1、泓域/芳綸蜂窩材料項目管理芳綸蜂窩材料項目管理xxx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113784099 一、 公司概況 PAGEREF _Toc113784099 h 4 HYPERLINK l _Toc113784100 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113784100 h 4 HYPERLINK l _Toc113784101 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc113784101 h 4 HYPERLINK l _Toc113784102 二、 項目維護階段 PAGEREF _Toc113784102 h

2、 5 HYPERLINK l _Toc113784103 三、 項目實施階段 PAGEREF _Toc113784103 h 6 HYPERLINK l _Toc113784104 四、 實施采購 PAGEREF _Toc113784104 h 13 HYPERLINK l _Toc113784105 五、 控制采購 PAGEREF _Toc113784105 h 17 HYPERLINK l _Toc113784106 六、 收集需求 PAGEREF _Toc113784106 h 18 HYPERLINK l _Toc113784107 七、 控制范圍 PAGEREF _Toc113784

3、107 h 21 HYPERLINK l _Toc113784108 八、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113784108 h 23 HYPERLINK l _Toc113784109 九、 必要性分析 PAGEREF _Toc113784109 h 25 HYPERLINK l _Toc113784110 十、 投資估算 PAGEREF _Toc113784110 h 26 HYPERLINK l _Toc113784111 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113784111 h 28 HYPERLINK l _Toc113784112 建設期利息估算表 PAGEREF _

4、Toc113784112 h 28 HYPERLINK l _Toc113784113 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113784113 h 30 HYPERLINK l _Toc113784114 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113784114 h 31 HYPERLINK l _Toc113784115 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113784115 h 32 HYPERLINK l _Toc113784116 十一、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113784116 h 33 HYPERLINK l _Toc11378411

5、7 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113784117 h 33 HYPERLINK l _Toc113784118 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113784118 h 35 HYPERLINK l _Toc113784119 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113784119 h 37 HYPERLINK l _Toc113784120 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113784120 h 39 HYPERLINK l _Toc113784121 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113784121 h 41公司

6、概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：唐xx3、注冊資本：780萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-2-217、營業期限：2012-2-21至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6567.525254.024925.64負債總額2835.252268.202126.44股東權益合計3732.272985.822799.20公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018

7、年度營業收入22108.1417686.5116581.10營業利潤5230.674184.543923.00利潤總額4421.353537.083316.01凈利潤3316.012586.492387.53歸屬于母公司所有者的凈利潤3316.012586.492387.53項目維護階段正常來說，項目的維護階段已經是項目結束之后的事情了，應該不屬于項目內部的事宜。但是幾乎所有項目在項目完成驗收、項目成果交付給客戶后，客戶在應用項目產品的過程中會遇到各種各樣的問，題。為了確保項目實現當初預定的目標，項目組應該考慮在項目結束之后如何在維護階段進行支持，特別是當項目組成員已經解散，甚至在開展另外一個

8、項目的時候，必須確保客戶的問題不被忽視。實際上，維護階段的所有活動都是由客戶的事件來驅動的。這意味著只有當客戶有需求時，才需要項目組進行反應。但由于這個階段項目組已經不存在了，而項目組成員并沒有被要求承擔這部分工作，這樣就會導致客戶有問題時不知道該向誰反映，他的請求也極容易被忽視，長此以往，會極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長期保留固定人員，則又會造成資源的浪費。我們該如何平衡這兩者之間的矛盾呢？大多數組織會采取一種問題跟蹤的機制來處理維護階段的事情并且會借用某種IT工具系統來實現這一功能。我們需要先設定問題跟蹤的工作流程。整個流程有幾個關鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人員，負責

9、接受客戶的問題報告，并將報告錄入跟蹤系統。第二，在工程人員這邊也需要指定一個問題接口人員，以負責將客服人員轉過來的問題報告進行初步的分析和判斷。如果問題屬實，則需要將問題分配給工程人員來解決。被分配問題的工程人員大多是原項目組成員，但可能現在已經在另外一個項目組工作了，所以這個時候需要進行協調。第三，在問題被解決之后，技術人員需要先對問題的解決方案進行驗證，然后轉交給客服人員幫助客戶來最終解決問題。最后問題的解決需要客戶的最終確認。由于整個流程的執行涉及多方協作，而這些人員可能又分屬不同的部門，每一問題的解決又需要消耗一定的時間，所以必須借用某種項目維護階段自動化工具來幫助執行流程。這種軟件工

