1、中國的信用制度 HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用制度是指關于信用及信用關系的 HYPERLINK http:/baike./doc/6444098-6657779.html t _blank 制度安排，是約束人們信用活動和關系的行為規則。既包括正式的，又包括非正式的。前者如有關 HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用的法律(如契約法)、信用管理制度等，后者如信用觀念、信用習慣等。其中 HYPERLINK http:/baike./doc/

2、422354-447309.html t _blank 信用管理制度是國家為確保信用活動的正常進行而制定的有關法律法規。跟我們日常息息相關的信用內容主要有： HYPERLINK / 企業信用、 HYPERLINK https:/ipcrs.pbccr/ 個人信用、 HYPERLINK http:/zhixing.court./search/ 違法通報、 HYPERLINK /debetor 失信名單、 HYPERLINK https:/www.alipa/ 支付寶擔保、 HYPERLINK http:/ 消費貸款、 HYPERLINK http:/www.zhongdengw/zhongden

3、g/index.shtml 動產融資、 HYPERLINK /zhiming/index.php 企業數據庫等。信用制度的最大 HYPERLINK http:/baike./doc/5380785-5617067.html t _blank 功能在于為人們在廣泛的 HYPERLINK http:/baike./doc/5968967-6181924.html t _blank 社會分工中的合作提供一個基本 HYPERLINK http:/baike./doc/1863840-1971314.html t _blank 框架，使人們在一定程度上相信，他們與別人的交往將按他們的預期進行，使他人的行

4、為變得可預見，由此協調人們的各種行為，建立起信任關系，并減少 HYPERLINK http:/baike./doc/933443-986650.html t _blank 信息搜集的費用，從而降低 HYPERLINK http:/baike./doc/6347308-6560933.html t _blank 交易成本。 HYPERLINK http:/baike./doc/1098444-1162274.html t _blank 資本主義的 HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用制度以 HYPERLINK http

5、:/baike./doc/5583070-5795659.html t _blank 商業信用為基礎，各種銀行機構和非銀行機構信用獲得廣泛而多層次的發展， HYPERLINK http:/baike./doc/2571841-2715917.html t _blank 銀行信用機構的積聚和集中不斷發展。在 HYPERLINK http:/baike./doc/3653681-3840269.html t _blank 資本主義信用制度中， HYPERLINK http:/baike./doc/1558006-1646953.html t _blank 匯票、 HYPERLINK http:/b

6、aike./doc/1598896-1690179.html t _blank 期票、 HYPERLINK http:/baike./doc/1639783-1733344.html t _blank 支票、 HYPERLINK http:/baike./doc/4036224-4234003.html t _blank 本票等各種 HYPERLINK http:/baike./doc/6623818-6837615.html t _blank 信用工具以發達的 HYPERLINK http:/baike./doc/1153615-1220317.html t _blank 金融市場為媒介，具

7、有很強的 HYPERLINK http:/baike./doc/6723180-6937298.html t _blank 流通性。其信貸管理體制具有分散性和多層次性。中央銀行作為 HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用的調控管理中樞，主要通過 HYPERLINK http:/baike./doc/5541153-5756819.html t _blank 市場機制、運用間接手段對各種 HYPERLINK http:/baike./doc/6623818-6837615.html t _blank 信用工具的 HYPE

8、RLINK http:/baike./doc/5418675-5656841.html t _blank 流通進行調控，信用活動本身依 HYPERLINK http:/baike./doc/1098444-1162274.html t _blank 資本主義經濟周期而變化。中國的 HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用制度中華人民共和國建立后，在較長時期內實行與高度集中的產品經濟體制相適應的信用制度。1979年之后，隨著經濟體制改革之展開，一種以國家銀行及銀行信用為主體的多種信用機構及其多種信用形式并存，體現國家 HY

9、PERLINK http:/baike./doc/1174704-1242548.html t _blank 宏觀調控和 HYPERLINK http:/baike./doc/4719172-4933800.html t _blank 市場運行機制相結合新的信用制度正在形成。其主要特點是: HYPERLINK http:/baike./doc/422354-447309.html t _blank 信用制度具有商品性與計劃性雙重性質，由此決定在堅持銀行信用主導地位同時，允許并鼓勵發展商業信用、國家信用和消費信用租賃信用和民間信用等靈活多樣信用形式; HYPERLINK http:/baike.

