1、免抵退系系統操作作流程從20004年1月開始始，全區區統一規規定使用用出口口退稅計計算機網網絡管理理系統之生產產企業出出口退稅稅申報系系統4.0版（以下簡簡稱二期期網絡版版）進行行免抵退退稅申報報，因為為二期網網絡版申申報系統統的個別別功能不不適應順順德的實實際情況況，為了了方便企企業端的的操作，以原順順德版免免抵退稅稅系統的的基礎上上我局開開發出了了部分輔輔助功能能，配合合現在二二期網絡絡版稅務務端的審審核及企企業端的的操作。結合新新、舊申申報系統統，現將將有關事事項明確確如下：一、申報報有關要要求1、企業業必須嚴嚴格按照照下列順順序辦理理免抵退退稅和增增值稅納納稅申報報免抵退稅稅預申報報模

2、擬生生成免稅稅證明（全是一一般貿易易的不用用）生成免免抵退稅稅申報附附表增值稅稅納稅申申報免抵退退稅正式式申報。2、出口口日期在在20004年1月1日后的的出口退退稅業務務必須在在二期網網絡版中中錄入處處理。3、因為為二期網網絡版中中出口報報關單、出口發發票、外外匯核銷銷單三者者只對應應一個出出口金額額，當三三者紙質質憑證出出現金額額差異，應按實實際離岸岸價錄入入系統計計算免抵抵退稅。4、錄入入報關單單時必須須錄入報報關單號號碼。5、因貿貿易性質質碼在二二期網絡絡版中參參與預審審對碰，故企業業在電子子口岸發發送關單單信息時時應注意意貿易性性質碼的的審核，不符的的不能發發送，需需向海關關申請改改

3、正后再再行發送送。6、企業業在網上上申報時時注意網網上申報報時間只只能是在在上班時時間申報報，并且且審核結結果不能能即時反反饋。7、企業業應在免免抵退稅稅申報盤盤中建立立“YSBBMX”、“YSBBFK”、“ZSSSBMXX”、“ZSSSBFKK”、“HZSSJ”等5個文件夾夾，分別別用來保保存“預申報報明細數數據”、“預審反反饋信息息”、“正式申申報明細細數據”、“正式申申報反饋饋信息”、“匯總申申報數據據”等對應應的申報報數據。二、企業業端流程程圖如下下：三、操作作流程（一）基基本數據據錄入1、設置置企業基基本信息息錄入所屬屬期20004年年1月數據據前，必必須安裝裝二期網網絡版申申報系統

4、統，并設設置企業業基本信信息及商商品代碼碼信息。在設置置企業基基本信息息時，注注意以下下幾點：企業代碼碼即企業業的海關關代碼（如4442299123345），共110位；納稅人識識別號即即企業的的稅務登登記證號號，共15位；技術監督督局碼即即企業法法人代碼碼；退稅登記記證號碼碼即企業業12位納納稅編碼碼；退稅登記記日期即即退稅登登記證發發證日期期；納稅人類類別：若若出口企企業為一一般納稅稅人企業業則統一一填“1”；計稅計算算方法：若企業業首筆出出口業務務發生日日期至今今已超一一年，則則填“1”，表示示用“免抵退退”方法計計稅；否否則填“4”，表示示用“免抵”方法計稅稅；如220033年10月發

5、發生首筆筆出口業業務，則則企業在在所屬期期20003年10月至至20004年9月計稅稅計算方方法填“4”，20004年10月起起修改為為“1”；進料計算算方法：順德地地區的免免抵退企企業的進進料計算算方法統統一為實實耗法，所以此此項必須須設置成成“1”；分類管理理代碼統統一按系系統默認認值填“”；稅務機關關代碼填填寫“144406881000”；稅務機關關名稱填填寫“佛山市市順德區區進出口口稅收管管理分局局”；其余欄目目按系統統提示輸輸入。2、系統統操作員員及口令令設置。3、匯率率調整。4、產品品鑒定。5、系統統數據備備份。6、其他他。原免免抵退申申報系統統升級后后，增加加“二期網網絡版接接口

