1、U9 產品培訓講義-成本會計管理管理學院2011 年 9 月1 / 23目錄U9 成本會計培訓計劃3U9 成本會計-總體概述51.成本會計系統的內容概述5業務場景與對應業務知識點概要介紹6U9 成本會計系統-單組織應用72.組織建立7業務流程基礎數據8成本期初開賬143.應用場景14應用流程示例14基礎設置14產品應用流程演示20演示數據說明202 / 23U9 成本會計培訓計劃3 / 23序號學習內容學習具體內容安排2成本會 計-單組織應用成本系統內容概覽成本會計系統內容概述4業務場景與對應業務知識點介紹成本會計產品相關概念說明成本要素和費用分配組成本階層和物料低階碼成本方法、分配標準期初成

2、本開賬-基礎設置成本會計-參數設置成本要素的創建、費用分配組創建、成本方法的選取3成本會 計-單組織應用生產成本歸集生產成本-總體概述4業務場景與對應業務知識點介紹生產成本-基礎設置生產成本-業務實現流程在制成本在制成本-總體概述業務場景與對應業務知識點介紹在制成本-成本調整單業務場景與對應業務知識點介紹在制成本-基礎設置在制成本-業務實現流程4成本會 計-單組織應用合并領料成本合并領料-總體概述4業務場景與對應業務知識點介紹合并領料-基礎設置合并領料-相關業務單據：雜發單合并領料-業務實現流程聯副產品成本聯副產品成本-總體概述業務場景與對應業務知識點介紹聯副產品成本-基礎設置4 / 235成

3、本會 計-單組織應用聯副產品成本聯副產品成本-相關業務單據：雜發單、總帳憑證4聯副產品成本-業務實現流程吸收成本吸收成本-總體概述業務場景與對應業務知識點介紹吸收成本-基礎設置吸收成本-業務實現流程合計201. U9 成本會計-總體概述成本會計系統的內容概述U9 成本管理由“成本會計”和“料品成本”兩部分組成，“料品成本”的內容將在第五講中做詳細介紹。U9 成本會計是指成本管理，。生產成本核算主要由“成本會計”系統收集各相關系統的成本信息，并進行費用分5 / 23主要內容為生產成本核算配和成本計算。為了完成生產成本核算，成本系統還包含了產品相關的成本基礎設置，主要包括：成本域、成本類型定義、成

4、本要素設置、資源定義和資源費率等內容。業務場景與對應業務知識點概要介紹成本核算的本質是將某一期間內企業生產經營中發生的費用，按其性質及核算范圍進行分類歸集，最終計算出該期間生產費用的發生額，以及各種產品的實際成本、成本的業務活動。U9 成本核算通過成本域的設置來確定核算的邏輯范圍，通過成本類型的設置來確定存貨的計價方式和成本計算方法，通過賬薄的設置來確定核算時間范圍和對象。成本核算一般會經過確定核算范圍和核算對象、直接費用歸集、間接費用分配、完工在制分配、產品成本核算等核算流程。成本核算流程：U9 成本核算基礎流程：基礎流程 1：基礎流程 2：6 / 23U9 成本核算簡單流程：2. U9 成

5、本會計系統-單組織應用2.1 組織建立組織機構（EA 登錄-系統管理）用戶/組織用戶/角色分配（EA 登錄-系統管理）（略）7 / 23系統啟用（用戶登錄- cost）啟用“總帳、供應鏈、生產制造、成本會計、料品成本”模塊重新將啟用后模塊的相應角色進行分配（略）2.2 業務流程基礎數據主賬簿賬簿憑證類別基礎設置-參數設置8 / 23成本域9 / 23地點成本類型10 / 23料品成本類型11 / 23成本要素見 2.1 節基礎設置部門12 / 23業務場景：為了準確個下屬部門各車間發生的費用，在生產部門下建立“一車間”和“二車間”兩成本會計業務員業務場景：U9 成本會計系統需要設置成本會計業務

6、員。料品成本初始化13 / 233. 成本期初開賬應用場景對于生產周期較長的企業，在系統上線時，需要支持用戶將車間在該時點的在制信息和在制成本信息錄入系統，以便將這類在制產品的生產狀況和成本狀況納入系統管理。此功能要求對上線時車間在制的現狀做清點，并將此類信息反映到新系統中，使新舊系統更好的銜接。應用流程示例基礎設置成本要素說明：上一級成本要素一旦被，不允許添加下級，因此，必須先定義成本要素，然后再做成本要素的操作，比如 BOM 對成本要素的14 / 23業務場景：產品成本按照其發生時的經濟用途劃分為若干分組，這些分組在 U9 被稱為產品的成本要素（其它產品也有叫成本項目）。U9 內置了列表中

7、的 5 個成本要素類型，在內置的成本要素下添加下級。費用分配組15 / 23業務場景：計入產品成本的生產費用按其經濟內容劃分為若干分組，這些分組在 U9 被稱為費用組（其它產品也叫費用要素）基礎設置-料品基礎設置-物料16 / 23bom 結構：A【批量為 1】B【10】C【10】D【B 的 bom 批量為 1，子件用量為 10】低階碼推算17 / 23業務場景：做成本階層推算前必須先做低階碼推算。成本階層成本方法18 / 23系統內置了 28 種分配方法分配標準成本參數設置19 / 23參數說明：1、 成本核算對象為生產訂單：成本歸集和分配的目標對象是生產訂單2、 產量數據來源為制造：期間產

8、量數據取自生產完工3、 材料費來源為存貨：期間發生的材料費取自領料單、雜發單產品應用流程演示演示數據說明案例測試目的：掌握對于生產周期較長的企業，在系統上線時，需要將車間在該時點的在制信息和在制成本信息錄入系統，以便將在制產品的生產狀況和成本狀況納入系統管理。此功能要求對上線時車間在制的現狀做清點，并將此類信息反映到新系統中，使新舊系統更好的銜接。20 / 23場景說明演示過程組織模塊節點操作說明1創建期初生產訂單生產管理生產訂單-期初生產訂單新增2期初生產訂單審核生產管理生產訂單-期初生產訂單審核3期初生產訂單開工生產管理生產訂單-期初生產訂單操作-開工4成本期初開賬成本管理成本會計-期初成

9、本開賬新增5建立完工生產管理生產完工-完工新增6完工審核生產管理生產完工-完工審核7完工入庫生產管理生產完工-完工入庫8成本計算后可查詢業務場景：2011 年 10 月 12 日盤點，A 產品在制數量 10 個，直接材料在制成本 43000 元，此訂單已完工入庫 5 個，入庫直接材料成本 21500 元，其他成本忽略不計。操作流程：1、期初生產訂單業務場景：把上線時車間在制狀況清點結果錄入期初生產訂單。說明：點擊快速按鈕說明：在快速界面錄入已完工入庫的數量，然后保存期初生產訂單并審核21 / 232、期初生產訂單開工3、期初成本開賬說明：以上線時點為界，將該時點的訂單料工費成本狀況以生產訂單成本明細要素成本的形