10、/doc/422354-447309.html t _blank 信用機構專業化多層次的發展，形成各種專業銀行與專門信用機構并存的信用體系; HYPERLINK http:/baike./doc/6623818-6837615.html t _blank 信用工具多樣化，并在逐步建立金融市場的基礎上進入流通;建立了中央銀行體制，實行直接及間接調控相結合的中央和省(市)兩級調控信用管理體制，并且逐步運用經濟手段和信用杠桿管理信用活動; HYPERLINK http:/baike./doc/6624721-6838518.html t _blank 信貸資金的管理逐步朝著借貸制方向轉化。一、建立和

11、完善企業信用制度的必要性分析(一)建立和完善企業信用制度是市場經濟的客觀要求信用乃現代社會之基。生活中，無信用則無交換可言;無信用，金融無從談起;無信用，市場經濟無法存在。市場經濟就是信用經濟。市場的內在缺陷和市場失靈，主要表現為信息的不完全和不對稱，客觀上要求發揮信用的強大功能，從而有效地維護市場秩序，擴大交易規模和范圍，降低交易成本，提高經濟運行效率。目前我國企業信用制度尚未建立，企業不講信用成風，企業之間的三角債十分嚴重，企業信用問題已成為影響經濟發展的一大障礙。看看我國私營企業的經濟糾紛案件和民營企業的虛假出資問題，就可以發現企業信用問題的嚴重性。大約70-80%的民營企業存在著虛假出

12、資現象。注冊資本金不實使企業信用根基受到了損害，結果是企業之間相互拖欠，三角債問題嚴重。為改變不良狀況，提高企業的信用質量，建立和完善企業信用制度已成為一個刻不容緩的問題。虛假出資是指公司發起人、股東并未交付貨幣、實物或者未轉移財產所有權，而與代收股款的銀行串通，由銀行出具收款證明，或者與資產評估機構、驗資機構串通由資產評估機構、驗資機構出具財產所有權轉移證明、出資證明，騙取公司的登記的行為。根據公司法第208條規定，對于虛假出資的公司發起人，股東，由公司登記機關責令改正，并處以虛假出資金額5%以上10%以下罰款的行政處罰。依刑法第159條的規定，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出

13、資金額或者抽逃出資金額2%以上10%以下罰金。單位犯本罪的，對單位頭版罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。根據最高人民檢察院、公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的規定（2001年4月18日）的規定，公司發起人、股東違反公司法的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：（1）虛假出資、抽逃出資，給公司、股東、債權人造成的直接經濟損失累計數額在10萬元至50萬元以上的；（2）雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的；致使公司資不抵債或者無法正常經營的；公司發起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的；

14、因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的；利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。 (二)建立和完善企業信用制度是信息不對稱條件下金融市場的一種必然選擇信息不完全和不對稱是金融市場的一個明顯特征。在合同訂立到債務還清之前的這段時間內，信息不完全和不對稱會誘使借款人脫離監控，道德風險可能導致擅自改變資金用途，增大資金運用的風險。由專門的資信評估機構對企業信用進行評估，進而建立企業信用制度，就是克服由信息不對稱和不完全所帶來的種種金融交易困難的一種有效的制度安排。“三角債”通常由甲企業欠乙企業的債，乙企業欠丙企業的債，丙企業又欠甲企業的債以及與此類似的債務關系構成。

15、是一種無秩的開放的債務鏈。企業之間的資金拖欠若波及面太廣，規模過大，則會嚴重影響企業生產經營的正常進行，同時也會沖擊銀行信貸計劃的執行。巨額的未清償的債務拖款使企業或不能進一步向銀行申請貸款，或難以申請到信貸；越來越多的企業會陷入債務死扣之中，每一個企業既不愿意償債，它的債權也無法得到清償。“三角債”還會造成經濟信息的混亂。宏觀閉環債權學已經為解決三角債難題提供了整套的解決方式。宏觀閉環債權學是由徐健飛創立的一套通過閉環債權與債權等量配對轉讓實現債務歸零輕松解決經濟社會三角債的宏觀經濟學理論。該理論以債權證據為基石，以債權數據采集驗證為途徑，以債權等量匹配轉讓為手段 ，實現債務歸零的宏觀經濟學

16、模型。讓債權人將自己的債權文件在閉環債權網站上登記并上傳到數據庫里，進行登記、驗證、匹配、互抵來解決三角債問題，服務于被三角債困擾的債主們。債權采集采用對債權人和債務人的登記信息保密的方法，對債權人無害，并且可能有益。服務對象：個人債權，團體企業債權，國家債務，三類群體。通過云計算方法捋順債權，債務的鏈接關系，解決人們的討債煩憂。主要用于多贏三角債清理，非官方征信，債權銀行的餓債權抵押融資擔保。提供了除法院訴訟和暴力討債以外的一種理性三角債清理模式利用大數據，云計算，移動互聯，等量閉環連連看來處理處理三角債。在設計關于“三角債”的最優解的過程中，經濟學家們已提出了三種解：(1)成立一個“清債中