10、具有很多，但功能大同小異，都是一種以狀態遷移為基礎的事件跟蹤系統。項目實施階段在項目的基準計劃被批準后，就開始進入實施階段。實施階段的主要活動是：項目實施活動：按照計劃開展項目活動。項目控制活動：獲取項目實施的真實狀態，和項目計劃進行比較。項目變更活動：由于某種原因導致項目計劃變更，對變更進行控制。項目實施活動主要體現在工程活動上。項目組成員按照計劃進行工程活動，并最終產生項目的可交付物。而在管理活動上，主要是集中在獲取項目實際執行狀況、監控績效、及時處理偏差三個環節上。傳統上的管理策略是堅持以基準計劃為核心，這對于那些不確定性程度不是很高的項目是適當的，這種策略非常強調計劃的權威性，前期制訂

11、準確的計劃，后期嚴格按照計劃去執行。所有這一切都非常依賴于對未來的可預測性上，力圖消除或降低不確定性的影響。在這種策略下，項目控制的主要活動就是監測實施績效和計劃之間的偏差程度，包含了進度、成本和范圍信息的凈值分析技術可以作為度量項目執行績效的指標。當出現偏差的時候，只有兩種簡單的選擇，要么變更計劃，要么采取措施消除偏差。另外一種項目控制策略是充分考慮不確定性的影響。項目在計劃時對風險的影響進行了估計，并且預留出項目緩沖來抵御風險發生的影響。在項目實施中，每個任務預留的計劃進度都是按照沒有風險影響的樂觀考慮來安排的，出現任何延誤都被認為是風險發生的影響，從而消耗預留的項目緩沖。在這種策略下，項

12、目控制的主要工作就是關注不確定性因素發生的情況，監控項目緩沖的余量，估計項目緩沖是否還有富余來抵御未來的不確定性影響。按照這種策略實施的項目進度計劃可分成三部分：已經完成的任務，記錄實際發生的進度。未來的任務安排仍然是樂觀的。剩余的項目緩沖用于評估未來不確定性的影響。關鍵鏈管理的核心是積極應對不確定性，它在一些高度變化的項目中體現了較強的適應性。相對于傳統管理模式，關鍵鏈管理也有缺陷：由于計劃在隨著實際發生的狀況隨時更新變化，使得對未來任務發生的時間點很難再準確預測了。上述兩種項目控制策略都是關注項目的范圍、進度和成本績效。實施階段的另外一個重要管理工作就是對項目質量的掌控。項目質量的實現包含

13、兩個層面的工作：第一，需要建立質量保證體系，這是制度建設層面的要求；第二，在實施上，關注事前的預防工作和事后的質量控制活動。雖然對質量實際結果的判斷都要在項目后期才能進行，但在項目計劃以及前期的實施中就可以得到很多信息，并可以依據這些信息預測后期的結果：項目是否建立了質量保證體系？在制訂項目計劃時，是否安排了足夠的質量管理活動？項目實施中，預防活動是否得到足夠重視？獨立的質量保證是否在有效地監督項目運行？項目實施階段的控制活動主要集中在了解項目的4個目標完成的真實狀況上。4個目標中需要特別關注范圍目標。因為項目范圍是進度、成本和質量的基礎。范圍目標的確定包含兩個方面：一方面，需要確保后續的實施

14、遵循事前計劃的目標；另一方面，需要保證目標本身是正確的。這就是“適用性質量”的概念。實現適用性質量的活動是質量控制的確認活動，確認活動的目的是檢查項目的范圍目標和客戶期望相一致。檢查分為兩個部分：第一，確認項目的產品范圍構成和客戶期望一致；第二，確認交付結果應該達到的要求和客戶期望一致。這一活動必須在真正開始構造交付結果之前，由客戶參與來實施。這就是確認活動難以實施的最大障礙，因為客戶很難在看到交付結果之前就作出判斷，所以幾乎所有有效的確認活動都在試圖幫助客戶去想象未來的交付結果，并以此來做判斷。只有得到客戶確認的項目范圍目標才能作為后續實施活動的參照基礎，否則就會作“有效率沒效果”的事情。確

