1、中國管理資源網(wǎng) /會計(jì)崗位責(zé)任制-財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)第一條 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。第二條 負(fù)責(zé)制訂公司利潤方案、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。第三條 制訂和管理稅收政策方案及程序。第四條 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。第五條 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)方案、成本方案、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議?？倳?jì)師崗位責(zé)任制第六條 依據(jù)會計(jì)法和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的會計(jì)人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，正確

2、安排企業(yè)收益，協(xié)調(diào)好各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第七條 組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理等方面的工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬定資金籌措和用法方案，開拓財(cái)源，有效地用法資金。進(jìn)行成本費(fèi)用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。第八條 幫助本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設(shè)投資等問題作出決策；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技探究、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金等方案的制訂和重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。審查并簽署單位財(cái)務(wù)收支方案、成本費(fèi)用方案、信貸方案、

3、財(cái)務(wù)專題報(bào)告和會計(jì)決算報(bào)表。審查涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)方案、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議和項(xiàng)目建議書、可行性探究報(bào)告等，并參與會簽。負(fù)責(zé)本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，并就會計(jì)人員的配備、會計(jì)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會計(jì)人員培訓(xùn)，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。會計(jì)主管崗位責(zé)任制第九條 在單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人和總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作。第十條 負(fù)責(zé)組織和實(shí)施制訂有財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的管理制度和方法（如內(nèi)部結(jié)算方法，財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定，成本核算方法，原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品管理方法等）。第十一條 負(fù)責(zé)組織實(shí)施月、季、年度財(cái)力收支方案，層層實(shí)行與分解，并

4、負(fù)責(zé)對執(zhí)行的檢查與分析、建議。第十二條 定期審核各種會計(jì)報(bào)表、年度決算報(bào)告及財(cái)務(wù)狀況說明書，并對上述會計(jì)報(bào)表、決算報(bào)告和有關(guān)資料所供應(yīng)財(cái)會信息的真實(shí)性、合法性、精確性擔(dān)當(dāng)責(zé)任。第十三條 參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資洽談合同的會議，提出財(cái)會建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第十四條 實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對重要的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。第十五條 負(fù)責(zé)組織會計(jì)人員日常的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，支持財(cái)會人員依法行使職權(quán)。第十六條 負(fù)責(zé)檢查各會計(jì)崗位履行職責(zé)的狀況，準(zhǔn)時(shí)提出指導(dǎo)意見。第十七條 負(fù)責(zé)對會計(jì)人員工作業(yè)績進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。第十八條 負(fù)責(zé)搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)、選購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工

5、作。出納崗位責(zé)任制第十九條 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格依據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定，依據(jù)財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付。收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登記后于次日將收付款憑證返回財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)。第二十條 登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。在會計(jì)人員制證無誤的狀況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每天結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對。按幣種和賬號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”，并結(jié)出余額。辦理各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，依據(jù)會計(jì)制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等），填寫進(jìn)賬單辦理銀

6、行入賬手續(xù)。依據(jù)會計(jì)制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)對銀行對賬單，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)整表。第二十一條 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其平安和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。第二十二條 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿（含票據(jù)名稱、號碼、領(lǐng)用日期、付款單位、付款用途和領(lǐng)票人等內(nèi)容）。負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如支票專用章或出納員私章）。第二十三條 對于空白收據(jù)和空白支票，必需嚴(yán)格管理專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。固定資產(chǎn)

7、會計(jì)崗位責(zé)任制第二十四條 負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)名目，劃分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。第二十五條 負(fù)責(zé)審核訂貨合同、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)書等，做好固定資產(chǎn)提高的核算（含購入、自行建筑、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴(kuò)建、接受捐贈提高的固定資產(chǎn)）。第二十六條 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)文件，做好固定資產(chǎn)削減的核算（含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出削減的固定資產(chǎn)）。第二十七條 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)和對賬工作。第二十八條 督促財(cái)產(chǎn)主管部門和用法部門，提高資產(chǎn)利用效率。流淌資產(chǎn)會計(jì)崗位責(zé)任制第二十九條 負(fù)責(zé)短期投資的核算（含審核短期投資的文件和報(bào)告）。第三十條 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款（含壞

8、賬預(yù)備）的核算。第三十一條 負(fù)責(zé)預(yù)付賬款的核算。第三十二條 負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的核算。第三十三條 負(fù)責(zé)存貨的核算（含原材料或材料物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等）。第三十四條 負(fù)責(zé)待攤費(fèi)用的核算。第三十五條 負(fù)責(zé)待處理財(cái)產(chǎn)（指流淌資產(chǎn)）損益的核算等。第三十六條 編制財(cái)務(wù)方案，組織實(shí)施月度財(cái)務(wù)收支方案。第三十七條 負(fù)責(zé)資金調(diào)度，做到收支平衡。第三十八條 核實(shí)資金定額，考核資金指標(biāo)。第三十九條 分析資金利用狀況，提高資金用法效率。損益會計(jì)崗位責(zé)任制第四十條 負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入（如產(chǎn)品或商品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、匯兌損益、投資收益、營業(yè)外收入等）的核算。第四十一條 審核各項(xiàng)收入的價(jià)格、銷售數(shù)量、確

9、認(rèn)收入入賬時(shí)間。第四十二條 準(zhǔn)時(shí)督促資金回籠，削減債權(quán)資產(chǎn)占用，防止壞賬損失發(fā)生。第四十三條 負(fù)責(zé)成本（如生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、產(chǎn)品或商品銷售成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出）、費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）的核算。第四十四條 負(fù)責(zé)成本核算，登記成本明細(xì)賬。第四十五條 審查車間成本，核算生產(chǎn)成本。第四十六條 把握目標(biāo)成本，考核成本指標(biāo)。第四十七條 編制成本報(bào)表，檢查在制半成品成本，保證賬實(shí)相符。第四十八條 負(fù)責(zé)利潤的核算等。管理睬計(jì)崗位責(zé)任制第四十九條 對財(cái)務(wù)成本進(jìn)行預(yù)算，提出決策分析數(shù)據(jù)。應(yīng)用本量利分析和數(shù)量統(tǒng)計(jì)的方法，進(jìn)行成本、銷售和利潤的猜測。參與生產(chǎn)經(jīng)營短期決策和長期投資決策，提出有

10、關(guān)決策分析的數(shù)據(jù)。第五十條 全面預(yù)算，確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)。依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，編制公司的全面預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。提出增收節(jié)支的措施，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)濟(jì)效益。第五十一條 和財(cái)務(wù)成本進(jìn)行掌握，開展價(jià)值分析。建立財(cái)務(wù)成本掌握體系，對成本和資金進(jìn)行掌握，保證生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和利潤目標(biāo)的完成。對產(chǎn)品零部件進(jìn)行價(jià)值分析，按部門進(jìn)行利潤的敏感性分析，以挖掘降低成本的潛力。第五十二條 評價(jià)經(jīng)濟(jì)業(yè)績，考核責(zé)任單位實(shí)績和成果。建立成本和利潤責(zé)任中心，編制責(zé)任預(yù)算，實(shí)行責(zé)任會計(jì)，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過對各責(zé)任中心業(yè)績報(bào)告的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)的對比，考核評價(jià)各責(zé)任中心的工作實(shí)績和經(jīng)營效果。企業(yè)會計(jì)稽核崗位責(zé)任制第五十四條 負(fù)責(zé)審核記賬憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、精確性。第五十五條 審核是否正確運(yùn)用會計(jì)科目及其科目對應(yīng)關(guān)系。審核