6、”菜單，在使用用本菜單單的輔助助功能前前，必須須在企業業基本資資料中設設定二期期網絡版版的工作作路徑（要求與與二期網網絡版安安裝路徑徑一致），設置置完畢后后必須重重新進入入系統。(二)、原始數數據錄入入及注意意事項系統安裝裝成功并并設置完完成后可可進行每每月的申申報操作作。操作作如下：在輔助功功能菜單單的“基礎數數據采集集”菜單下下錄入當當月的原原始數據據，包括括手冊備備案、手手冊核銷銷、進口口報關單單錄入、出口報報關單錄錄入。在在進行基基礎數據據采集時時要注意意以下幾幾點：使用本系系統進行行基礎數數據采集集時，所所用的匯匯率是以以1000外幣兌兌換人民民幣的匯匯率，如如美元的的匯率為為827

7、7.722。在順德版版的20004系系統進行行手冊核核銷時，先輸入入海關手手冊號，系統自自動按人人民幣統統計出該該手冊的的有關數數據，操操作員切切勿修改改實際進進口總值值及實際際出口總總值，同同時根據據退稅分分局的核核銷預審審表作以以下審核核：1）將系系統自動動生成的的“實際進進口總值值”及“實際出出口總值值”分別除除以“預審表表”的“實際進進口總值值”及“實際出出口總值值”，并檢檢查計算算的結果果是否屬屬于正常常的匯率率，若匯匯率異常常的，企企業必須須核實已已錄入進進出口關關單的準準確性，注意有有無錯錄錄、多錄錄、少錄錄或重復復錄入，并用調調整的方方法調整整相應的的關單數數據，調調整后計計算

8、的匯匯率應正正常。2）在匯匯率正常常的情況況下，則則將“預審表表”的調增增、調減減數折合合人民幣幣錄入對對應的欄欄目（如如邊角料料件、結結轉料件件、剩余余殘次成成品），系系統自動動按已輸輸入的數數據計算算出實際際分配率率，若系系統自動動計算出出的實際際分配率率與“預審表表”的實際際分配率率不符，則需要要手工修修改實際際分配率率，實際分分配率必必須與預預核銷表表保持一一致，當當修改了了實際分分配率后后，系統統自動根根據新舊舊的實際際分配率率差計算算應調減減的進口口料件，并在“其他調調減料件件”欄反映映此差額額。錄入出口口報關單單時應注注意：選擇單證證不齊標標記時，若該單單證已全全部收齊齊，則選選

9、擇“（空）”；若單單證未齊齊，則選選擇“BH”，表示示未收到到關單的的退稅聯聯；記銷售日日期即該該筆出口口業務的的入帳日日期；（三）、預申報報1、當月月的基本本數據錄錄入完畢畢后，通通過“基礎數數據導入入”將在輔輔助功能能錄入的的數據導導入到二二期網絡絡版中，若導入入的數據據與二期期網絡版版的數據據重復，系統會會提示并并且不能能導入，操作員員必須對對重復數數據進行行修改；若數據據正常，輔助軟軟件自動動導入數數據并將將已成功功導入的的數據在在輔助軟軟件中刪刪除。在在二期網網絡版系系統未進進行當月月預申報報前，可可多次通通過輔助助軟件進進行數據據導入。數據成功功導入到到二期網網絡版系系統后，可通過

10、過輔助功功能的“數據綜綜合查詢詢”對二期期網絡版版的數據據進行查查詢，對對于未進進行明細細數據申申報（預預申報）的數據據可進行行修改、及刪除除操作。由于二期期網絡版版補回核核銷單時時必須逐逐一明細細修改，對單證證較多的的企業造造成不便便，所以以在輔助助軟件增增加了“單證收收齊處理理”模塊，其中包包括“外匯核核銷單補補回”及“單證收收齊信息息處理”兩項功功能。“外匯核核銷單補補回”主要功功能是對對收齊單單證的記記錄進行行核銷單單補錄入入，錄入入時只要要輸入99位報關關單號，再輸入入核銷單單號，系系統會一一次性對對該關單單補回核核銷單號號，不再再需要逐逐一明細細補回。“單證收收齊信息息處理”功能主

