1、北京市 xx 物業管理有限責任公司財務管理辦法為規范公司內部財務管理， 根據東城區住宅發展中心 財務管理規定以及會計法 會計基礎工作規范 ，遵循合法、適應、規范、科學的原則，結合東嶼物業公司的業務及 經營管理的特點，特制訂東嶼物業公司財務管理辦法 。一、 崗位及職責根據會計法要求，所有直接從事財務管理的工作人員必須持證上崗。 （會計證，會計 師職稱證等）東嶼物業公司財務部經理對本公司財務負領導責任。東嶼物業公司財務部設財務經理、會計、出納、收費四個崗位 ;會計業務受住宅發展中心 審計財務處指導，東嶼物業公司財務對本公司法人負責。財務人員要堅守“敬業愛崗、遵守相關法規、依法辦事、客觀公正、搞好服

2、務、保守秘 密”的職業道德。（一）財務經理崗位職責建立健全經濟核算制度 , 利用財務會計資料進行經濟活動分析 ,及時向總經理提出合理化建議。進行成本費用控制、核算、分析和考核 , 督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益組織領導財務部門的工作 , 分配和監督其他人員的工作任務 , 制定考核獎懲指 標。負責建立和完善公司已有的財務核算體系 , 根據公司組織架構、流程，科學地 設置財務賬套；負責會計科目、部門核算及輔助項目的設置、新增，刪除、權限分配等；審核所有會計憑證，定期對財務數據進行備份，保證財務數據的安全。負責公司對外財務報表的審定工作。承辦公司領導交辦的其他工作。（ 二 ） 會

3、計崗位職責負責公司各種票據的管理和登記，定期去稅務機關做發票制授權。編制會計記賬憑證，負責每月總賬的記賬、結賬工作；并保證編制的記賬憑證 及附件符合法律、法規的規定。根據相關稅法規定，計算相關稅金及附加。按期編制公司員工工資表及時準確地編制財務報表，并上報公司領導和中心領導負責每月網上納稅申報工資，按時編制稅務報表，準確計算員工的個人所得稅，并上傳 至稅務機關。監督工程部庫房的管理工作，及時跟庫管核對材料的出入庫情況，定期參入材料盤點工 作，確保材料的賬實相符。每月與出納核對現金賬、銀行賬，審核銀行余額調節表，月底進行現金盤點。負責打印會計憑證并進行裝訂和管理，存檔備查，保管公式財務章。負責稅

4、控發票機和用友財務軟件的定期維護保養，升級。完成領導交辦的其他工作。（二）出納崗位職責嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度辦理現金收付和銀行結算業務。 遵守現金開支范 圍，非現金結算范圍不得用現金支付；控制庫存現金限額，超額現金按規定及時送存銀 行。管理日常現金報銷，嚴格審核報銷單據及原始發票，對獲取的外部發票做到一票一驗， 保證發票的真實性，按照費用報銷的有關規定予以報銷，對一切手續不齊，不合規定的 票據拒絕報銷，做到合法準確，手續完備，單證齊全。定期盤點庫存現金， 及時核對現金日記賬和銀行存款日記賬， 做到日清月結， 帳實相符負責購買、保管和填開銀行支票，禁止開具空頭、遠期支票。每天按時和收

5、費員辦理收款結算工作，及時將收到的支票和現金存入銀行。每天上午 10 點之前必須準確無誤地編制好資金收支日報表，及時報送部門經理、主管 領導和總經理。負責辦理每周二，四上午的各項退款工作。堅持收支兩條線原則，不得以任何理由坐支現金。完成領導交辦的其他工作（三）收費員崗位職責辦理收費工作時，認真檢查各部門管理員開具的收費單內容是否完整、準確，核對無誤 后收費蓋章，然后在“物業管理收費系統”中錄入確認。 （注：對于手工涂改過的收費 單據一律予以拒收）當日所收的現金和支票當日匯總盤點，打印當日“收費期報表” ，核對無誤后，于當日 工作完畢時必須及時清算并上報出納員，做到日清月結。保管并負責開具“北京

6、市服務業、娛樂業、文化體育業專用發票” ；“收費單”、“五費統 一收據”和“房租收費單據” ，并對票據的領用、收回做登記，嚴格保管收回的存根聯。各種票據須按照序號使用， 管理員領取新的票據時一定要交回上次所領取的票據； 對于 交回的票據，收費員要認真審核，其作廢聯次不得缺頁，整本票據不得少頁。 （注：管 理員領出的票據期限為七天，如超過時間，收費員有責任要及時追回。 ）月末根據手工臺賬和保安部開票員核對當月收取的車位費明細， 然后出據一份核對情況 表，由雙方簽字后報送部門經理。完成領導交辦的其他任務。二賬務處理流程東嶼物業公司按照企業會計制度及東城區住宅發展中心財務管理規定 ，設置 會計科目、