15、認范圍活動的目的也是同樣的。但在項目管理里的確認范圍更接近最后的驗收活動，其目的是確認買方對交付結果的認可，而不同于前期以查錯為目的的質量控制活動，所以不能單純依賴最后階段的確認范圍活動。由于項目范圍來源于客戶的需求，這種需求有可能在項目實施期間產生變化。所以我們還需要通過控制范圍活動來有效地控制這種變更請求，使它能夠被正確地反映在項目成果中，而不對項目產生負面影響和沖擊。項目管理活動的主要作用就是確保在預定的進度和成本之內實現范圍和質量目標，這也是項目核心知識領域所涉及的管理過程最主要的目的。除此之外，還有一大類輔助知識領域中的活動，對項目的有效運行也是非常有用的。項目溝通管理是傳遞項目信息

16、、獲取項目執行績效的主要管理活動。在項目初期就建立正規的信息發送渠道和方式，對于保障項目順暢運行非常關鍵。其執行關鍵點包括：建立定期的匯報機制。對報告發送的內容和格式作出約定。建立適當而有效的項目績效衡量指標。除此之外，項目溝通管理中另外一項重要活動就是對干系人的管理。大多數情況下，干系人將得到定期的項目績效報告。但在如下幾種情況下，將會引入干系人作決策：當項目出現較大偏差時，需要通報干系人，并且表明可能帶來的影響或風險，需要以及需要采取何種措施糾正。當項目需要進行變更的時候，變更控制委員會（包含干系人）將對變更作出評估和決定。當項目出現重大問題時，需要及時通報干系人，并共同討論采取何種措施進

17、行應對。顯然，引入干系人進行決策幾乎都是項目出現了和計劃不一致的情形，在這個時候，由于干系人各自的目標和意向并不趨于一致，這種決策往往需要很高的技巧去平衡各方的利益。項目風險管理活動在項目進行中是一種持續性的管理活動，其目的就是不斷評估影響項目的不確定性因素，積極提前做好準備工作。風險管理活動的關鍵點是識別風險，但風險識別的能力是一種高度經驗性的活動，而風險意識卻是“態度”層面的。在項目實施中，管理者需要不斷提高項目組成員的風險意識，以此不斷積累應對風險的經驗和能力。同時，關鍵鏈管理模式是一種主動性的風險管理方法，值得在實踐中推廣。隨著社會分工的細化，項目越來越多地采取了外包或外購的形式，這就

18、是項目管理中涉及的采購管理活動。在實踐中，采購管理需要關注兩個要點：第一，選擇好的供應商；第二，監督和管理好合同的執行。選擇供應商是在交付結果之前進行的，需要承擔供應商是否會兌現承諾的風險，所以判斷供應商的標準絕不是其報價的高低，而是其隨后是否可以正常交付合同的不確定性程度。降低風險的途徑有兩種：第一，選擇在業界信譽和口碑好的供應商；第二，選擇和自己合作過的供應商。其出發點都是一致的，就是通過它過去的表現來減低未來的不確定性。選擇了信任的供應商，下一步就是管理好合同的執行。項目執行方在此時的角色恰好是買方，只要把自己的位置調換一下，用學到的項目管理知識去審視供應商的合同實施過程，就可以事先做好

19、保障合同執行的各種措施。最后需要談談最重要的部分人力資源的管理。人力資源是所有資源中最重要的資源。高績效的人力資源管理是項目成功的重要保證。人力資源管理主要靠兩個方面：硬性的制度建設和軟性的組織文化影響。制度建設包括：制定工作規章制度和流程，建立績效考核體系等明確被要求遵守的一系列條文。制度作為實現績效的底線，也是對大規模群體進行約束的一種有效方法。制度建設強調了每個人必須遵守的共同準則，建立了公平、公正的環境，但也容易忽視人與人之間的差異性，以及人力資源最獨特的一面“感性”對績效的影響。而組織文化可以對這一不足進行有效補充。好的組織文化可以幫助團隊獲得遠超底線的績效表現。不同類型的組織所需要