17、心”;(2)把債權轉化為股權;(3)改革資金市場，建立正常的懲罰制度以確保商業信用的發展。首先，經驗事實表明：成立“清債中心”，無法徹底解決“三角債”，我們仍然應當弄清，在什么條件下，“清債中心”可以有效地解決“三角債”。其次，把債權轉化為股權的建議，可以使部分債務鎖鏈迅速消失，但如全社會都采取這種解法，則會產生兩個問題：(1)對于凈債權企業來說，其出借債務的決策并不等于投資決策，如讓債權轉化為股權，會引起資源誤置，因出借債務決策與投資產權決策應遵循不同的規則與約束;(2)變債權為股權的方案并不能緩解流動資金被占用的問題。第三，改革資金市場與建立懲罰制度的解法有賴于企業制度的真正改革。(三)建

18、立和完善企業信用制度是重塑銀企關系，防范銀行信用風險的需要無倌則不立，沒有健全的企業信用制度和良好的信用觀念，就不會有融洽的銀企關系。學術界對不良貸款成因看法不一，歸納起來可分為三大類:(1)從微觀層面通過考察資金交易全過程，分析企業、銀行、政府在不良貸款形成中的作用，這是一種主流的觀點。(2)從宏觀層面通過考察金融交易發生的金融經濟環境，分析不良貸款形成的歷史的、體制的原因。(3)從金融交易的制度背景考察，強調信用制度、金融制度等制度因素的作用，這是一種比較新的見解。與此同時，實業界也對不良貸款成因作了許多個案分析。人民銀行朔州市中心支行研究結果顯示:在新增不良貸款的形成原因中，企業信用制度

19、因素占52%、銀行因素占29%、國家政策因素占19%。企業信用度下降、企業信用制度不完善是導致不良貸款剝而又增的主因。無論是理論分析還是個案調查都表明:企業是不良貸款產生的直接源頭，即企業信用狀況決定著銀行信用風險的大小，是造成不良貸款之根源。當前進行的壞賬剝離處置工作及改革傳統信貸體制都只是治標之策;要從根本上遏制不良貸款的增長，必須建立企業信用制度，這才是治本之策。不良貸款解決辦法：1、加強金融企業的業務監管，保證今后每一筆貸款的質量，防止新的不良貸款產生。2、加大中國企業的體制改革，強化企業的經營和競爭機制。3、適當采取擴張性貨幣政策，給一些能救活的企業輸血，使之起死回生。4、發行基礎貨

20、幣，沖淡不良貸款。5、把不良資產打包給專門清理不良資產的華融、信達、長城、東方來處理。6、把銀行不良貸款的債權轉化為企業股權。第3和第4種辦法都是增加貨幣供給，通過適度通脹抵消不良貸款，從而活躍中國經濟，使經濟增加活力。二、建立和完善企業信用制度的制約因素分析及對策我國企業信用狀況差決非一日之寒，要從根本上改變這種狀況亦決非朝夕之功就能為之;建立和完善企業信用制度是一項長期而復雜的系統工程，當前應注意解決以下幾個方面的問題:(一)傳統信用文化約束-培育新的信用文化是建立和完善企業信用制度的前提傳統信用文化是制約企業信用制度建設的關鍵因素之一。經濟基礎決定上層建筑，每個社會價值觀念的形成都與社會

21、生產力發展水平相適應。不同的社會、不同的經濟形態有不同的信用文化。小農經濟、計劃經濟、市場經濟，其經濟運行是建立在不同的信用文化之上的;反過來，不同的信用文化又反作用于不同的經濟形態。在西方發達國家，市場經濟可以說就是信用經濟，其信用文化十分發達，講信用蔚然成風;信用已作為商品滲透到社會經濟生活的方方面面。信用就是財富，信用就是生命，在西方國家已根深蒂固。在我國歷史上，童叟無欺，誠實信用是中華民族的美德，并在小農經濟、計劃經濟條件下都得到了維持。傳統的信用文化十分重視信用的作用，如古語有曰:君子，無信而不立，人若無信，不知其可。但這只是把信用作為一種美德去廣為傳誦;作為一種觀念，僅僅用道德去約

22、束。現階段我國處于計劃經濟向市場經濟的轉軌時期，傳統的信用文化、信用制度被打破，而新的信用文化、信用制度尚未建立。因此，在經濟利益的驅動下，信用市場的格雷欣法則-失信者驅逐守信者，失信者得利，守信者遭殃表現得淋漓盡致。培育信用文化是建立企業信用制度的前提，是發展和完善社會主義市場經濟的當務之急。(二)企業信用市場約束-培育企業信用市場是建立企業信用制度的基礎企業信用制度的建立和完善過程是培育和完善企業信用市場的過程。歐美是企業信用市場最為發達的地區，有專門的信用評級機構。他們的企業資信評估機構對開展企業信用評估積累了豐富的經驗，形成了一套科學的評估體系，主要包括以下幾個環節:(1)企業資信的收

