1、中級銀行從業資格考試公司信貸模擬真題一1 單選題（江南博哥）在質權設立的情況下，一物（）。A.可以設立多個質權B.不得設立質權C.只能設立一個質權D.以上都不對正確答案：C 參考解析：在質權設立的情況下，一物只能設立一個質權。2 單選題 小企業信用貸款逾期60天，應劃分為( )類。A.損失B.可疑C.次級D.正常正確答案：C 參考解析：小企業信用貸款逾期3190天(含)的,應劃分為次級類。3 單選題 以生產設備、原材料等抵押的，抵押權自( )設立。A.登記時B.抵押合同生效時C.債權債務合同生效時D.抵押品所有權轉移時正確答案：B 參考解析：以生產設備、原材料、半成品、產品、交通運輸工作或正在

2、建造的船舶、航空器抵押的，抵押權自抵押合同生效時設立；未經登記，不得對抗善意第三人。4 單選題 下列利率中，是由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率是( )。A.法定利率B.行業公定利率C.市場利率D.浮動利率正確答案：B 參考解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具；行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力；市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率；浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率，其特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀

3、況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。5 單選題 放款執行部門對放款前提條件的主要審核內容不包括( )。A.審核資本金按計劃到位的落實情況B.審核貸款申請日至貸款審批日期間借款人重大風險變化情況C.核實擔保的落實情況D.審核提款申請是否與貸款約定用途一致正確答案：B 參考解析：放款執行部門核準放款前提條件，主要審核內容包括：審核合規性要求的落實情況；審核限制性條款的落實情況；核實擔保的落實情況；審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況；審核資本金按計劃到位的落實情況；審核提款申請是否與貸款約定用途一致。6 單選題 商業銀行的信貸決策權可以由( )行使。A.貸款調查人員B.信貸審批會議C

4、.銀行客戶經理D.貸款審查人員正確答案：B 參考解析：審查人員即使對貸款發放持否定態度，也應按正常的信貸流程繼續進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或最終有權審批人行使。7 單選題 下列屬于借款人挪用貸款的情況的是( )。A.用流動資金貸款支付貨款B.套取貸款相互借貸牟取非法收入C.用流動資金貸款購買輔助材料D.用中長期貸款購買機器設備正確答案：B 參考解析：挪用貸款的情況一般包括：用貸款進行股本權益性投資；用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務；套取貸款相互借貸牟取非法收入；借

5、款企業挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業虧損，或用于職工福利。8 單選題 貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（ ）。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再用來還款D.流動資產中的結構如何正確答案：D 參考解析：分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有:1.哪些還款資金來源2.各種來源的可靠性如何3.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再用來還款。9 單選題 借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損

6、失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（ ）。A.關注B.可疑C.次級D.損失正確答案：B 參考解析：商業銀行應按照貸款風險分類指引,至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。10 單選題 債務人應當自收到支付令之日起( )內向債權人清償債務。A.10日B.15日C.20日D.30日正確答案：B 參考解析：債務人應當自收到支付令之日起15日內向債權人清償債務，或者向人民法院提出書面異議。11 單選題 下列關于質物、質押權利的合法性描述，錯誤的是( )。A.出質人提交的權利憑證必須具

7、有真實性、合法性和有效性B.用票據設定質押的，無須對背書進行連續性審查C.用海關監管期內的動產作質押的，需出具海關同意質押的證明文件D.以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票正確答案：B 參考解析：B選項應該是對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查。12 單選題 關于客戶變更提款計劃承擔費的收取，下列說法正確的是( )。A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規定改變提款計劃需收取承擔費事宜B.當借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔費C.借款人在提款有效期內如全部未提款，銀行不能收取承擔費D.客戶應提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取正確答案：A 參考解析：銀行不得對

8、自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費。未提部分的貸款在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。13 單選題 在現金常規清收中，根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為( )。A.委托第三方清收和直接追償清收B.常規清收和直接追償清收C.常規清收和依法收貸D.依法清收和委托第三方清收正確答

