ ）。 A.正向收益曲線 B.反向收益曲線 C.水平收益曲線 D.波動收益曲線參考答案：D 參考解析： 收益率曲線是債券定價的重要工具，典型的三種收益率曲線圖是、；正向收益率曲線；反向收益率曲線；水平收益率曲線。 77 單選題 投資者要求較高的收益以抵消更大的風險，這種超出無風險收益率之上的必要收益率就是（）。 A.預期收益率 B.必要收益率 C.風險溢價 D.效用參考答案：C 參考解析： 投資者要求較高的收益以抵消更大的風險，這種超出無風險收益率之上的必要收益率就是風險溢價。 7

47、8 單選題 運動狀態直接與經濟周期相關的是（ ）。 A.增長型行業 B.周期型行業 C.衰退型行業 D.防守型行業參考答案：B 參考解析： 周期型行業的運動狀態直接與經濟周期相關。 79 單選題 （）狹義上是指投資產生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產等方面的投資盈利。 A.投資收益 B.投資規劃 C.資產增值 D.經常性收益參考答案：C 參考解析： 所謂資產增值，狹義上是指投資產生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產等方面的投資盈利。廣義指各種有形無形資產的增加、升值等。 80 單選題 下列關于系數說法錯誤的是（）。 A.系數是特定資產（或資產組合）的非系統

48、性風險度量 B.絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大 C.如果值為負，那么大盤漲的時候它跌 D.全體市場本身的系數為1，若資產組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則系數大于1 參考答案：A 參考解析： 系數是特定資產（或資產組合）的系統性風險度量。 81 多選題 下列屬于自用性資產的有（） A.自用房 B.空置的房產 C.用于度假的房產 D.藝術品收藏 E.私家車 參考答案：A,B,C,D,E 參考解析： 自用性資產可包括增值型的資產，譬如自用住房，空置或者用于度假（不產生收入）的房產，藝術品收藏等，自用性資產還包括一些非增值性的資產，這類資產價值會隨著其適用年限的增加而降

49、低，如私家車、家具電器及其他私人用品等 82 多選題 下列關于投資性資產的主要特征及其運用，說法正確的是（） A.主要目的為長期的收益和資本利得 B.主要目的為短期的投機投資 C.具有一定的流動性 D.長期資本升值和收益有一定的預見性 E.出售套現的時候不會對客戶的生活品質造成負面的影響 參考答案：A,C,D,E 參考解析： 投資性資產的主要特征及其運用包括：（1）主要目的為長期的收益和資本利得；（2）具有一定的流動性；（3）長期資本升值和收益有一定的預見性（以便于對客戶所需要的投資回報進行資產配置）；（4）出售套現的時候不會對客戶的生活品質造成負面的影響 83 多選題 專項結余包括（） A.

50、定期定額投資 B.不定期定額投資 C.定期不定額投資 D.儲蓄型保險保費 E.還貸本金 參考答案：A,D,E 參考解析： 專項結余包括：定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費、還貸本金等 84 多選題 投資性資產包括（） A.股票 B.基金投資 C.投資性房產 D.債券 E.期貨 參考答案：A,B,C,D,E 參考解析： 投資性資產包括：股票、基金投資、投資性房產、債券等 85 多選題 保險人對風險的選擇表現為（） A.盡可能選擇同質風險的標的承保 B.選擇不同風險的標的承保 C.對于風險是否同質沒有要求 D.淘汰那些超出可保風險條件的表現標的 E.淘汰那些超出可保范圍的表現標

51、的 參考答案：A,D,E 參考解析： 保險人對風險的選擇表現在兩個方面：一是盡量選擇同質風險的標的承保；二是淘汰那些超出可保風險條件或范圍的保險標的 86 單選題 基本面分析是（ ）的分析方法。 A.自下而上 B.自上而下 C.全面 D.內在價值法參考答案：B 參考解析： 基本面分析是一種自上而下的分析方法，先是從經濟惡化整個市場的層面出發，考慮大環境變化對不同行業的影響，再從前景較好的行業中選擇在行業中具有競爭力和前景較好的公司。 87 多選題 目前，市場上的兩全壽險的繳費期限一般分為（） A.躉交 B.3年 C.5年 D.10年 E.20年 參考答案：A,B,C,D,E 參考解析： 目前，

52、市場上的兩全壽險的繳費期限一般分為躉交、3年、5年、10年、20年和30年等幾種 88 多選題 人身保險包括（） A.人壽保險 B.意外傷害保險 C.健康保險 D.財產損失保險 E.責任保險 參考答案：A,B,C 參考解析： 人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險。包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業務 89 單選題 全球資產配置的期限在（ ）。 A.半年 B.1年以上 C.3-5年 D.1-2年參考答案：B 參考解析： 全球資產配置的期限在1年以上；股票、債券資產配置的期限為半年；行業資產配置的時間最短，一般根據季度周期或行業波動特征進行調整。 90 多選題 以下屬于家庭財產保險

53、的特保財產的是（） A.農村家庭存放在院內的非動力農機具、農用工具和已收獲的農副產品 B.個體勞動者存放在室內的營業器具、工具、原材料和商品 C.代他人保管的財產或與他人共有的財產 D.須與保險人特別約定才能投保的財產 E.室內家庭財產 參考答案：A,B,C,D 參考解析： E屬于可保財產，其他各項均屬于特保財產。 91 單選題 以下關于可行集的說法錯誤的是（）。 A.可行集指的是由N種證券所形成的所有組合的集合，它包括了現實生活中所有可能的組合 B.可行集是所有可能的組合將位于可行集的邊界上或內部 C.可行集將所有可能投資組合的期望收益率和標準差關系描繪在期望收益率一標準差坐標平面上 D.只

54、有封閉曲線邊界內的每一點代表一個投資組合參考答案：D 參考解析： 封閉曲線上及其內部區域表示可行集，其邊界上或邊界內的每一點代表一個投資組合。 92 單選題 協方差和相關系數的說法正確的是（） A.如果協方差為正，那么投資組合中的兩種資產的收益呈反向變動關系，即在任何一種經濟情況下，一種資產的收益上升那么另一種資產的收益就會下降 B.如果協方差為負，那么投資組合中的兩種資產的收益呈同向變動趨勢，即在任何一種經濟情況下同時上升或同時下降 C.如果相關系數為正，則表明兩種資產的收益正相關 D.相關系數總是介于0和+1之間，這是由于協方差除以兩個標準差乘積后使得計算結果標準化參考答案：C 參考解析：

55、 相關系數等于兩種金融資產的協方差除以兩種金融資產的標準差的乘積。由于標準差總是正值，因此相關系數的符號取決于兩個變量的協方差的符號。如果相關系數為正，則表明兩種資產的收益正相關；如果相關系數為負，說明兩種資產的收益負相關； 93 多選題 按照保險金給付條件的不同，普通型人壽保險可分為（） A.死亡保險 B.生存保險 C.兩全壽險 D.萬能保險 E.分紅壽險 參考答案：A,B,C 共32人答過，平均錯誤率66%參考解析： 普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區分為死亡保險、生存保險和兩全壽險 94 多選題 構成棄權必須具備的兩個要件包括（） A.保險人需有棄權

56、的意思表示 B.保險人棄權的意思必須是明示的 C.保險人棄權的意思必須是暗示的 D.保險人棄權的意思必須是默示的 E.保險人必須知道有權利存在 參考答案：A,E 參考解析： 棄權是保險合同一方當事人放棄他在保險合同中可以主張的某種權利。通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權。構成棄權必須具備兩個要件：首先，保險人需有棄權的意思表示。這種意思表示可以是明示的，也可以是默示的；其次，保險人必須知道有權利存在。 95 單選題 （）是指資本市場上由風險資產可能形成的所有投資組合的總體。 A.有效集 B.最有投資組合 C.可行集 D.無差異曲線參考答案：C 參考解析： 可行集是指資本市場上由風險資產可能形

57、成的所有投資組合的總體。 96 單選題 A公司于2000年年初購買了一張面額為1000元的債券，票面利息為8%，每年年底支付一次利息，并于5年后到期贖回，假設市場利率為10%，該債券的定價為（ ）。 A.92036元 B.92418元 C.95046元 D.94205元參考答案：B 參考解析： P=80/（1+10%）+80/（1+10%）2+（80+1000）/（1+10%）5=92418（元） 97 多選題 一般認為，風險是由（）三個因素組成的 A.風險因素 B.風險概率 C.風險事故 D.損失 E.發生時間 參考答案：A,C,D 參考解析： 一般認為，風險是由風險因素、風險事故和損失三個

58、因素組成的 98 單選題 技術分析是以一定的假設條件為前提的，這些假設不包括（ ）。 A.市場行為反應一切信息 B.證券價格延趨勢移動 C.歷史會重演 D.投資者會趨利避害參考答案：D 參考解析： 作為一種投資分析工具，技術分析是以一定的假設條件為前提的，這些假設包括：市場行為反應一切信息；證券價格延趨勢移動；歷史會重演。 99 多選題 保險資金的融通應堅持（）的原則 A.合法性 B.流動性 C.安全性 D.效益性 E.連續性 參考答案：A,B,C,D 共1人答過，平均錯誤率100%參考解析： 保險資金的融通應以保證保險的賠償或給付為前提，同時也要堅持合法性、流動性、安全性和效益性的原則 10

59、0 單選題 根據美國著名的戰力管理學者邁克爾波特的觀點，在一個行業中，存在著（ ）種競爭力量 A.3 B.4 C.5 D.6參考答案：C 共2人答過，平均錯誤率0%參考解析： 根據美國著名的戰力管理學者邁克爾波特的觀點，在一個行業中，存在著5種競爭力量，包括潛在加入者、代替品、購買者、供應者以及行業中現有競爭者間的抗衡。 101 多選題 教育投資規劃工具可分為（）。 A.長期教育投資規劃工具 B.現代教育投資規劃工具 C.短期教育投資規劃工具 D.傳統教育投資規劃工具 E.特殊教育投資規劃工具 參考答案：A,C 參考解析： 大體上來說，教育投資規劃工具可分為長期教育投資規劃工具和短期教育投資規

60、劃工具。長期教育規劃工具又包括傳統教育投資規劃工具和其他工具。 102 多選題 教育投資規劃的流程的步驟包括（）。 A.確定教育目標 B.計算教育資金需求 C.計算教育資金缺口 D.制作教育投資規劃方案、選擇合適的投資工具、產品組合 E.教育投資規劃的跟蹤與執行 參考答案：A,B,C,D,E 參考解析： 以上選項均屬于教育投資規劃的步驟 103 單選題 實際收益率是指資產收益（名義收益率）與（）之差。 A.無風險收益率 B.風險收益率 C.必要收益率 D.通貨膨脹率參考答案：D 參考解析： 實際收益率就是扣除了通貨膨脹因素以后的收益率概念，具體是指資產收益率（名義收益率）與通貨膨脹率之差。 1