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文檔簡介

1、2021年年度審計項目說明鑒于各中心、各部門的實際情況，對2021年的年度審計計劃的安排如下：（一）八大業務循環內部控制制度體系的評估審計級次：一級（年度專項審計項目）審計安排：2021年3-9月固定資產、成本費用、研發、人力資源）內部控制體系的初步評估并提出改善建議，該工作將結合常規的財務審計項目一起展開。（二）采購與付款循環審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年3月審計目標：通過檢查采購付款的業務流程（包括常規原材料，成品采購和非常規物品采購如低值易耗品，印刷品，促銷品，贈品，會會計記錄的正確性、存在性和完整性。（三）銷售收款循環審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審

2、計安排：2021年4月性；通過分析應收賬款的賬齡，檢查壞賬準備計提、壞賬核銷是否符合公司規定，逾期未收回的款項是否真實合理。（四）固定資產管理審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年5月和完整性。（五）貨幣資金循環審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年6月控制是否得到有效執行，評價貨幣資金內部控制的適當性和效果性；（六）存貨管理審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年7月控制是否得到有效執行，評價存貨管理內部控制的適當性和效果性；查滯銷品的日常管理，跌價準備的計提是否符合公司的政策規定。（七）人力資源審計審計級次：二級（年度常規審計項目）

3、審計安排：2021年8月控制是否得到有效執行，評價人力資源內部控制的適當性和效果性；（八）費用專項審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年1月審計目標：通過檢查交際費、差旅費、會務費、通訊費的相關規（九）訂貨會專項審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年2月成本效益。關注會后收尾工作和物料處置，提出合理化建議，以節約成本。（十）產品品質管理審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年9月*析產品品質管理的現狀，針對發現的問題，提出改善建議。（十一）產品研發流程和體系建設審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年10月（十二）供應鏈效率審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年11月發貨、退貨處理和維修反饋等方面，針對發現的問題提出改善建議，不斷提高效率，提高客戶滿意度。（十三）知識產權保護工作審計審計級次：二級（年度常規審計項目）審計安排：2021年12月和成果，針對

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