20、形成的文化細節或許不同，但都需要關注一些共同的要素：組織內部強調人與人之間的合作關系，形成一個良好的人際關系網絡和群體。對個體關注滿足其精神需求。強調組織目標和個體目標的一致性。實施采購實施采購活動主要包括尋找潛在賣方，獲得有意向賣方的反饋信息，選擇賣方并簽署合同的過程。（一）詢價計劃編制詢價計劃編制活動主要包括準備詢價所需要的文件并確定合同授予的評判標準。詢價文件幫助潛在的賣方來具體了解買方的需求。詢價文件的形式則根據所需要外購的是“產品”還是“服務”而有兩種不同的類型：RFQ和RFP。RFQ，報價邀請書，主要用于外購且可以在市場購買到的標準產品的詢價。由于是標準產品，項目組可以準確地定義出

21、所需要的產品規格、數量和預計交貨時間，而僅僅需要供應商提供這些產品的報價。當然在這種情況下，價格將是相對重要的因素。但我們還需要考慮到這些產品在運行和使用過程中的維護和保修等相關服務內容。由于除了價格以外的其他因素很難通過一些簡單的手段迅速作出準確的評價，所以很多大的公司都會首先在公司層面確定一個被認可的供應商名單。這張名單的維護將根據供應商的市場口碑和實際表現進行調整，減少僅僅評價價格所帶來的其他風險。正如在前面所說到的，很多公司為了避免陷入僅僅依賴價格進行競爭的不利局面，都試圖創造一種難以被模仿的差異性，從而形成一種壘斷。如果這些產生差異的“獨特性”恰恰是項目所尋求的，將會給供應商帶來極大

22、的優勢并借此獲得較高的利潤。RFP，建議邀請書，主要用于項目外包的工作或服務。不同于RFQ，這部分的要求市場上沒有標準化的產品。項目必須選擇供應商來構造項目所需要的產品。由于產品還沒有被構造出來，所以就有著和標準產品明顯不一樣的幾個特征：第一，由于沒有類似的成熟產品可供參考，項目組可能無法提供準確的產品規格，而只能提供產品需求，項目組甚至可能不知道如何構建產品，所以尋求的是解決方案的建議書。第二，由于產品將被制造出來，所以成本固然是一個重要的考慮因素，但更重要的是產品質量。因為不像標準產品那樣在業界有可對比性。在達到質量要求的前提下花費最小的成本就是一個難以確定的問題，很多時候可能會由于低估了

23、達到質量要求所需要的代價，從而造成了更大的損失。第三，不同于采購標準產品，項目組外購實際上是供應商按照客戶需求定制和構造產品的工作和服務，而這是由供應商按照客戶需求提供工作和服務的能力所決定的。（二）詢價詢價就是從潛在的賣方那里獲得針對RFP的建議書或針對RFQ的報價書。這個過程中，買方主要負責尋找并邀請潛在的賣方來參與項目的投標，而賣方則根據買方的要求做準備工作，產生符合要求的報價或者需要大量前期工作而形成的建議書。一般來說，如果有更多的賣方有意向參與到買方的項目外購活動中，就會形成一種競爭環境，幫助買方選擇到最佳的合作伙伴。所以買方需要通過多種途徑為采購產品和服務做廣告，以期有更多更有實力

24、的賣方參與進來。如果外購的是標準產品，則一份報價就可以獲得所需要的絕大部分信息。但如果是服務或者定制的產品，則買方可能需要舉辦額外的投標前的說明會來回答投標方的疑問。這些會議有助于每一個投標方對買方要求的產品或服務有一個清晰而一致的理解。（三）供應商選擇一旦買方收到了潛在賣方所提供的建議書或者產品報價，買方就應該評估賣方所提交的建議書或者報價，選擇最佳的賣方，進行合同談判并簽訂合同。但這并不是一個簡單的過程，從眾多的潛在賣方中選擇一個最佳的合作伙伴需要一個全面而綜合的評價。如果采購的是標準產品，則只需要對賣方所提供的一些信息作出比較和判別，選擇其中對買方最有利的賣方即可。例如：產品的報價、交付