9、案：C 參考解析：根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。其中，常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。采取常規清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施。14 單選題 設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的( )決定的。A.可靠度B.質量C.技術水平D.使用費正確答案：D 參考解析：設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。15 單選題 就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（ ），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B

10、.6個月C.3年D.1年正確答案：C 參考解析：就一筆保證貸款而言,如果逾期時間超過3年,3年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷,那么該筆貸款訴訟時效期間已超過,將喪失勝訴權。16 單選題 某食品企業經營狀況最近發生如下變化，銀行應重點監控的是( )。A.企業上月產量5000件，本月產量下滑至4900件B.企業主業務由零售業轉向餐飲服務業C.企業利潤率再次居行業首位D.企業在北京擁有多家食品分店，最近又在當地新開一家食品分店正確答案：B 參考解析：在信貸經營中，銀行對企業監控的重點是一些可能導致經營風險的異常狀況：如企業的經營狀況發生了顯著的變化，處于停產、半

11、停產或經營停止狀態；企業的業務性質發生變化；主要數據在行業統計中呈現不利變化或趨勢；兼營不熟悉的業務或在不熟悉的地區開展業務。A選項屬于企業生產的正常波動，不屬于顯著的變化；B選項企業的業務性質發生變化，若轉型不成功，將會給企業帶來較大影響，銀行應重點監控；C選項企業的利潤率在行業中呈現出了有利的變化；D選項企業在熟悉的地區開展熟悉的業務，一般也不會導致經營風險。17 單選題 某公司2017年初擁有總資產10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866萬元，實現銷售額14981萬元，銷售凈利潤786萬元，計劃將其中304萬元發放紅利，則公司的可持續增長率為( )。A.007B.011C.

12、015D.023正確答案：B 參考解析：ROE=凈利潤所有者權益=7864866016。紅利支付率=股息分紅凈利潤=304786039。RR=1-紅利支付率=1-039=061。SGR=(ROERR)(1-ROERR)=(016061)(1-016061)011。18 單選題 要根據風險的程度和性質，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施，這些措施不包括（）A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求完善擔保條件、增加擔保措施D.提高整體授信額度正確答案：D 參考解析：要根據風險的程度和性質，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施：（1）列入重點觀察名單；（2）要求客戶限期

13、糾正違約行為；（3）要求完善擔保條件、增加擔保措施；（4）降低整體授信額度，暫停發放新貸款或收回已發放的授信額度等；（5）動態調整資產風險分類。19 單選題 通過了解借款企業在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。A.盈利B.現金流入C.現金流出D.資金短缺正確答案：D 參考解析：通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。20 單選題 有關抵債資產的處置，動產應當自取得之日起（ ）內予以處置。A.1年B.6個

14、月C.3個月D.2年正確答案：A 參考解析：抵債資產收取后應盡快處置變現,應以抵債協議書生效日,或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日為抵債資產取得日,不動產和股權應自取得日起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置,最長不得超過自取得日起的2年；動產應自取得日起1年內予以處置。21 單選題 參考流動資金貸款管理暫行辦法中對營運資金量的測算方法，假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10，預計銷售收入年增長率為20，營運資金周轉次數為12，則2016年該借款人的營運資金量為（ ）。A.20萬B.200萬C.18萬D.1667萬正確答案：C 參考解析：營運資

15、金量=上年度銷售收入(1-上年度銷售利潤率)(1+預計銷售收入年增長率)營運資金周轉次數=200(1-10)(1+20)12=18(萬)。22 單選題 營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（ ）。A.營運資金=長期資產-長期負債B.營運資金=流動資產+流動負債C.營運資金=所有者權益D.營運資金=流動資產-流動負債正確答案：D 參考解析：營運資金是指流動資產與流動負債的差額，其計算公式為：營運資金=流動資產-流動負債。由上述公式可見，營運資金可以為正值也可以為負值。正值時說明該借款人是用長期資金(所有者權益、非流動負債)支持部分流動資產，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流