11、主要是對對已補回回核銷單單且未作作單證齊齊全申報報的單證證統一置置上單證證齊全標標記，在在當期作作為單證證齊全作作預申報報，操作作時選擇擇此單證證收齊的的所屬期期，再按按“確認”鍵即完完成收齊齊處理，若要撤撤銷已置置了單證證收齊標標記的單單證，則則同樣選選擇所屬屬期再按按“撤銷”鍵即可可。以上上操作必必須在“生成明明細申報報數據”前處理理。在二期網網絡版中中調整前前期單證證的操作作，可通通過二期期網絡版版中“基礎數數據采集集”下的“生成出出口貨物物沖減明明細”菜單中中實現。作用主主要是對對某條已已申報出出口銷售售的出口口記錄生生成一條條對應的的負數沖沖減記錄錄，這樣樣可實現現數據調調整功能能，

12、進入入此功能能窗口，系統顯顯示全部部出口記記錄，操操作員點點選需沖沖減的記記錄，再再按“沖減出出口”鍵，系系統將自自動生成成一條對對應的負負數記錄錄，操作作員再進進入出口口貨物明明細申報報錄入界界面重新新錄入一一條正確確記錄，即完成成數據調調整功能能。注意：在在進行沖沖正調整整前必須須確認正正確的單單證記錄錄已單證證齊全并并且海關關信息齊齊全，若若未齊全全的建議議不要進進行沖正正調整，等單證證齊全后后才進行行此操作作。在二期網網絡版中中進行“數據一一致性檢檢查”，此操操作是檢檢查二期期網絡版版中的數數據邏輯輯關系及及數據規規則是否否正確。若數據據有誤，必須先先修改有有關錯誤誤記錄，然后再再進行

13、檢檢查，直直至檢查查完全通通過才進進行下一一步操作作。在二期網網絡版中中進行“生成明明細申報報數據”（預申申報）。并將明明細申報報數據通通過磁盤盤或網上上申報形形式進行行申報。當選擇擇磁盤形形式申報報時，申申報數據據必須保保存在磁磁盤文件件夾“YSBBMX”中。當稅務部部門返回回反饋信信息后，企業先先通過二二期網絡絡版中的的“撤銷已已申報數數據”撤銷當當期的明明細數據據申報，再進行行反饋信信息的讀讀入。稅稅務端反反饋信息息保存在在反饋盤盤的“YSBBFK”文件夾夾中，企企業讀入入反饋信信息時必必須選擇擇此目錄錄，才能能正確讀讀入反饋饋信息。讀入反饋饋信息時時，企業業通過二二期網絡絡版中的的“稅

14、務機機關反饋饋信息讀讀入”接收反反饋信息息；再通通過“稅務機機關反饋饋信息查查詢”分別查查詢“預審疑疑點反饋饋情況查查詢”及“出口信信息不齊齊情況查查詢”，當在“預審疑疑點反饋饋情況查查詢”中查詢詢到疑點點，必須須找到有有疑點的的對應單單證，核核對疑點點是否因因人為錯錯誤，如如錄錯報報關單號號碼、錄錄錯出口口數量、錄錯金金額等原原因而導導致出錯錯，然后后修改錯錯誤項目目，再重重新生成成明細申申報數據據進行預預申報，重新讀讀入反饋饋信息，直至預預審反饋饋信息正正確無誤誤后再通通過“稅務機機關反饋饋信息處處理”，進行行反饋信信息的處處理。預預申報應應在每月月10日前前完成，否則將將影響附附表的數數

15、據。通過反饋饋信息的的處理，二期網網絡版會會將根據據反饋信信息對某某些沒有有海關信信息的記記錄置上上信息不不齊標記記，對于于部分企企業認為為單證齊齊全，但但預審后后發現沒沒有海關關信息的的必須將將其單證證不齊標標志改為為“BH”，在當當期不能能作為單單證齊全全申報，只能視視為單證證不齊申申報。此此功能可可通過輔輔助軟件件中的“稅務端端預審反反饋信息息對碰”實現，操作員員只需選選擇所屬屬期，再再按“確認”鍵，系系統會將將企業數數據與稅稅務端反反饋信息息對碰，將有信信息不齊齊的記錄錄自動置置成單證證不齊。（四）納納稅申報報1、在二二期網絡絡版中重重新“生成明明細申報報數據”，此次次明細數數據為當當