23、集和登記。西方國家在進行企業信用調查時一般將調查指標分為兩大類，即廣度指標和深度指標。廣度指標為企業信用分析提供了一般性構架和準則，包括企業素質、資金信用、經營管理、經濟效益、發展前景等五個方面。深度指標是對上述指標的深化，具體包括:營運資產/總資產(WC/TA)、留存收益/總資產(RE/TA)、稅息前利潤/總資產(EBIT/TA)、權益市值/總債務的賬面值(MVE/TL)、銷售收入/總資產(S/TA)、流動比率、總債務/凈價值、長期負債/資本金等指標。須注意的是，數據的準確性和商業機密的保護是企業資信收集過程中應注意的兩個問題。(2)企業信用數據的加工處理和企業信用評估。要形成征信產品，散亂

24、無序的信息首先必需經過分類、比較、計算、判斷、編撰等加工處理過程，然后對企業信用進行評級和打分，最終形成征信產品并標以價格。企業信用的評估是區分不同企業信用質量的關鍵。如果不能有效地區分企業信用質量的好壞，信用市場的格雷欣法則就不可避免，就不能有效地制裁濫竽充數者。主觀評級法和客觀經濟計量模型量化法。國家信用、銀行信用、企業信用、個人信用、商業信用、消費信用1、國家信用國家信用是以國家為主體進行的一種信用活動。國家按照信用原則以發行債券等方式， 從國內外貨幣持有者手中借入貨幣資金，因此，國家信用是一種國家負債 指以國家為一方所取得或提供的信用。包括國內信用和國際信用。國內信用是國家以債務人身份

25、向國內居民、企業、團體取得的信用，它形成國家的內債。國際信用是國家以債務人身份向國外居民、企業、團體和政府取得的信用。一國財政赤字產生的原因很多，一般有:戰爭，除生命的巨大損失外，還要耗費大量社會財富，財政開支巨增;政府腐敗，不注意發展經濟，官吏貪占國家資財，奢侈浪費無度一般認為以債券形式彌補財政赤字;脫離國力發展經濟，財政超前支出。在現代和平環境下，這類情況居多。要發展經濟，就要創造經濟發展的環境和條件，必須開拓原材料工業，發展電力能源和交通運輸，進行必要的市鎮建設，發展服務行業等。這類基礎設施建設耗資巨大，超過當年財政負擔能力，就會形成赤字。許多國家的經驗證明，如果財政支出是用于發展經濟，

26、而且數額適當，保持經濟均衡發展，這類財政赤字可以通過以后增加的財政收入加以彌補。國家信用基本形式：公債這是一種長期負債，一般在1年以上甚至10年或10年以上。通常用于國家大型項目投資或較大規模的建設。在發行公債時并不注明具體用途和投資項目。國庫券這是一種短期負債。以1年以下居多，一般為1個月、3個月、6個月等。專項債券這是一種指明用途的債券，如中國發行的國家重點建設債券等。財政透支或借款在公債券、國庫券、專項債券仍不能彌補財政赤字時，余下的赤字即向銀行透支和借款。透支一般是臨時性的，有的在年度內償還。借款一般期限較長，一般隔年財政收入大于支出時(包括發行公債收入)才能償還。有的國家(如中國)只

27、將財政向銀行透支和借款算為財政赤字，而發行國庫券和專項債券則作為財政收入而不在赤字中標示。2、銀行信用在社會信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接國家信用和企業信用、個人信用的橋梁，在整個社會信用體系的建設中，具有先導和推動的作用。可以說，銀行信用的正常化，是整個社會信用健全完善的重要標志，也是構筑強健金融體系的基石。銀行信用的缺失在一定程度上破壞了金融市場的有序性、公正性和競爭性，給金融發展環境造成許多不利影響。目前，銀行界逐步從存貸款管理轉移到以風險管理為主線銀行信用缺失的管理體系，并且開始引進國際一流銀行全面風險管理的理念、方法與技術。缺失表現：1.銀行服務的承諾與實際工作存在較大

28、差距。近年來，隨著競爭的加劇，商業銀行紛紛做出諸如一流的服務、一流的效率、一流的質量的承諾。但實際上，由于一些金融機構缺乏現代金融服務意識和信貸營銷理念，某些基層網點人員服務意識較差，致使銀行實際工作與服務承諾之間出現了較大落差。2.規范和穩健經營意識比較淡薄。少數金融機構為了逃避審計、財稅及人民銀行的監管，人為偽造、變更會計憑證和賬簿，人為調整會計報表，虛報或瞞報經營業績。個別金融機構為表現政績，提供的各類資產負債數據失實。這些情況的出現，使原本信息不對稱的金融機構誠信缺損，并且蘊涵了極大的道德風險。3.少數銀行基層網點結算紀律松弛，匯票到期后，拖延付款或無理拒付，造成銀行承兌匯票的違約。4