16、動資產。23 單選題 連帶責任保證訴訟時效期間為( )年。A.1B.2C.3D.5正確答案：C 參考解析：連帶責任保證訴訟時效自保證期間屆滿前債權人要求保證人承擔保證責任之日起計算，訴訟時效期間為3年。24 單選題 風險預警程序不包括( )。A.信用信息的收集和傳遞B.后評價C.風險處置D.信用卡查詢正確答案：D 參考解析：風險預警程序中包括：信用信息的收集和傳遞；風險分析；風險處置；后評價。25 單選題 （）是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人（）給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托

17、支付C.其他支付；其他支付D.實貸實付；實貸實付正確答案：A 參考解析：自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款新規在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方式的同時，也允許借款人自主支付在一定范圍內存在。26 單選題 常用的信貸授權形式分類不包括（ ）。A.按受權機構人數B.按風險評級C.按行業D.按授信品種正確答案：A 參考解析：常用的信貸授權形式有以下幾種：按受權人劃分；按授信品種劃分，可按風險高低進行授權；按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授

18、信業務分別授予不同的權限；按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予受權人不同的權限；按行業進行授權，根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。27 單選題 根據民法總則的規定，債權適用（ ）年訴訟時效規定。A.1B.2C.3D.4正確答案：C 參考解析：債權適用3年訴訟時效規定,即自知道或應當知道權利被侵害之日起3年內，權利人不向法院請求保護其民事權利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權。28 單選題 下列關于行業風險分析的說法，正確的是（ ）。A.目的在于識別同一行業所有企業面臨的某方面風險，并評估風險對行業未來信用度的影響B

19、.銀行可根據各行業風險特點，給予不同的信貸政策C.行業風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業風險分析框架D.波特五力模型與行業風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的正確答案：B 參考解析：A項，行業風險分析的目的是識別同一行業中所有企業所面臨的共同風險，評估這些風險因素未來可能會給銀行信貸所帶來的不利影響。C項，評估行業風險的方法有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業風險分析框架兩種；D項，在波特五力模型與行業風險分析框架中，各個因素對評估行業風險都很重要，行業風險是由這些因素綜合決定的。29 單選題 某非上市公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質押向銀行申請質押

20、貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定質押品的公允價值為( )。A.公司最近一期經審計的財務報告中標明質押品的價格為500萬元B.以最近的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值為450萬元C.公司與并購方談判質押品價格為470萬元D.公司向銀行提交的價格550萬元正確答案：B 參考解析：根據質押價值確定的辦法，對于非上市公司的股權等沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值；如

21、果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。本題A、B、C選項均可作為抵押品價值，按以上辦法，應取其中價格最低者即B選項作為質押品的公允價值。30 單選題 下列關于貸款金額的說法不正確的是( )。A.貸款金額應考慮借款人的合理資金需求量，以確保需求合理B.固定資產貸款需求量可根據項目經審核確定的總投資、擬定且符合法規要求的資本金比例及其他資金來源構成等加以確定C.貸款金額的確定應超出借款人的承貸能力范圍，使風險可控D.流動資金貸款需求量可參考流動資金貸款管理暫行辦法提供的方法進行測算正確答案：C 參考解析：貸款金額應依據借款人合理資金需求量和

22、承貸能力來確定。流動資金貸款需求量可參考流動資金貸款管理暫行辦法提供的方法進行測算，固定資產貸款需求量可根據項目經審核確定的總投資、擬定且符合法規要求的資本金比例及其他資金來源構成等加以確定；貸款金額除考慮借款人的合理需求，還應控制在借款人的承貸能力范圍內，這樣才能確保需求合理，風險可控。超出借款人的承貸范圍后會使得風險不再可控。31 單選題 下列不屬于非財務因素審查內容的是( )。A.企業性質B.組織架構C.注冊資金的到位情況D.所處的行業市場分析正確答案：C 參考解析：非財務因素審查內容主要包括：借款人的企業性質、發展沿革、組織架構及公司治理、經營環境、所處的行業市場分析、行業地位分析、產