25、周期、付款條件、違約條款等。由于幾乎都是標準的信息內容，所以比較起來并不困難。但是我們需要特別注意賣方實現承諾的信譽，以避免不必要的麻煩。如果采購的是服務或定制的產品，則這個選擇的過程可能會很復雜。這個時候的外購活動就相當于實施一個項目，我們必須在項目還沒開始之前判斷哪一個賣方可以更好地完成項目。這個時候的選擇更需要經驗，很難用一種剛性的指標和準則來判斷。大多數組織會舉行投標會，由各個投標方在指定的時間內講解自己的解決方案，并回答主辦方的提問。主辦方則根據投標方的表現綜合評價，以選擇最終的合作方。大多數組織選擇了加權平均的評價方法。對每一個提交建議書的賣方基于事先約定的考慮因素，通過加權計算來

26、綜合評價賣方的能力。控制采購控制采購的目的就是保證賣方的行為和結果符合合同的要求。如果外購的是標準產品，則控制采購主要集中在對交付產品規格的確認和進度實施上。在這種情況下，賣方所執行的合同和其以前的交付合同是類似的，其行為和結果具有很大的可預測性。如果外購的是服務或者定制產品，則控制采購的內容就要復雜、困難得多。賣方的合同執行是一個過程，由于所交付的服務或者定制的產品具有獨特性，這就使得合同在執行的過程中存在一定的不確定性。這種不確定性尤其表現在質量和進度上。在這種情況下，一個好的控制采購實踐就是加入過程內監控，建立對雙方透明的質量保證體系。也就是說，買方的質量保證人員和賣方的質量保證人員共同

27、協作：第，在合同執行初期雙方共同制定合同執行的過程規范和度量體系；第二，合同執行期間，賣方的質量保證人員定期收集項目執行的數據，并向買方的質量保證人員進行匯報；第三，如果合同在執行過程中出現偏差，買方項目管理人員和賣方一起督促解決。收集需求項目目標的4個要素中，最核心的就是范圍目標，它定義了整個項目需要交付的結果，可以說是項目所有活動的參照點。但什么因素決定了項目的范圍呢？產品所具有的功能其實都是為了滿足客戶的某種需要，這種需要最終左右了項目應該做什么和不做什么。我們把這種需要稱為需求。需求表述了客戶打算利用項目成果來做什么，而項目的產品范圍則定義了什么樣的產品可以實現客戶的需要。客戶需求是“

28、因”，產品范圍是“果”，需求和范圍之間存在著一個轉化過程，兩者之間是有區別的。客戶不是僅僅為了擁有而購買產品，而是通過產品來實現某種目的。“需求”是“范圍”之源。不同行業，需求和范圍在項目管理之中有不同的側重。在某些傳統的行業中，促使項目建立的客戶需求是相當明確的。例如，建一棟樓的目的是滿足客戶居住的要求，這是千百年來都不變化的需求。而用戶更關心的是造什么樣的房子，這就是范圍的概念。在另外一些新興的行業中，特別是一些IT或者軟件類型的項目，項目的需求都是解決一個新的問題，或者是創造出一種新的需要。這個時候連解決什么問題都說不清楚，又怎么能準確把握交付什么樣的產品就能解決問題呢？前者就是我們說的

29、“需求”，后者就是所謂的“范圍”。這類項目有一個共同的特征：項目是在需求還只是一個概念的情況下開始的，需求是很不清晰、很不準確的。項目的第一個活動就是搞清楚用戶需求，然后在正確需求的基礎上確定項目的產品范圍及工作范圍，并作為后續項目活動的基準。這個活動看起來雖然簡單，但卻有幾個重要的環節需要注意：首先，要明確需求收集活動的目的是什么。很多人會誤以為需求收集就是搞清楚用戶要的是什么產品。定義產品就是確定產品范圍，它是在確定需求之后的活動。我們應該在這個階段集中力量搞清楚以下問題：用戶為什么需要這個產品？用戶打算拿這個產品解決什么問題？這個產品給用戶帶來了什么價值？整個需求活動都是圍繞著用戶來進行