7、賬簿，執行中心制訂的賬務處理流程，進行會計核算，編制財務各類報表及財 務報表情況說明。三內部牽制資產實物的保管與憑證賬簿相分離，財務收據、發票的保管與財務（發票）專用章相分 離；往來結算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結算；公司財務專用章、法人印章與支票、發票管理人員相分離，單位財務專用章、法人印章 由部門經理保管，支票由出納保管，發票由會計保管。北京市 xx 物業管理有限責任公司財務報銷制度根據東城區住宅發展中心財務管理規定 ，為加強統一管理，規范東嶼物業公司內部 財務報銷手續，并嚴格遵守有關財務制度，特制訂本規定：日常現金報銷時，一律填寫支出憑單。支出憑單須注明支出日期、支出事項、支

8、出大 小寫金額，支出金額與原始發票一致，填寫完全，連同原始單據由部門經理、主管部門經 理、計劃部經理及總經理審批簽字后，出納人員予以支付現金。簽發支票須填寫支票申請單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金額（或擬使 用金額），由部門經理、主管部門經理、計劃部經理及總經理審批簽字后，方可到財務部領 取支票。凡屬采購工具，維修材料等用品，經手人需先在發票后簽字，將采購物品交倉庫保管 員驗收并辦理材料入庫手續，再填寫支出憑單，請部門經理、主管部門經理、計劃部經理 及總經理審批簽字，交出納人員報銷。所報銷發票均須使用北京市地稅局、國稅局統一發票，行政事業單位統一收據；對不 符合財務報銷要求的，財務人

9、員有權不予以報銷，若發現弄虛作假發票，財務人員有義務 和權利舉報并匯報上級領導。出納人員支付現金后，應在原始票據上加蓋“現金支付”印章。對于使用支票結算的， 應在原始票據上加蓋“轉賬支付”印章。本規定自 2014年 7月 1日起施行。北京市 xx 物業管理有限責任公司現金管理制度對一次性支出凈額不足 2000 元時，可以現金結算對因公出差人員，可依據其采購物資和餐宿所需以現金形式提供差旅費。為便于工作，采購員借用的備用金由現金支付，但采購備用金不得長期借款。 （須 13個月內沖抵結清 ，如需借款可重新申請）借支現金須填寫借款單，并由部門經理、主管部門經理、計劃部經理及總經理批準后方可借支。現金

10、支出超出 30000 元的，必須由公司董事長親自簽字后方可支付。不得以任何理由坐收坐支現金， 每日庫存現金不得超過 3000元，特殊情況下最多不超過5000 元。北京市 xx 物業管理有限責任公司支票管理制度簽發支票須填寫支票申請單，注明使用日期，使用人，支票用途和使用金額（或擬使用金額），由總經理審批簽字，方可到賬務部門領取支票。支票持有人必須于 2 日內交回發票，辦理支票結算手續。支票必須及時清繳，持票人持票數量累計不得超過 2 張。持票人丟失支票，由其本人按票面金額賠償單位財務專用章、法人章及支票必須分開管理北京市 xx 物業管理有限責任公司票據管理制度公司各項收費工作，均由專人負責，即

11、：客服部管理員負責催收物業費及各種雜費、工程 零維修由維修人員作業后當即收費、保安部臨時車位小票由當班門崗收費，所收全部費用 及時上交財務收費處。我公司使用發票為“北京市服務業、娛樂業、文化體育業專用發票” ；使用收據分別為自印 “收費單”和“五費統一收據” 。發票和收據須按照序號連續使用。收費發票和收據須由專人專用，專領專管，不得轉借他人。收據須注明交款單位（或業主姓名、樓號、房號） 、收費項目、日期、金額，所屬時間、金 額大小必須相符，不得私自涂改，須有交款人簽字。反作廢收據必須三聯復寫，注明作廢字樣，不得缺頁。整本收據使用完畢，存根必須保存完整，不得跳號和損毀。客戶（或業主）持收費員所開

12、收據換開發票，一律到財務收費處辦理。使用完的票據必須及時交回財務收費處，方可領取新的票據。對于票據保管不嚴格或丟失、損壞，造成責任者，經公司領導決議可處以調離、罰款、待崗、開除等解決辦法。 （參考員工手冊要求）北京市 xx 物業管理有限責任公司財務部2014年 7 月 30 日財務人員違反財務制度的處理規定為了規范財務人員的工作行為，嚴肅財務紀律，切實執行財務規定，特制定以下制度出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人13個月工資 ：1、超出規定范圍，限額使用現金的或超出核定的庫存現金留用的。2、未經批準，坐支現金的，擅自挪用或借用他人資金（現金）的。3、未經批準，利用賬戶替其他單位和個人套取現金的。4、用不符合財務會計制度規定的票據頂替銀行存