23、品定價分析、生產及其技術分析、客戶核心競爭能力分析等。選項C屬于借款人主體資格及基本情況審查的內容。32 單選題 紅利支付導致公司借款需求的原因在于( )。A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾B.公司利潤收入過少C.公司發展速度過快D.公司股本過大正確答案：A 參考解析：公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用(資本支出、營運資本增長)之間存在著矛盾。對公開上市的公司來說，將大量現金用于其他目的后，由于缺少足夠的現金，可能會通過借款來發放紅利。33 單選題 在貸前調查的內容中，對借款人對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測是對

24、貸款的( )進行調查。A.合法合規性B.安全性C.效益性D.流動性正確答案：C 參考解析：貸款效益性調查的內容包括：結合當期資金成本、撥備等監管要求，計算該筆貸款的利差及風險調整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。34 單選題 國家機關可作為保證人的一種特殊情況是（ ）。A.上級部門批準后，為外企保證B.上級部門批準后，為涉外企業保證C.國務院批準后，為使用外國政府或國際經濟組織貸款進行轉貸D.發改委批準后，為涉外企業保證正確答案：C 參考解析：國家機關不得作保證人,經國務院批準可對特定事項作保證人。35 單選題 ( )是

25、實貸實付的外部執行依據。A.受托支付B.按進度發放貸款C.滿足有效信貸需求D.協議承諾正確答案：D 參考解析：協議承諾是實貸實付的外部執行依據。36 單選題 下列貸款，至少應被劃分為次級類的是( )。A.逾期超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益的貸款B.重組后仍然逾期的貸款C.本金或者利息逾期的貸款D.違反國家有關法律和法規發放的貸款正確答案：A 參考解析：下列貸款應至少歸為次級類：逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期。選項B應至少歸為可疑類；選項CD應至少歸為關注類貸款。37 單選題 不屬于貸款項目評估

26、中對稅金的審查內容為（ ）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.所采用的稅率是否符合現行規定C.稅金的分配順序是否正確D.計算公式是否正確正確答案：C 參考解析：C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。對利潤的審查內容包括稅后利潤的分配順序是否正確。38 單選題 下列選項中不是企業的經營風險的主要體現的是( )。A.業務性質不變B.借款人的產品質量或服務水平出現明顯下降C.購貨商減少采購D.出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產正確答案：A 參考解析：經營風險主要體現在：經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態；業務性質、經營目標或習慣做法改變；主要數據在行業統計中呈現出不利的變化或趨

27、勢；兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；不能適應市場變化或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；產品結構單一；對存貨、生產和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少信用額度；購貨商減少采購；企業的地點發生不利的變化或分支機構分布趨于不合理；收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是出于財務動機，而與核心業務沒有密切關系；出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的

28、調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態，或預算調整；借款人的產品質量或服務水平出現明顯下降；流失一大批財力雄厚的客戶；遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難；企業未實現預定的盈利目標。39 單選題 對信貸運行過程的監測預警是通過（ ）實現的。A.建立科學的貸前調查體系，對申貸人系統調查B.建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關C.建立科學的貸后檢查，對貸款人隨時檢查D.建立科學的監測預警指標體系，并觀察其發展變化過程正確答案：D 參考解析：對信貸運行過程的監測預警是通過建立科學的監測預警指標體系，并對其發展變化過程進行觀察來實現的,合理地選擇預警指標是建立預警體系的關鍵。40 單選

29、題 下列關于質押的說法，錯誤的是( )。A.質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利B.享有質權的人稱為質權人C.質押擔保的范圍只包括主債權及利息D.以質物作擔保所發放的貸款為質押貸款正確答案：C 參考解析：選項C說法錯誤，質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。41 單選題 當借款人出現貸款逾期時，銀行必須在貸款逾期后( )內向保證人發送履行擔保責任通知書進行書面確認。A.10日B.10個工作日C.30日D.30個工作日正確答案：B 參考解析：當借款人出現貸款逾期時，銀行必須在貸款逾期后10個工作日內向保證人發送