30、的。其次，當我們搞清楚了用戶的需求后，就需要確定創建什么樣的產品來滿足用戶需求。這就是需求分析活動的目的，其結果就是定義產品的規格說明書。事實上，很多成熟行業的項目都是從相對詳細而準確的產品規格開始的，產品規格定義了產品范圍。在IT或者軟件行業中，其第一個活動則早于產品規格而是從收集需求開始的，由需求確定規格，也就是產品范圍。范圍是項目其他活動的源頭和基礎，所以需要采取措施控制好這個源頭。在某些項目中，存在比“范圍”還要提前的“需求”活動，則更需要控制好“需求”。“需求”控制好了，由它衍生出的“范圍”也就控制好了。但有的時候項目需求變化了，項目范圍可能變化也可能不變化。最后，需要特別注意的是：

31、獲取項目需求和定義產品規格（范，圍）所要求的技能是不同的。獲取項目需求的人員必須對要解決的問題，也就是業務領域很熟悉，而定義產品所要求的技能則是技術能力。很少有人在兩個領域都是專家。如果只具備一種技能的人做了兩個要求不同的事情，很可能某一件事達不到要求。一個懂技術但不懂業務的人員去收集客戶需求，容易導致需求質量不高，這一問題在現實中經常出現。了解項目需求、確定項目范圍確實有一定的先后關系。很多項目在明確需求之前就簽訂了項目的實施合同，這個時候項目就承擔了一定的風險，因為如果識別的需求和當初估計差距較大，就會導致項目產品和工作范圍超出預期。有些大型項目會把需求定義工作和需求實現工作兩部分活動分開

32、。在第一階段，請專門的咨詢公司進行需求定義，然后利用定義好的需求進行第二階段招標，選擇合適的需求實現伙伴。這種做法無疑能夠保證兩部分不同要求的工作都可以達到相應的要求。控制范圍項目的范圍既然作為其他后續管理活動和工程活動的基礎，其本身就必須保持穩定，它的變更必須處于一個嚴格受控的過程之下。前面在談到項目變更的原因時，特別提到了范圍變更往往是由外部的因素引起的。這些因素包括以下幾點：項目的外部商業環境發生了變化。當初確定項目范圍的一些支持性因素有了明顯的改變，繼續堅持原來的項目范圍會導致和最初項目的商業目標發生偏離，所以必須對原有的項目范圍進行更改。項目范圍的初始工作存在錯誤或者遺漏。項目在最初

33、階段可能存在認識和理解不夠深入的問題，隨著項目的逐步深化，就會發現原有的項目范圍界定需要進行修正。項目的客戶對項目或項目產品的要求發生了變化，需要對項目范圍進行更改。項目的實施技術手段有了更好的選擇，需要對項目范圍相應地作出修改。綜上所述，無論什么原因導致范圍變更，都會對項目造成沖擊。這種沖擊可能是：項目已經完成的部分工作成果會被拋棄，直接導致資源和工作量的浪費。需要對所有的管理計劃根據變動的情況進行修訂，這會引入一個重新計劃的過程。將變動的結果通知到所有受到影響的項目工作小組，并且需要反復確認每個小組真正理解了變更內容。雖然項目的4個目標因素都可能是變更來源，但范圍變更卻不像其他因素那樣容易

34、被接受。范圍是對項目要達到目標的一種理解，項目的獨特性往往就來源于范圍目標的獨特性，范圍變動意味著項目組對項目獨特性目標的理解發生改變。這種變更如果處在項目實施過程當中，可能會導致項目組人員沒有足夠的時間和精力去理解這種變更，從而埋下隱患。項目管理活動中，對范圍的變更控制活動大都要經歷變更申請、CCB評估、變更實施、變更結果驗證等。但如果是范圍變更，則需要關注這個變更是否改變了對項目終極目標的理解和認識。如果有這個影響，則項目經理需要重視，并確保每項工作都及時調整到新的目標上來。產業環境分析轉型升級取得重大進展。主動適應經濟發展新常態，力爭經濟較快增長，確保到2020年實現地區生產總值和城鄉居

