1、國際結算第5章 托收 5.1托收概述5.1.1托收的涵義托收(collection)是指出口商（債權人）開立匯票委托銀行向進口商（債務人）收取款項。 5.1.2托收的當事人 委托人（principal），是指委托銀行辦理托收業務的當事人，通常是出口商。付款人（drawee），是指承擔付款義務的當事人，通常是進口商。托收行（remitting bank），也稱為寄單行，是指接受委托人的委托，向付款人收取款項的銀行，通常是出口地銀行。代收行（collecting bank），是指托收行的代理行，即接受托收行的委托向付款人收取款項的銀行，通常是進口地銀行。委托人付款人代收行托收行委托代理關系委托代理

2、關系債權債務關系賬戶關系或無關系5.1.3托收的分類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單即期付款交單遠期付款交單光票托收（clean collection）是指不附有商業單據的金融單據項下的托收。跟單托收（documentary collection）是指附有商業單據的金融單據項下的托收；或者不附有金融單據的商業單據項下的托收。付款交單（document against payment，D/P）的涵義是，代收行只有在付款人付清匯票金額后才能把單據交給付款人。承兌交單（documents against acceptance，D/A）的涵義是：代收行憑付款人對遠期匯票的承兌而交出單據。5.2跟單

3、托收的業務流程 5.2.1即期付款交單即期付款交單（D/P at sight）就是憑付款人對即期匯票付款而交出單據。 D/P at sight業務流程 5.2.2遠期付款交單 5.2.3承兌交單 5.3托收的特點 托收與匯款相比，能夠較好地將錢與貨（單據）銜接起來起來制約作用；銀行收取手續費相對也較低，買賣雙方辦理托收業務的手續也較為簡便。然而，托收與匯款也有很大的相似之處它們都屬于商業信用。 托收的國際慣例 英文：Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522 ，中文：托收統一規則 國際商會第522號出版物，也稱為URC522，199

4、6年開始實施 。托收規則的最早版本于1958年制定。125.4托收指示 托收指示，就是托收行向代收行寄送托收單據的面函，是托收行對所有托收事項做出的指令組合。 URC522第4條對托收指示的規定如下：1. 一切托收單據必須附有一項單獨的托收指示書，指示書表明以URC522為準則。代收行僅允許依該托收指示書行事。2. 銀行將不從審核單據中獲取托收指示。3. 除非托收指示中另有授權，從哪個當事人/銀行那里收到托收單據，就遵從該當事人/銀行的托收指示，代收行對其他當事人/銀行的指令不予理會。示例 托收指示The Industrial & Commercial Bank Of ChinaCollect

5、ion Instruction ORIGINAL To：Date_Our Ref No_Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.Drawer：Draft Due Date/TenorNo.Date：Drawee（s）：AmountGoods： From ToBy/Per OnDocumentsDraftInvoiceB/LIns Policy/Cert W/MC/O 1st 2nd14Please follow instructions marked “ ”： De

6、liver documents against payment/acceptance. Remit the proceeds by airmail/cable. Airmail/cable advice of payment/acceptance. Collect charges outside_from drawer/drawee. Collect interest for delay in payment_days after sight at_% P.A. Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons. P

7、rotest for non-payment/non-acceptance. Protest waived. When accepted, please advise us giving due date. When collected, please credit our account with_ Please collect and remit proceeds to _Bank for credit of our account with them under their advice to us. Please collect proceeds and authorize us by

8、 airmail/cable to debit your account with us.Special Instructions:For The Industrial & Commercial Bank of ChinaThis collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized Signature(s)15 托收指示的主要內容代收行名稱、地址；出票人名稱、地址；匯票號碼、出票日前、付款期限、金額；受票人名稱托收單據名細；交單條件，從D/P

9、、D/A中選定一種匯交款項用信匯還是電匯退票時是否需要拒絕證書；收款指示；托收行名稱、地址。16托收指示中的收款指示1.代收行是托收行的帳戶行，收款指示為： When collected please credit our account with you under your cable/telex/SWIFT/airmail advice to us. 收妥款項時，請貸記我行在貴行的帳戶，并以電報/電傳/SWIFT/航郵通知我行。 代收行向托收行匯交款項流程圖代收行托收行1.托收指示（收款指示如上）2.貸記報單帳戶行 存款行2.托收行是代收行的帳戶行，收款指示為： Please colle

10、ct the proceeds and authorize us by cable/telex/SWIFT/airmail to debit your account with us. 請代收款項并以電報/電傳/SWIFT/航郵授權我行借記貴行在我行的帳戶。 代收行向托收行匯交款項流程圖代收行托收行1.托收指示（收款指示如上）2.支付委托書：我行授權貴行借記我行帳戶3.借記報單存款行 賬戶行3.托收行與代收行彼此不是帳戶行，托收行以第三家銀行C為帳戶行，收款指示為： Please collect and remit the proceeds to C for credit of our acc

11、ount with them under their cable/ telex/SWIFT /airmail advice to us. 請代收款項并將款項匯至C行貸記我行在C行的帳戶，并請該行以電報/電傳/SWIFT/航郵通知我行。代收行托收行帳戶行 C1.托收指示（收款指示如上）2.款項匯至貴行請貸記托收行在貴行帳戶3.貸記報單代收行向托收行匯交款項流程圖5.5托收中的融資5.5.1對進口商的融資信托收據（Trust Receipt），是進口人向代收行借單時所出具的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以托收行的委托人身份代為提貨、報關、存倉、保險或出售，并承認貨物所有權仍屬代收行。 5.5.

12、2對出口商的融資出口押匯（outward bills或collection bill purchased），也稱議付，是指托收行買入出口商開立的跟單匯票以及貨運單據的行為。 D/PT/R 、D/A、 D/P即期/遠期對比D/PT/RD/AD/P即期/遠期交單條件開立信托收據 + 承兌承兌付款提貨時間即期即期即期/遠期付款期限遠期遠期即期/遠期貨物所有權托收行進口商進口商出口商風險中大小第4章 22 某年8月，我國某市A公司與新加坡B商簽定了一份進口膠合板的合同。合同金額為700萬美元，支付方式為托收項下付款交單。 在交貨期前，B向A提出：“鑒于A公司資金周圍困難，允許A公司對B商開出的匯票遠期

13、付款，見票后一年付款700萬美元，但要求該匯票請中國某國有商業銀行C承兌。承兌后，B商保證在一年內交貨。A公司全部收貨后，再付B商700萬美元。” A對此建議欣然接受，認為只要承兌了一張遠期匯票，就可以得到貨物，并在國內市場銷售。這是一筆無本生意，而且貨款還可以投資。但令A始料不及的是，B將這張承兌了的遠期匯票在新加坡美國一家銀行D貼現了600萬美元，從此一張膠合板都不給A公司了。事實上，B將巨款騙到手后就無影無蹤。一年后，D向C提示匯票，要求C付款。 問：C要不要付款，為什么？235.6跟單托收中的SWIFT報文SWIFT報文用途MT400 Advice of PaymentMT400 付款通知通知托收款項下的付款或部分付款以及該托收款項的結算。MT410 AcknowledgementMT410 確認確認收到托收委托書。MT412 Advice of AcceptanceMT412 承兌通知通知收報行某托收委托書項下的一筆或多筆匯票已承兌。MT416 Advice of Non payment /Non-Acceptanc