1、關于金融職務犯罪及幾種常見罪名第一張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月一、金融職務犯罪特征、類型（一）金融職務犯罪的主要表現形式： 1、一是利用職務便利實施犯罪 ； 2、二是濫用手中掌握的權力圖謀私利; 3、三是玩忽職守，對工作馬虎、敷衍塞責，不正確履行職責，造成重大經濟損失。 第二張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月一、金融職務犯罪特征、類型（二）金融職務犯罪的主要特點： 1、新發大要案件多 2、涉案人員層次高 3、作案手段多樣化 4、發案部位集中 第三張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月一、金融職務犯罪特征、類型（三）金融職務犯罪的類型 ： 1、結算業務中的犯罪類型 2、

2、出納業務中的犯罪類型 3、儲蓄業務中的犯罪類型 4、信貸業務中的犯罪類型 5、信用卡業務中的犯罪類型 第四張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月偽造、涂改結算憑證，隱匿、銷毀記帳單據侵吞銀行資金，利用空頭結算憑證或者重復利用結算憑證騙取銀行資金;虛構收付關系貪污銀行資金;虛構偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金;收帳、重復出帳挪占銀行資金、非法多次轉帳、改變資金正常流向占用銀行資金;非法拆借客戶資金;利用結算時間差套取銀行資金等 第五張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月監守自盜，現金抽頭(從管理的現金中抽出一部分資金);收不入帳或推遲入帳截留現金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞

3、庫款等。另外，新刑法將銀行人員利用職務便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據法規定的票據予以承兌付款或保證的行為規定為犯罪，這類犯罪常見于出納業務中。第六張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月偽造儲戶存折，私自截留;涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。第七張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月違反法律和行政法規向關系人發放貸款，違反法律和行政法規向關系人以外的其他人發放貸款;吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發放貸款，自批自貸(包括冒名騙取銀行貸款;與貸款申請人惡意串通，騙取貸款;與銀行相關人員惡意串通，互批互貸三種形式)在發放貸款過程中，虛增銀行貸款利息等。 第八張，

4、PPT共二十七頁，創作于2022年6月信用卡部工作人員利用職務之便，惡意巨額透支供自己使用;授權他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。第九張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月上述所談到的犯罪類型相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業務電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發現第一起利用電腦作案冒領儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業務之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結算憑證的，有利用電腦系統偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網上銀行的開辦，將來網絡犯罪也不容忽

5、視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強、犯罪數額大，取證和固定證據難度大，社會危害嚴重，應引起高度重視。另外，金融機構各部位和環節都可能引發行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發生賄賂交易的，有因結算業務發生賄賂交易的，有因帳戶管理而發生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機管理均有可能引發受賄現象。第十張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月二、金融職務犯罪的原因分析(一)主觀原因(二)客觀原因第十一張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月 1、行為人的世界觀、人生觀、價值觀受到強烈的沖擊 2、缺乏應有的法制觀念 3、行為人的價值錯位與心理失衡

6、第十二張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月 1、受金融業與環境的影響至深2、銀行法人治理結構不健全，經營決策權過于集中，缺乏有效的制衡機制3、內部控制薄弱，規章制度形同虛設4、在人事制度管理上存在缺陷5、思想道德教育工作薄弱6、金融機構執法、執紀力度不夠第十三張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月三、銀行員工常見的幾種犯罪罪名1、高利轉貸罪 2、非法吸收公眾存款罪 3、偽造、變造金融票證罪 4、違法向關系人發放貸款罪、違法發放貸款罪 5、用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪6、對違法票據承兌、付款、保證罪 7、洗錢罪 8、挪用資金罪 9、非法買賣銀行承兌匯票構成非法經營罪第十四張，PP

7、T共二十七頁，創作于2022年6月第一百七十五條以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。 第十五張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒

8、刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第十六張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百七十七條有下列情形之一，偽造、變造金融票證的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：（一）偽造、變造匯票、本票、支票的；（二）偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的；（三）偽造、變造信用證或者附隨

9、的單據、文件的；（四）偽造信用卡的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第十七張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百八十六條銀行或者其他金融機構的工作人員違反法律、行政法規規定，向關系人發放信用貸款或者發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貨款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。銀行或者其他金融機構的工作人員違反法律、行政法規規定，向關系人以外的其他人發放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元

10、以上十萬元以下罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規定處罰。關系人的范圍，依照中華人民共和國商業銀行法和有關金融法規確定。第十八張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百八十七條銀行或者其他金融機構的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，

11、并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第一百八十八條銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第十九張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百八十九條銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對

12、單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第二十張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第一百九十一條明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金：（一）提供資金帳戶的；（二）協助將財產轉換為現金或者金融票據的；（三）通過轉帳或者其他結算方式協助資金轉移的；（四）協助將資

13、金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。”第二十一張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月第二百七十二條公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。第一百八十五條第一款

14、銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規定定罪處罰。第二十二張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月根據中華人民共和國刑法第225條和最高人民檢察院、公安部關于刑事案件立案追訴標準的規定（二）第79條之規定：非法從事資金支付結算業務，數額在二百萬元以上的或違法所得在5萬元以上的構成非法經營罪。2009年9月18日，公安部經偵局在對河北、安徽二起個人倒賣銀行承兌匯票的行為如何定性的請示件批復明確了定性，與他人串通注冊成立空殼公司，偽造貿易合同，虛構貿易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票轉手倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進行倒賣，從中

15、獲利的行為，數額巨大，嚴重擾亂正常的票據管理秩序，可以認定為刑法修正案（七）第五條規定的“非法從事資金支付結算業務”的活動。第二十三張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月四、與銀行關聯的幾種犯罪1、騙取貸款罪刑法修正案六：在刑法第一百七十五條后增加一條，作為第一百七十五條之一：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。“單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負

16、責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。” 第二十四張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月根據本條的規定，行為人詐騙貸款所使用的方法主要有以下幾種表現形式：l、編造引進資金、項目等虛假理由騙取銀行或者其他金融機構的貸款。 2、使用虛假的經濟合同詐騙銀行或者其他金融機構的貸款。 3、使用虛假的證明文件詐騙銀行或其他金融機構的貸款。 4、使用虛假的產權證明作擔保或超出抵押物價值重復擔保，騙取銀行或其他金融機構貸款的。 5、以其他方法詐騙銀行或其他金融機構貸款的，這出的“其他方法”是指偽造單位公章、印鑒騙貸的；以假貨幣為抵押騙貸的；先借貸后采用欺詐手段拒不還貸的等情況。 第二十五張，PPT共二十七頁，創作于2022年6月司法實踐中，行為人具有下列情形之一的，應認定其行為屬于“以非法占有為目的，詐