29、.信貸資金違規進入股市。近年來，個別金融機構擅自放寬條件，違規對企業簽發的無真實貿易背景的商業匯票進行承兌貼現致使部分資金違規流入股市。5.少數機構不能嚴格執行國家的利率政策。缺失原因1、誠信缺損及道德風險誠信就是誠實加信用，誠信既是為人之本，也是商業行為之本，只有建立全社會的誠信基礎，才能維系信用關系，現代經濟才能存在和發展，誠信是現代市場經濟的基本要素。在我國當前經濟轉軌過程中，誠信問題已成為最稀缺的資源之一。誠信缺損包括制度、市場和道德的全方位缺損，在金融領域突出表現為道德風險。道德風險加劇了金融資產的運行風險，是構成金融領域不良資產的重要成因。2、道德風險的原因分析誠信是基本的行為準則

30、，但這并不是與市場經濟相匹配的誠信理念。在現代經濟條件下，誠信原則進一步體現為一種經濟倫理。經濟倫涉及到微觀的個人、企業組織和宏觀層面的經濟體制，其核心是經濟行為的目的性、合法性和道德規范三者的統一，兼顧效率與公平。3、信用風險管理技術方面的原因金融機構風險管理手段落后，尤其是有關借款人誠信的信用風險管理的技術。在西方國家，較大的金融機構都建有一套較為完備的信用風險管理系統，如古典式的專家信用分析法和以計量統計分析為基礎的信用風險模型法。我國銀行在信用建設中，很有必要借鑒國外先進的管理模型和技術，逐步建立與深化適合中國銀行業的信用風險度量、評價系統，使我國銀行的信用風險管理更加科學化。缺失對策

31、：(一)銀行業要嚴格規范經營，帶頭維護信用秩序;(二)強化央行外部監管，增強服務功能;(三)完善社會監督網絡，加強社會對銀行信用的監督。3、企業信用企業信用管理的總體目標是力求企業在實現銷售最大化的同時，將信用風險降至最低，使企業的效益和價值得到最大程度的提高。企業可以通過信用銷售增強銷售能力，提高盈利水平。但與此同時，信用銷售產生的信用成本、機會成本、壞賬成本、管理成本等消耗著企業的利潤。分析以下幾種企業銷售平衡等式有助于企業擺脫這種兩難境地。1、成功銷售的平衡等式：最大銷售(包括大量的賒銷)+及時付款+最小壞賬=最大利潤2、一般銷售的平衡等式：低銷售+(快或慢)付款+零壞賬=低利潤3、較差

32、銷售的平衡等式：低銷售+慢付款+零壞賬=負利潤+現金流量的不足4、最差銷售的平衡等式：最大銷售額+緩慢付款+較高壞賬=現金流量嚴重不足=破產由此可知，企業信用的最終管理目標是在實現銷售最大化的同時保持信用風險(壞賬損失)最低，也就是實現成功銷售平衡等式的要求。企業數據庫分別為政府監管信息、銀行信貸信息、行業評價信息、媒體評價信息、企業運營信息、市場反饋信息 。其中政府監管信息包括企業基本資質、質量檢查信息、行政許可/認定、行政獎罰信息、商標/專利/著作權信息、人民法院判決;銀行信貸信息包括中國人民銀行信貸評價信息、商業銀行信貸評價信息、小額貸款公司及民間借貸評價信息;行業評價信息包括行業協會(

33、社團組織)評價信息、水、電、氣、通訊等公共事業單位評價信息;企業運營信息包括企業財務信息、企業管理體系評估信息;市場反饋信息(包括消費者、交易對方、合作伙伴、員工等不同身份的實名評價信息)。4、個人信用個人信用是整個社會信用的基礎。市場主體是由個體組成的，市場交易中所有的經濟活動，與個人信用息息相關。一旦個人行為失之約束，就會發生個人失信行為，進而出現集體失信。因此，個人信用體系建設具有極其重要的意義。個人信用體系的完善與否已成為市場經濟是否成熟的顯著標志之一。個人信用制度要發揮作用得有兩個支點:完善的個人信用調查機制和規范的個人資信評估機制。個人信用調查是開展個人信用業務活動的基礎。個人資信

34、檔案的資料來源于兩個方面:一方面是借款人向銀行申請貸款時提交的貸款申請表，包括貸款歷史、居住狀況、收入情況、婚姻狀況等方面的信息;另一方面是信用管理的專門機構提供的與借款人信用有關的資料，包括未償還債務記錄、信用卡透支狀況、在其它金融機構的貸款記錄等。其中居民應用量最大的信用卡資料是極為重要和全面的。而對個人消費信貸進行評估是個人資信檔案的應用和深化，也是消費者獲得銀行貸款的必經步驟。在國外，銀行一般采取主觀判斷法和信用評分的數量分析法。數量分析法是在一個信用評分的模式上對貸款申請劃分等級進行評分。在實際操作中，主觀判斷法和數量分析法通常相互結合運用，互為補充。其中數量分析法中最重要的是對支付

35、能力的評定。支付能力指兩個方面:一是收入，主要是指穩定的足夠的收入來源，包括專職工作收入、兼職工作收入、投資收入等，這是個人信用評定的基礎;二是現金流量，即支出與收入的比率，個人支出包括其它未付賬款的月平均額、房租、贍養費、撫養費等，這些月支出的總和與月收入的總和比率在40%以下，則認為借款者有足夠的能力償還貸款。5、商業信用商業信用是 HYPERLINK http:/baike./doc/5967529-6180485.html t _blank 社會信用體系中最重要的一個組成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影響著其它信用的發展。從歷史的維度而言，中國傳統的信用，本質上是一

36、種道德觀念，包括兩個部分，一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用，一個部分為相互依賴的契約社會的商業信用。現代典型的商業信用是工商企業以賒銷方式對購買商品的工商企業所提供的信用。商業信用的形式主要有: HYPERLINK http:/baike./doc/5790986-6003778.html t _blank 賒購商品， HYPERLINK http:/baike./doc/1952110-2065755.html t _blank 預收貨款和 HYPERLINK http:/baike./doc/2179632-2306347.html t _blank 商業匯票。一、商業

37、信用的主要形式：1. 應付賬款應付賬款是供應商給企業提供的一個商業信用。由于購買者往往在到貨一段時間后才付款，商業信用就成為企業短期資金來源。如企業規定對所有賬單均見票后若干日付款，商業信用就成為隨生產周轉而變化的一項內在的資金來源。當企業擴大生產規模，其進貨和應付賬款相應增長，商業信用就提供了增產需要的部分資金。商業信用條件常包括以下兩種:(1) 有信用期，但無現金折扣。如N/30表示30天內按發票金額全數支付。(2) 有信用期和現金折扣，如2/10,N/30表示10天內付款享受現金折扣2%，若買方放棄折扣，30天內必須付清款項。供應商在信用條件中規定有現金折扣，目的主要在于加速資金回收。企

38、業在決定是否享受現金折扣時，應仔細考慮。通常，放棄現金折扣的成本是高昂的。2. 預購定金預購定金，是指銷貨單位按照合同和協議規定，在發出貨物之前向購貨單位預先收取部分或全部貨款的信用行為。購買單位對于緊俏商品往往樂于采用這種方式購貨;銷貨方對于生產周期長，造價較高的商品，往往采用預收貨款方式銷貨，以緩和本企業資金占用過多的矛盾。3.分期付款分期付款大多用在一些生產周期長、成本費用高的產品交易上。如成套設備、大型交通工具、重型機械設備等產品的出口。分期付款的做法是在進出口合同簽訂后，進口人先交付一小部分貨款作為訂金給出口人，其余大部分貨款在產品部分或全部生產完畢裝船付運后，或在貨到安裝、試車、投

39、入以及質量保證期滿時分期償付。買賣雙方在成交時簽訂契約，買方對所購買的商品和勞務在一定時期內分期向賣方交付貨款。每次交付貨款的日期和金額均事先在契約中寫明。4. 應計未付款應計未付款是企業在生產經營和利潤分配過程中已經計提但尚未以貨幣支付的款項。主要包括應付工資、應繳稅金、應付利潤或應付股利等。以應付工資為例，企業通常以半月或月為單位支付工資，在應付工資已計但未付的這段時間，就會形成應計未付款。它相當于職工給企業的一個信用。應繳稅金、應付利潤或應付股利也有類似的性質。應計未付款隨著企業規模的擴大而增加，企業使用這些自然形成的資金無需付出任何代價。但企業不是總能控制這些款項，因為其支付是有一定時

40、間的，企業不能總拖欠這些款項。所以，企業盡管可以充分利用應計未付款，但并不能控制這些賬目的水平。二、商業信用的交易形式：1.前向 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易。其包括兩層涵義:一是商業主體向其上位企業 HYPERLINK http:/baike./doc/4379600-4585793.html t _blank 預付貨款訂購商品而進行的 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易，如 HYPERLINK http:/ba

41、ike./doc/5418658-5656823.html t _blank 批發商向生產企業、 HYPERLINK http:/baike./doc/5381920-5618265.html t _blank 零售商向 HYPERLINK http:/baike./doc/5418658-5656823.html t _blank 批發商預付貨款訂購商品就屬于這種形式。二是商業主體向其上位企業賒購商品、采取延期付款方式而進行的 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易。2.后向 HYPERLINK http:/

42、baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易。它也包括兩層涵義:一是商業主體向其下位商業主體或消費者賒銷商品，采取延期付款方式而進行的 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易，如批發商向 HYPERLINK http:/baike./doc/5381920-5618265.html t _blank 零售商、零售商向消費者賒銷商品，采取延期付款方式而達成的交易就是這一形式。二是商業主體向其下位的商業主體或消費者 HYPERLINK http:/baike./doc/

43、6790089-7006700.html t _blank 預售商品，采取 HYPERLINK http:/baike./doc/1952110-2065755.html t _blank 預收貨款的方式而進行的 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易。由此可見，無論是前向 HYPERLINK http:/baike./doc/6620396-6834192.html t _blank 信用交易，還是后向信用交易，都存在著商業信用交易的雙向性，而不只是單向的，即單方向提供商業信用。對于商業信用的賣方提供者來說，

44、其作用表現在能夠擴大商品經營規模、開拓 HYPERLINK http:/baike./doc/6658570-6872391.html t _blank 商品市場、提高競爭力;對于商業信用的買方提供者來說，其作用主要表現在能夠穩定貨源、穩定供需關系;對于商業信用的賣方與買方接受者來說，其主要作用均表現為緩解資金短缺的困難。三、商業信用的危機：2001年底，隨著美國能源巨人安然公司的倒閉，信用問題開始困擾華爾街，進而開始困擾整個美國，并波及世界。由于安然公司是由安達信公司來審計的，審計的不真實使人們對全美企業的經營狀況產生懷疑。這種懷疑引發的行動在2002年將許多大公司的老總們送上審判臺，因為這

45、些公司的報表不真實，虛報數字，假大空成風。世通公司因假賬而破產更使人們對大公司、對審計公司產生懷疑，正是這種懷疑將商業信用推到了浪尖上，可是這個浪尖是沖向礁石的。其實，在經濟生活中，信用就像貨幣一樣，盡管在用它，但它隨時處于貶值狀態。為什么會貶值?因為經濟在發展中產生的泡沫。可以這樣說， HYPERLINK http:/baike./doc/3546372-3729874.html t _blank 經濟危機大部分是由 HYPERLINK http:/baike./doc/6623807-6837604.html t _blank 信用危機引發的，因為信用危機會產生 HYPERLINK htt

46、p:/baike./doc/6721955-6936018.html t _blank 信任危機，并因此形成一個怪圈，直至經濟循環遭到破壞。我國古代因為 HYPERLINK http:/baike./doc/6623807-6837604.html t _blank 信用危機而破家亡身的比比皆是，最顯著的例子便是一笑傾國的周幽王，當他燃起狼煙向諸侯示警時，他博得美人一笑，但他失去了諸侯的信任，也就是沒了信用，于是當犬戎真正攻城時，第三次狼煙只能成為他的國家滅亡的先兆，因為諸侯不再信任他。就像喊著狼來了的那個孩子，當他被狼吃掉時，他應當想到他已先失去了信任與信用。假冒偽劣、 HYPERLINK

47、http:/baike./doc/6640420-6854232.html t _blank 三角債、呆賬壞賬、信用詐騙、偷稅漏稅、走私騙匯等問題隨處可見。國人的眼光中寫滿了問號。當美國人正努力用各種方式挽救民眾的 HYPERLINK http:/baike./doc/112509-118673.html t _blank 信心時，她是在挽救商業的信用與民眾的信任，沒有了這些，因此，我們這個時代不是缺乏信用的時代而是缺乏信用建設的時代。對于中國，面對人們之間不信任狀態，商業信用幾時建得起來?經濟學家 HYPERLINK http:/baike./doc/2902915-3063360.html

48、 t _blank 茅于軾說，我國作為窮國錢多得花不完，就是我們國人的錢大部分用在 HYPERLINK http:/baike./doc/188356-199000.html t _blank 儲蓄上。在一定程度上，儲蓄的增多便是社會信用不完善的量度。6、消費信用消費信用是指工商企業、銀行和其他金融機構提供給消費者用于消費支出的信用。隨著生產力的發展，人民生活水平的提高，市場消費總的供給結構不斷發生變化，價格昂貴的耐用消費品及住房建設等迅速發展，促進消費信用發展的必然性。俗稱用明天的錢，圓今天的夢。一、消費信用存在原因1、對高檔耐用消費品的需求增加隨著消費水平的提高，消費結構中滿足生存需要的消

49、費者所占比重降低，滿足發展和享受需要的消費所占比重提高，對耐用消費品的需求提高。高檔耐用消費品通常價值較高，使用年限較長，完全依靠家庭和個人的資金來滿足對這類消費品的需求，一般需要較長時間的積累，客觀上要求通過消費信貸來提前滿足其消費需要。2、解決家庭收支在時間上不匹配的需要家庭的生命周期可分為若干階段，在不同的階段有不同的收入和消費特征。經濟學家認為，消費者通常追求其一生(非某一時的)效用最大化，也就是說消費者會通過年輕時的提前消費和中年時的推遲消費(儲蓄)來實現一生中消費的大體平衡。由于人們的收入曲線大致是用圖8-1 所示的形態，即收入隨著技能的提高、經驗的增長和資歷的增加而逐漸上升，在中

50、年達到頂峰后隨知識的老化、體能的下降而降低，直至退休時工薪收入接近于零。因此，為實現一生的平衡消費，年輕時和年老后均存在收支不匹配的問題。年老后的消費通過提取儲蓄來實現，年輕時的消費則是通過消費信貸將未來收入提前使用來實現。從經濟學上分析，這種方式，使消費者一生的效用得以實現最大化。3、消費觀念的轉變儒家文化節儉，鼓勵儲蓄，而年輕的一代越來越接受西方及時享樂的消費觀念，花明天的錢享受今天的快樂，被越來越多的人們所接受。同時，國家政策的鼓勵，取消福利分房制度，也對改變居民消費觀念也產生了一定的影響。居民融資需求的增長，推動了消費信貸業務的發展及金融機構資產結構的高速。二、消費信用的類型從各國信用

51、消費的構成來看，住房信用消費、汽車信用消費和信用卡消費所占比例在90%以上, 是信用消費的主體部分。1、住房信貸通常稱之為居民住宅抵押貸款，是消費信貸的一個主要品種，在促進住宅消費發展方面發揮了重要作用。在一些發達國家，房地產貸款占銀行全部貸款余額的30-50%，對個人發放的住宅貸款占房地產貸款的60%左右。在我國，居民住宅抵押貸款通常稱之為按揭貸款。所謂按揭貸款，是指商業銀行為解決開發商售房難和用戶購房難的問題。通過開發商向借款人提供購房資金的一種融資方式，這種貸款實質是要求開發商為購房者(借款人)作擔保，或以借款人所(將要或已經)購置的住房產權為抵押的擔保抵押貸款。住宅貸款期限較長，通常在

52、10-30年，以住房本身作抵押，采取分期付款的方式。2、汽車信貸汽車消費信貸，即對申請購買轎車借款人發放的人民幣擔保貸款;是銀行與汽車銷售商向購車者一次性支付車款所需的資金提供擔保貸款，并聯合保險、公證機構為購車者提供保險和公證。汽車消費信貸在商業銀行的消費信貸業務中也占有重要地位。在主要發達國家的汽車消費信貸市場，競爭者主要有三類:銀行和其他金融機構、專做汽車貸款的財務公司以及汽車制造商。國外商業銀行提供的汽車貸款主要有兩種形式:直接貸款和間接貸款。前者是指銀行直接受理購車人的貸款申請，并對符合資格的貸款人直接提供貸款。借款人的申請不一定與特定的車款和車型掛鉤，對借款人在何處購車也沒有限制。

53、間接借款是指銀行通過汽車經銷商經辦購車人的借款申請，借款人一般都是先在一家汽車經銷店內選好準備購買的汽車，然后由汽車經銷商每做成一筆間接借款，銀行都要從借款收入中按不一定比例給汽車經銷商提取分成，客戶在汽車選購、籌款、付款、過戶等所有的手續都能在一地一次完成，從而使間接借款成為汽車貸款的主流。汽車制造商有條件將汽車的貸款業務、銷售業務以及市場開發等活動結合起來，為了吸引市場的購買力，有時可以對某些促銷的車型和車種提供十分優惠的貸款條件，因而在市場競爭中處于有利地位。3、信用卡通過信用卡獲得的貸款是當今最流行的消費信貸方式之一。當前，全世界消費的信用卡的數量已超過10萬億張。信用卡由銀行或非銀行

54、信用卡公司發行，持卡人因各自資信狀況不同而獲得不同資信級別的授信額度。在此授信額度內，持卡人可以通過信用卡所代表的帳戶在任何接受此卡的零售商處購買商品或勞務及進行轉帳支付等。接受信用卡的零售商定期與發卡機構進行結算。如果持卡人在規定的期限內一次付清帳單，就可以免費獲得融資服務;如果不能在規定的期限內一次性付清帳單，就要為所借款項支付高額利息(通常信用卡的貸款年利率高達12-18%)。因此，信用卡的分期付款用戶能為發卡銀行或信用卡公司帶來高額利潤。信用卡屬于無擔保貸款，貸款額度的確定主要根據持卡人已往的信用記錄，因而面臨較高的信用風險，由信用卡引發的犯罪也正成為一個全球性的問題。4、其他類型消費信貸還可從不同的角度來分類。按照資金的用途來分類，除了包括上面提到的住房消費信貸、汽車消費信貸之外，還包括教