30、履行擔保責任通知書進行書面確認。42 單選題 某企業2002年12月30日購入一臺不需安裝的設備，已交付生產使用，原價50000元，預計使用5年，預計凈殘值2000元，若按年數總和法計提折舊，則2006年計提的折舊金額為（ ）。A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元正確答案：D 參考解析：按年數總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)折舊年限(1+折舊年限)2=(5-3)5(1+5)2=215；年折舊額=(固定資產原值-預計凈殘值)年折舊率=(50000-2000)(215)=6400(元)。43 單選題 商業銀行不可接受的質押財產是( )。A.依法可以轉讓的專

31、利權B.匯票、支票、本票、債券、存款單C.依法可以質押的特許經營權D.不可以轉讓的基金份額、股權正確答案：D 參考解析：商業銀行可接受的財產質押有：出質人所有的、依法有權處分并可移交質權人占有的動產；匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的基金份額、股權；依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權等知識產權；依法可以質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。44 單選題 增量存貸比率( )存量存貸比率，機構流動性將進一步降低或惡化。A.低于B.高于C.等于D.無關正確答案：B 參考解析：增量存貸

32、比率是指目標機構新增貸款與新增存款余額比，該指標反映一家機構存貸比動態趨勢。增量存貸比率高于存量存貸比率，機構流動性將進一步降低或惡化。45 單選題 下列關于貸款利率審批的說法，正確的是( )。A.貸款利率應符合銀行同業信貸業務利率的相關規定B.貸款利率應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規定C.貸款利率水平應體現風險覆蓋收益的原則D.貸款利率的確定應考慮所在地所有類型信貸業務的市場價格水平正確答案：B 參考解析：貸款利率應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務利率的相關規定；貸款利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配，體現收益覆蓋風險的原則；貸款利率的確定還應考慮所

33、在地同類信貸業務的市場價格水平。46 單選題 當下列哪種情況發生時，銀行應該停止貸款資金的發放和支付（ ）A.項目進度快于資金的使用進度或與資金使用進度一致B.借款人信用狀況上升C.以化整為零的方式規避貸款人受托支付D.按合同約定支付貸款資金正確答案：C 參考解析：借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項目進度落后于資金使用進度；違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。47 單選題 借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致（ ）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估

34、風險。A.盈利B.資金短缺C.現金流入D.現金流出正確答案：B 參考解析：借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件,銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業提供融資結構方面的建議。48 單選題 貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析，對于固定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的( )賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。A.基本結算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金正確答案：D 參考解析：一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業金融機構可不要求借款人

35、開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。49 單選題 某電力生產企業2013年末資產負債表主要科目情況如下： 從其資產負債表分析，該電力生產企業最有可能存在的問題是（ ）。A.營運資金不合理，長期借款過多B.資產結構不合理，長期資產比重過高C.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D.資產負債結構不合理，所有者權益不足正確答案：C 參考解析：由題意知：流動資產=現金+應收賬款+存貨=1(萬元)；非流動資產=固定資產+在建工程=15(萬元)

36、；流動負債=短期借款+應付賬款=65(萬元)；長期負債=長期借款=5(萬元)；所有者權益=45(萬元)。從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。從上述計算過程可以看出該企業資金結構不合理,資金使用和籌措期限錯配。50 單選題 ( )是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩健經營和發展。A.貸款的安全性B.貸款的流動性C.貸款的收益性D.貸款的變現性正確答案：A 參考解析：貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行的穩健經營和發展。51 單選題 目前銀行辦理的質押貸款在業務

37、中主要風險不包括( )。A.虛假質押風險B.司法風險C.匯率風險D.流動性風險正確答案：D 參考解析：目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要有如下風險:(1)虛假質押風險(2) 司法風險(3) 匯率風險(4) 操作風險52 單選題 下列選項中，通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的資產利用效率的是( )。A.盈利能力B.營運能力C.償債能力D.資本結構正確答案：B 參考解析：營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。53 單選題 某項目的凈現金流量如下表(單位為萬元)

38、。折現率為15，則其財務凈現值是（ ） 萬元(精確到個位)。已知折現率為15的第一至第三年的折現系數分別為087，0756，0658。A.130B.71C.81D.61正確答案：D 參考解析：第t年的凈現金流入量，n為計算期，i為基準收益率或設定折現率，FNPV為財務凈現值。代入數據得 FNPV=-150+80087+1000756+100065861(萬元)。54 單選題 下列關于保證擔保的表述，正確的是（ ）。A.未經保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任B.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見C.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人D.事前如有口頭或書面約

39、定的，銀行對借款有關合同的修改可不通知保證人正確答案：A 參考解析：BCD項，除事前有書面約定外,銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。55 單選題 某公司上一期的經營費用為25億元，銷售成本為3億元，與經營費用相關的預付費用增加08億元，應付費用減少05億元，折舊為03億元，攤銷為02億元，則該公司該期的經營費用現金支出為( )億元。A.23B.33C.38D.68正確答案：B 參考解析：經營費用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現金支出，應付費用減少、預付費用增加卻支出了現金。所以，在計算經營費用現金支出時，要進行調整。即經營費用現金支出=經營費用-折舊-

40、攤銷-應付費用+預付費用=25-03-02-(-05)+08=33(億元)。56 單選題 下列關于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（ ）。A.信貸品種應與業務用途相匹配B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配C.風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求正確答案：C 參考解析：信貸品種首先應與業務用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應涵蓋該筆業務具體的貸款用途；其次，信貸品種應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業務交易所采用的結算方式應與信貸品種適用范圍一致；再次，信貸品種還應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高

41、的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，信貸品種還應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。57 單選題 在貸款發放的原則中，( )原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。A.進度放款B.計劃、比例放款C.等比例支用D.資本金足額正確答案：A 參考解析：貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。58 單選題 某產品的設計年產能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入為200萬元，單位產品售價為100元，單位變動成本為60元，單位銷售稅金為5元，則盈虧平衡點生產能力利用率約為（ ）。A.6143B

42、.8143C.5143D.7143正確答案：D 參考解析：盈虧平衡點生產能力利用率=年固定成本(年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金)100。該題盈虧平衡點生產能力利用率=50(200-260-25)100=71.43。59 單選題 抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明的企業形式為（ ）。A.全民所有制企業B.實行租賃經營責任制的企業C.集體所有制企業或股份制企業D.事業單位法人正確答案：C 參考解析：抵押貸款中，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明；集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應

43、該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。60 單選題 下列關于貸款的質押與抵押的區別，錯誤的是（ ）。A.標的物的占有權是否發生轉移不同B.對標的物孳息的收取權不同C.質權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有正確答案：D 參考解析：D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償的順序問題。而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的先后順序之分。61 單選題 某企業2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產占總

44、資產的比例為40，年初與年末資產總額相同，其中無形資產4000元，年末資產負債率為50。則該企業年末負債與所有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為（ ）。A.100，80B.200，80C.100，125D.200，125正確答案：C 參考解析：由公式：流動比率=流動資產流動負債，可得：流動資產=流動負債流動比率=80002=16000(元)，又已知流動資產占總資產的比例為40，故總資產=流動資產40=1600040=40000(元)。由公式：資產負債率=負債總資產，可得：負債=總資產資產負債率=4000050=20000(元)，所有者權益=總資產-負債=40000-20000=20000

45、(元)，有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產=20000-4000-0=16000(元)。因此，負債與所有者權益比率=負債所有者權益=2000020000100=100，負債與有形凈資產比率=負債有形凈資產=2000016000100=125。62 單選題 下列不屬于依法收貸應注意的事項的是( )。A.信貸人員應認真學習和掌握法律知識B.既要重視訴訟，更要重視執行C.在依法收貸工作中要區別對待D.只需注重訴訟正確答案：D 參考解析：依法收貸應注意的問題有：信貸人員應認真學習和掌握法律知識；要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；既要重視訴訟，更要重視執行；在依法收貸工作中要區別對待。63

46、 單選題 ( )是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。A.檔案管理B.信貸檔案C.貸款合同D.客戶檔案正確答案：B 參考解析：信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。64 單選題 抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出（ ），并經銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協議正確答案：B 參考解析：抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的,商業銀行必須要求其提出書面申請,并經銀行同意后予以辦理。65 單選題 借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款

47、清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（ ）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付正確答案：D 參考解析：借款人自主支付方式下,借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。66 單選題 以下關于貸款抵押額的表述中，錯誤的是( )。A.抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值B.再次抵押的財產的價值余額不能超過所擔保債權C.財產抵押后，該財產的價值大于所

48、擔保債權的余額部分，可以再次抵押D.抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率正確答案：B 參考解析：抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率。67 單選題 下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是（ ）。A.呆賬核銷B.法律仲裁C.以資抵債D.債務重組正確答案：B 參考解析：商業銀行不良貸款的處置方式主要有：現金清收；貸款重組，從廣義上來說，即債務重組，目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉為資本和以資抵債；呆賬核銷。68

49、 單選題 某鋼鐵制造企業最近經營狀況發生如下變化，其中可能為企業帶來經營風險的是( )。A.接獲一個政府大訂單，獲得一大批財力雄厚的國有客戶B.廠房設備迅速、大量更新C.產品質量穩中有升D.受金融危機影響，實際盈利比預定目標低30正確答案：D 參考解析：A、B、C三項都有利于企業的經營，提高企業的抗風險能力；D選項企業未實現預定的盈利目標，表明企業的經營存在困難和問題，可能為企業帶來經營風險。69 單選題 下列關于行業內競爭程度的說法，正確的是( )。A.具有行業分散特征的行業競爭程度較低B.低經營杠桿增加競爭C.市場成長越迅速，競爭程度越大D.退出市場的成本越高，競爭程度越大正確答案：D 參

50、考解析：A選項，具有行業分散特征的行業競爭激烈；B選項，高經營杠桿增加競爭；C選項，市場成長越緩慢,競爭程度越大。70 單選題 按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為（ ）。A.審批制、備案制B.審批制、核準制C.核準制、備案制D.審批制、核準制和備案制正確答案：D 參考解析：在進行項目審批的審查時,應對項目適應流程是否恰當進行審查。按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點。71 多選題 按照巴塞爾新資本協議信用風險內部評級法的要求，

51、銀行將其銀行賬戶下的資產劃分為不同的風險暴露，包括( )。A.主權風險暴露B.零售風險暴露C.公司風險暴露D.股權風險暴露E.金融機構風險暴露正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：按照巴塞爾新資本協議信用風險內部評級法的要求,銀行應將其銀行賬戶下的資產劃分為六種不同的風險暴露：主權風險暴露、金融機構風險暴露、公司風險暴露、零售風險暴露、股權風險暴露和其他風險暴露。72 多選題 下列公式中正確的有( )。A.有形凈資產=所有者權益+無形資產B.利息保障倍數=(利潤總額-利息費用)利息費用C.速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用D.營運資本=流動資產-流動負債E.賒銷收入凈額=銷售收入-

52、現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣正確答案：C,D,E 參考解析：有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產,故A選項不正確。利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)利息費用，故B選項不正確。速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用，故C選項正確。營運資本=流動資產-流動負債，故D選項正確。賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，故E選項正確。73 多選題 下列關于貸款意向書和貸款承諾，說法正確的有( )。A.貸款意向書和貸款承諾常見于中長期貸款，都是貸款程序中的階段成果B.簽訂貸款意向書和貸款承諾協議時，銀行都提供了信用，都應收取費用C.貸款承諾是銀行同意在未來特

53、定時間內提供融資的書面承諾D.對外出具貸款承諾，超越基層行權限的項目須報上級行批準E.貸款意向書是要約邀請，只是一種意向性的書面聲明，不具備法律效力正確答案：A,C,D,E 參考解析：貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內容的約束。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據有關規定，對外出具貸款承諾，超越基層行權限的項目需報上級行審批。74 多選題 銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料有（ ）。A.呆賬核銷申報表

54、(銀行制作填報)B.經辦行(公司)的調查報告C.債權、股權發生明細資料D.借款人、擔保人和擔保方式E.財產清算情況正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：銀行申報核銷呆賬,必須提供借款人或者被投資企業資料和經辦行(公司)的調查報告以及其他相關材料。其中，借款人或者被投資企業資料包括呆賬核銷申報表(銀行制作填報)及審核審批資料，債權、股權發生明細材料，借款人(持卡人)、擔保人和擔保方式，被投資企業的基本情況和現狀，財產清算情況等。75 多選題 下列各項中，評價區域社會信用水平的指標有( )。A.企業逃廢債情況B.區域不良貸款率C.區域企業的欠稅情況D.商務合同違約情況E.地方政府負債率正確答案：

55、A,B,C,D 參考解析：區域社會信用水平在很大程度上影響商業銀行信貸經營的資產質量和經濟效益、主要評價指標有：區域不良貸款率及其變化；銀行訴訟債權回收率；其他指標，包括區域企業的欠稅情況、政府性債務拖欠情況、商務合同違約情況、企業逃廢債情況。地方政府負債率是衡量地方政府債務水平的指標。76 多選題 抵押擔保的管理要點有( )。A.續期管理B.做好抵押登記C.準確評估抵押物的價值D.對抵押物進行嚴格審查E.貸款合同期限應覆蓋抵押合同期限正確答案：A,B,C,D 參考解析：抵押擔保的管理要點有：對抵押物進行嚴格審查；對抵押物的價值進行準確評估；做好抵押物登記，確保抵押效力；抵押合同期限應覆蓋貸款

56、合同期限；續期管理。77 多選題 在受托支付方式下，商業銀行要求借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，包括（ ）。A.交易合同B.付款文件C.收入證明D.共同簽證單E.貨物單據正確答案：A,B,D,E 參考解析：在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據外,還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據、共同簽證單、付款文件等。此外，借款人還應提供受托支付所需的相關業務憑證，如匯款申請書等。78 多選題 下列選項中，不屬于季節性資產的有( )。A.應收賬款B.應付賬款C.應計費用D.存貨E.證券

57、正確答案：B,C,E 參考解析：應收賬款和存貨應屬于季節性資產，因為其會隨季節性銷售變化而發生波動。其中存貨增長主要出現于銷售旺季期間或之前，應收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應付賬款、應計費用屬于季節性負債，證券一般不屬于季節性資產。79 多選題 商業銀行應按規定頻率對押品進行價值重估。出現下列( )情形時，即使未到重估時點，也應對押品進行重新估值。A.內外部估值機構發生價值分歧B.押品市場價格發生較大波動C.發生合同約定的違約事件D.押品擔保的債權形成不良E.商業銀行不良貸款率偏高正確答案：B,C,D 參考解析：商業銀行應按規定頻率對押品進行價值重估。出現下列情形之一的，即使未到重估時點

58、，也應重新估值：押品市場價格發生較大波動；發生合同約定的違約事件；押品擔保的債權形成不良；其他需要重估的情形。80 多選題 國際通行的信用“5C”標準原則包括( )。A.品德(Character)B.競爭(Competition)C.資本(Capital)D.環境(Condition)E.控制(Control)正確答案：A,C,D 參考解析：面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“5C”標準原則，即品德(Character)、資本(Capital)、能力(Capacity)、環境(Condition)及抵押( Collateral )，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性

59、以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。81 多選題 以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的有( )。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款正確答案：B,C 參考解析：B選項委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監督使用并協助收回的貸款，其間銀行只收手續費，不代墊資金，也不承擔貸款風險；C選項特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取補救措施后責成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。82 多選題 與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行（ ）。A.建立一致的、明確

60、的違約定義B.在建立一致、明確違約定義的基礎上積累至少五年的數據C.與傳統的專家系統相結合D.建立統一的信貸評估指引和操作流程E.建立統一的關鍵要素指標正確答案：A,B 參考解析：與傳統的定性分析方法相比,違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率,因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。83 多選題 貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有( )。A.會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明B.法律意見書C.提款申請書D.已繳納印花稅的繳付憑證E.項目土地使用、規劃、工程設計方案的批復文件正確答案：A,B,E 參考解析：貸款發放