35、民人均收入比2010年翻一番，實現我省與全國同步全面建成小康社會，農村特別是貧困地區與全省同步全面建成小康社會的奮斗目標。發展空間格局得到優化，投資效率和企業效益明顯上升，工業化、信息化水平進一步提高。傳統產業競爭力不斷增強，煤炭安全、清潔、高效、低碳利用水平不斷提高，新興接替產業形成規模，服務業比重不斷提高。農業現代化邁上新臺階，糧食安全基礎更加鞏固。京津冀清潔能源供應基地、國家級的新型綜合能源基地和全球低碳創新基地建設取得積極進展。科技、消費對經濟增長貢獻率明顯提高。新型城鎮化加速推進。人才強省建設邁出新步伐。民生保障水平普遍提高。就業比較充分，教育、社會保障、醫療、住房等公共服務體系更加

36、健全，基本公共服務均等化水平顯著提高。教育現代化取得重要進展，勞動年齡人口受教育年限明顯提高。人民健康水平顯著提升。收入差距縮小，中等收入人口比重上升，努力實現城鄉居民收入與GDP同步增長、農村居民收入增速快于城鎮居民收入增速。現行標準下的貧困人口全部穩定脫貧，貧困縣全部摘帽，消除區域性整體貧困。安全生產向穩定好轉堅實邁進。文化建設呈現全新局面。文化強省建設步伐進一步加快，文化發展主要指標、文化事業整體水平、文化產業綜合實力明顯提升。中國特色社會主義和社會主義核心價值觀更加深入人心，愛國主義、集體主義、社會主義思想廣泛弘揚，向上向善、誠信互助的社會風尚更加濃厚，人民思想道德素質、科學文化素質、

37、健康水平明顯提高。公共文化服務體系基本建成，文化產業增加值不斷提高，文化創造力、影響力增強，三晉文化“走出去”成效更加顯著。生態建設實現穩步提升。主體功能區布局和生態安全屏障基本形成，生產方式和生活方式綠色低碳化水平顯著提高。能源資源使用效率大幅提高，能耗和水資源消耗、建設用地、碳排放總量得到有效控制，主要污染物減排完成國家下達任務，大氣、水、土壤污染治理取得新成效。生態環境持續改善，森林、草地覆蓋率進一步提高，城市建成區綠化覆蓋率明顯提高，城鄉人居環境明顯改善。改革開放邁出堅實步伐。資源型經濟轉型綜合配套改革取得重大進展，支撐資源型經濟轉型的政策體系和體制機制基本建立。重點領域和關鍵環節改革

38、取得決定性成果，形成一批可復制、可持續、可推廣經驗。開放型經濟和對外合作體制基本形成，對外開放的廣度和深度不斷拓展。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、

39、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關

40、服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資16852.60萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計13903.82萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為7569.65萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格

41、，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6011.38萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為322.79萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2467.80萬元。（五）預備費本期項目預備費為480.98萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7569.656011.38322.7913903.821.1建筑工程費7569.657569.651.2設備購置費6011.386011.381.3安裝工程費322.79322.792其他費用2467

42、.802467.802.1土地出讓金1677.241677.243預備費480.98480.983.1基本預備費217.29217.293.2漲價預備費263.69263.694投資合計16852.60（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款9442.52萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息462.68萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息462.68115.67347.011.1.1期初借款余額4721.261.1.2當期借款9442.524721.264721.261.1.3當期應計利息462.68115.67

43、347.011.1.4期末借款余額4721.269442.521.2其他融資費用1.3小計462.68115.67347.012債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計462.68115.67347.01（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，