16、月最后后一次正正確的明明細申報報數據，此次申申報數據據必須保保存在磁磁盤的“ZSSBBMX”文件夾夾中，不不用馬上上到稅務務部門申申報，將將磁盤數數據保留留，待匯匯總申報報數據生生成后連連同報表表一同申申報。2、在二二期網絡絡版中“模擬出出具進料料加工免免稅證明明”。免稅稅證明的的出具的的條件必必須是單單證齊全全。免稅稅證明的的出具必必須在生生成附表表前完成成，否則則附表不不能正確確出具。因為二期期網絡版版申報系系統出具具免稅證證明時，受到到進口料料件的限限制，當當進口料料件計稅稅組成價價格出口金金額計劃分分配率，按出口口金額計劃分分配率出出具免稅稅證明。免稅證明明的出具具有以下下兩點示示例：

17、1）當月月的進料料若未完完全耗用用，則可可延用至至下個月月繼續耗耗用。例如：當當月進料料1000萬，合合同計劃劃分配率率為800%，當當月的單單證齊全全出口額額為900萬，則則當月耗耗用原料料為900萬X800722萬，因因為1000萬900萬X800，因因此當月月按900萬全額額出具免免稅證明明，剩余余的1000萬72萬28萬的的進料留留至下月月。若下下月的單單證齊全全出口額額為800萬，并并且沒有有進料，則本月月耗用的的進料為為80萬X800644萬288萬（上上月剩余余數），所以本本月免稅稅證明以以28萬出出具。2）若當當月無進進料，但但有單證證齊全，則當月月無免稅稅證明出出具。若若次月

18、有有進料，但沒有有單證齊齊出口，系統不不會出具具免稅證證明。例如：11月無進進料，有有10萬單單證齊全全出口額額，則11月無免免稅證明明出具。2月進料料1000萬，但但無單證證齊全，則2月同樣樣沒有免免稅證明明出具。出現上上述情況況，是因因為雖然然2月份有有進口料料件，但但由于當當月無出出口，所所以也不不會出具具免稅證證明，同同樣不會會補出具具1月份得得10萬單單證齊全全的免稅稅證明。企業必須須注意以以下兩點點：漏錄進進口報關關單，下下月單證證不齊，系統不不會出具具免稅證證明；企業進進口同樣樣的材料料，企業業錄入錯錯誤的手手冊，有有可能出出現無進進口，但但有出口口，則無無免稅證證明出具具。所以

19、企業業操作員員要注意意每月的的進口報報關單必必須及時時錄入系系統，且且進口額額應大于于出口額額計劃分分配率，否則會會影響當當月免稅稅證明的的出具。當月無出出口，但但有合同同核銷的的，也必必須經此此步驟。3、免稅稅證明出出具無誤誤，在輔輔助軟件件中通過過“生成免免抵稅附附表”生成當當月免抵抵稅附表表。在生生成附表表前必須須確定當當月的免免稅證明明已生成成無誤，否則會會影響附附表的數數據。（以上的的操作必必須在每每月100號前完完成）（五）免免抵退稅稅正式申申報（該該部分操操作必須須在每月月15號前前完成）1、在二二期網絡絡版中“增值稅稅申報表表項目錄錄入”從4月（所所屬期）開始，手工錄錄入的當當

20、月增值值稅納稅稅申報表表一律要要求按照照當月的的增值稅稅納稅申申報表及及附列資資料對應應的欄目目。a).免免抵退銷銷售額，規則：按納納稅申報報表第第7欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物銷售售額”本月數數中的免免抵退銷銷售額填填報；b).免免抵銷售售累計，按系統統自動計計算結果果；c).不不得抵扣扣稅額，按當期期納稅申申報表進進項轉出出中的不不得免征征與抵扣扣稅額填填寫；d).不不得抵扣扣累計，按系統統自動計計算結果果；e).期期末留抵抵稅額，按當期期納稅申申報表的的20欄期期末留抵抵稅額填填寫；f)銷項項稅額合合計，按按納稅稅申報表表第111欄“銷項稅稅額合計計”填報g).進進項稅額額合計，按納納

21、稅申報報表第第12欄“進項稅稅額合計計”本月數數第114欄“進項轉轉出”本月數數；h).上上期留抵抵稅額，按納納稅申報報表第第13欄“上期留留抵稅額額”填報；i)應抵抵扣稅額額由系統統自動計計算得出出，無需需企業填填寫，按按納稅稅申報表表第117欄“應抵扣扣稅額合合計進進項稅額額合計上期留留抵稅額額免抵抵退貨物物已退稅稅額”得出；j) 實實際抵扣扣稅額由由系統自自動計算算得出，應抵扣扣稅額大大于銷項項稅額為為銷項稅稅額；否否則為應應抵扣稅稅額；k) 應應納稅額額，按納稅申申報表第199欄“應納稅稅額”填報。2、在二二期網絡絡版中“免抵退退申報匯匯總表錄錄入”錄入當當月的免免抵退申申報匯總總表。

22、3、在輔輔助軟件件中打印印有關申申報報表表。在原原免抵退退系統中中打印的的報表全全部設置置成A44紙格式式，并且且打印明明細表時時可按需需要選擇擇數據的的排序方方式。4、在二二期網絡絡版中“生成匯匯總申報報數據”，并以以磁盤進進行正式式申報。（六）新新增功能能：一、外匯匯核銷單單申報打打印此功能主主要是打打印前期期已成功功申報單單證齊的的兩單（報關單單和出口口發票），在本本期收齊齊的外匯匯核銷單單清單（已核銷銷數據打打印），以及當當期成功功申報的的兩單齊齊全記錄錄中未申申報的外外匯核銷銷單清單單（未核核銷數據據打印）具體體操作步步驟是：1先輸輸入本期期的接單單號，如如T220044090001

23、”, T200040090003”等等2將當當期已核核銷的外外匯核銷銷單在此此窗口中中錄入，注意：錄入的的核銷單單必須是是已到外外管局核核銷的，并且對對應的報報關單必必須三單單已收齊齊并且海海關信息息對碰成成功的記記錄3已核核銷的記記錄錄入入完成后后，可打打印當期期的有關關清單。當打印出口收收匯核銷銷單申報報明細表表時，在已已核銷外外匯核銷銷單接單單號中中錄入當當期的接接單號，再按打打印鍵打打印清單單或按導導出鍵編編輯，清清單內容容是企業業錄入的的已核銷銷的外匯匯核銷單單中對應應該接單單號的記記錄（如如輸入“T200040090001”，則打打印接單單號為“T200040090001”的記錄錄

24、），注注意：“已核銷銷數據打打印”不打印印三單同同時收齊齊的記錄錄。當打印未核銷銷的出口口收匯核核銷單備備案表時只需需在未未核銷外外匯核銷銷單接單單號中中錄入對對應的接接單號，即可打打印當期期未核銷銷的清單單。如企企業錄入入的接單單號是“T200040090002”，按打打印，則則系統會會自動統統計所屬屬期20004009中未未核銷外外匯核銷銷單清單單，統計計的標準準是所屬屬期20004009全部部單證齊齊全記錄錄中除了了列表中中已核銷銷的外匯匯核銷單單記錄外外，其余余的均屬屬未核銷銷記錄。例如：企企業所屬屬20004099期的申申報數據據中包括括一疊三三單同時時收齊的的資料，其封面面的接單單

25、號應為為“T200040090001”；一疊疊兩單視視同收齊齊的關單單資料，其封面面的接單單號應為為“T200040090002”；一疊疊單獨收收齊的核核銷單資資料，對對應的關關單及發發票已在在前期申申報退稅稅，其封封面的接接單號應應為“T200040090003”。在上述述情況下下，企業業在“外匯核核銷單申申報”功能中中的操作作應是：A.在本本期接單單號中輸輸入“T200040090001”，并增增加第一一疊三單單收齊的的有關核核銷單號號；B.在本期期接單號號中輸入入“T200040090003”，并增增加第三三疊單獨獨收齊核核銷單的的單號；C.輸入入了兩疊疊單的記記錄后，可在“已核銷銷外匯核核銷單接接單號”中輸入入“T200040090003”打印當當期收齊齊前期的的核銷單單清單，即第三三疊單獨獨收齊的的核銷單單清單；D.在“未核銷銷外匯核核銷單接接單號”中輸入入“T200040090002”打印當當期已退退稅但核核銷單未未核銷的的記錄清清單，即即第二疊疊兩單視視同收齊齊的記錄錄清單。二、增加加了“有紙質質單證但但電子信信息不齊齊”的清單單處理在二期期網絡版版接口下增加加了有有紙質無無電子信信息清單單功能能，操作作員可通通過此功功能對所所有單證證不齊的的記錄進進行篩選選，挑出出其中電電子信息息不齊的的記錄，打印清清單具具體操作作：1先輸輸入申