44、采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為4469.09萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0022743.1025992.1232490.151.1應收賬款0.0010234.4011696.4614620.571.2存貨0.007960.089097.2411371.551.2.1原輔材料0.002388.022729.173411.461.2.2燃料動力0.00119.40136.46170.571.2.3在產品0.003661.644184.735230.911.2.4產成品0.001791.022046.882558.601

45、.3現金0.001819.452079.372599.211.4預付賬款0.002729.173119.063898.822流動負債0.0019614.7422416.8528021.062.1應付賬款0.007061.318070.0610087.582.2預收賬款0.0012553.4414346.7817933.483流動資金0.003128.363575.274469.094流動資金增加0.003128.36446.91893.825鋪底流動資金0.006822.937797.649747.05（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投

46、資21784.37萬元，其中：建設投資16852.60萬元，占項目總投資的77.36%；建設期利息462.68萬元，占項目總投資的2.12%；流動資金4469.09萬元，占項目總投資的20.52%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資21784.37100.00%1.1建設投資16852.6077.36%1.1.1工程費用13903.8263.82%1.1.1.1建筑工程費7569.6534.75%1.1.1.2設備購置費6011.3827.59%1.1.1.3安裝工程費322.791.48%1.1.2工程建設其他費用2467.8011.33%1.1.2.1土地出讓金1

47、677.247.70%1.1.2.2其他前期費用790.563.63%1.2.3預備費480.982.21%1.2.3.1基本預備費217.291.00%1.2.3.2漲價預備費263.691.21%1.2建設期利息462.682.12%1.3流動資金4469.0920.52%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資21784.37萬元，其中申請銀行長期貸款9442.52萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資21784.37100.00%1.1建設投資16852.6077.36%1.2建設期利息462.682.12%1.3流動資金44

48、69.0920.52%2資金籌措21784.37100.00%2.1項目資本金12341.8556.65%2.1.1用于建設投資7410.0834.02%2.1.2用于建設期利息462.682.12%2.1.3用于流動資金4469.0920.52%2.2債務資金9442.5243.35%2.2.1用于建設投資9442.5243.35%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金項目經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入41400.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1

49、年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0028980.0033120.0041400.002增值稅0.001196.671367.621504.952.1銷項稅0.003767.404305.605382.002.2進項稅0.002570.732937.983877.053稅金及附加0.00143.60164.11180.603.1城建稅0.0083.7795.73105.353.2教育費附加0.0035.9041.0345.153.3地方教育附加0.0023.9327.3530.10（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知

50、及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1504.95萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用34506.87萬元，其中：可變成本29758.02萬元，固定成本4748.85萬元。正常經營年份項目經營成本33167.56萬元。具體測算數據詳見綜合總

51、成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0019774.8522599.8328249.792工資及福利費0.001508.231508.231508.233修理費0.00474.56474.56474.564其他費用0.002934.982934.982934.984.1其他制造費用0.00243.04243.04243.044.2其他管理費用0.00234.59234.59234.594.3其他營業費用0.002457.352457.352457.355經營成本0.0024692.6227517.6033167.566折舊

52、費0.00843.09843.09843.097攤銷費0.0033.5433.5433.548利息支出0.00462.68462.68462.689總成本費用0.0026031.9328856.9134506.879.1其中：固定成本0.004748.854748.854748.859.2可變成本0.0021283.0824108.0629758.02（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加180.60萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營

53、業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6712.53（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=6712.5325.00%=1678.13（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額6712.53萬元，繳納企業所得稅1678.13萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=6712.53-1678.13=5034.40（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0028980.0033120.0041400.002稅金及附

54、加0.00143.60164.11180.603總成本費用0.0026031.9328856.9134506.874利潤總額0.002804.474098.986712.535應納所得稅額0.002804.474098.986712.536所得稅0.00701.121024.741678.137凈利潤0.002103.353074.245034.408期初未分配利潤0.000.001893.014470.539可供分配的利潤0.002103.354967.259504.9310法定盈余公積金0.00210.34496.73950.4911可供分配的利潤0.001893.014470.53855

55、4.4412未分配利潤0.001893.014470.538554.4413息稅前利潤0.003968.275586.408853.34（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=15.87%。項目投資財務內部收益率15.87%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNP