1、金融市場基礎(chǔ)知識 第四章題庫（一）100題部門 單選題第一營業(yè)部第二營業(yè)部第三營業(yè)部第四營業(yè)部第五營業(yè)部第六營業(yè)部第七營業(yè)部第八營業(yè)部客服部其他基本信息：矩陣文本題姓名：_1. 下列關(guān)于股票性質(zhì)的描述，錯誤的是（）。 單選題A股票是有價證券、要式證券B股票是證權(quán)證券、資本證券C股票是綜合權(quán)利證券D股票是債權(quán)證券、物權(quán)證券(正確答案)答案解析：股票具有以下性質(zhì)： 股票是有價證券； 股票是要式證券； 股票是證權(quán)證券； 股票是資本證券； 股票是綜合權(quán)利證券。2. 對于非累積優(yōu)先股，如果本年度公司的盈利不足以支付全部優(yōu)先股股息，對其所欠部分公司將（）。 單選題A不予累積計算(正確答案)B通過增發(fā)股票補

2、充C通過借債補充D累積計算答案解析：非累積優(yōu)先股是指公司不足以支付優(yōu)先股的全部股息時，對所欠股息部分，優(yōu)先股股東不能要求公司在以后年度補發(fā)。3. 可以參與發(fā)行人的經(jīng)營決策的是（）。 單選題A債券持有人B股票持有人(正確答案)C期權(quán)持有人D基金持有人答案解析：A項，債券是一種債權(quán)債務(wù)憑證，作為債權(quán)人即債券的購買方擁有到期收回本息的權(quán)利，除此之外，不能參與公司運營決策。C項，期權(quán)是提前支付一定費用，約定在未來買賣某樣?xùn)|西的權(quán)力，到期履約即可，不參與經(jīng)營決策。D項，基金是通過向投資者募資，由專業(yè)投資基金進行運作和管理的投資工具，基金持有人享有的是收益分配的權(quán)力，同樣不參與經(jīng)營決策。B項，普通股股票持

3、有人作為股份公司的股東，有權(quán)出席股東大會，行使對公司經(jīng)營決策的參與權(quán)。特別股股東相對于普通股股東，根據(jù)約定在參與性上有特別權(quán)利或特別限制。4. 對股份有限公司而言，可以避免公司經(jīng)營決策權(quán)改變和分散的行為是（）。 單選題A發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券B引入戰(zhàn)略投資者C發(fā)行優(yōu)先股(正確答案)D發(fā)行普通股答案解析：優(yōu)先股股東在享受一些“優(yōu)先”的權(quán)利時，其他一些股東權(quán)利是受限的。一般來講，優(yōu)先股股東對公司日常經(jīng)營管理事務(wù)沒有表決權(quán)，僅在與之利益密切相關(guān)的特定事項上享有表決權(quán)，優(yōu)先股股東對公司經(jīng)營的影響力要小于普通股股東。因此，發(fā)行優(yōu)先股較其他融資方式而言可以避免公司經(jīng)營決策權(quán)的改變和分散。5. 風(fēng)險性是股票的特征之

4、一，下列關(guān)于股票風(fēng)險性特征的說法，錯誤的是（）。 單選題A風(fēng)險本身是一個中性概念，但是，高風(fēng)險一般對應(yīng)著高收益，因此投資者一般喜歡投資那些風(fēng)險性較高的股票(正確答案)B股票風(fēng)險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預(yù)期收益之間的偏離C投資者在買入股票時，對其未來收益會有一個估計，但事后看，真正實現(xiàn)的收益可能會高于或低于原先的估計，這就是股票的風(fēng)險D風(fēng)險不等于損失，高風(fēng)險的股票可能給投資者帶來較大的損失，也可能帶來較大的收益答案解析：股票風(fēng)險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預(yù)期收益之間的偏離。投資者在買入股票時，對其未來收益會有一個預(yù)期，但真正實現(xiàn)的收益可能會高于或低于

5、原先的預(yù)期，這就是股票的風(fēng)險。很顯然，風(fēng)險是一個中性概念，風(fēng)險不等于損失，高風(fēng)險的股票可能給投資者帶來較大損失，也可能帶來較大的收益，這就是“高風(fēng)險高收 益”的含義。投資者的風(fēng)險厭惡程度不同，其偏好的股票的風(fēng)險的高低也不同。6. 股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性是指股票的（）。 單選題A.流動性(正確答案)B.風(fēng)險性C.永久性D期限性答案解析：股票具有收益性、風(fēng)險性、流動性、永久性和參與性。其中，流動性是指股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性，即在本金保持相對穩(wěn)定、變現(xiàn)的交易成本極小的條件下， 股票很容易變現(xiàn)的特性。7. 股票分割與合并的說法，錯誤的是（）。 單選題A股票合并后，對股票的流動性和估

6、值均不會產(chǎn)生影響(正確答案)B.事實上，股票分割與合并通常會刺激股價上升或下降C.股票分割與合并，不改變每位股東所持股東權(quán)益占公司全部股東權(quán)益的比重D從理論上說，股票分割與合并都不會影響股東所持股票的市值答案解析：現(xiàn)實生活中，股票拆細(xì)或合并往往會刺激股價上升或下降，原因可能是：股票拆細(xì)通常發(fā)生在高價股身上，拆細(xì)之后每股股票價格下降，便于吸引更多的投資者購買，流動性增強，股價自然上升。并股也常見于低價股，通過并股，使股價上升到合理的交易范圍，股票的流通性和市場性會得以改善。8. 賦予股東優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的主要目的之一是（）。 單選題A保證公司權(quán)益的增加B.保證公司資產(chǎn)的增值C.保證公司老股東在公司中保

7、持原有的持股比例(正確答案)D保證公司貨幣資金的增加答案解析：賦予股東優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的目的主要有兩個： 能保證普通股股東在股份公司中原有的持股比例保持不變； 能保護原普通股股東的利益和持股價值。9. 除了可按規(guī)定分得本期固定股息外，還有權(quán)與普通股票股東一起參與本期剩余盈利分配的是（）。 單選題A可贖回優(yōu)先股票股東B累積優(yōu)先股票股東C參與優(yōu)先股票股東(正確答案)D可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票股東答案解析：根據(jù)優(yōu)先股股東按照確定的股息率分配股息后，是否有權(quán)同普通股股東一起參加剩余稅后利潤分配，可分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股。持有人只能獲取一定股息但不能參加公司額外分紅的優(yōu)先股，被稱為非參與優(yōu)先股；持有人除可按規(guī)定的

8、股息率優(yōu)先獲得股息外，還可與普通股股東分享公司剩余收益的優(yōu)先股，被稱為參與優(yōu)先股。10. 股票本身沒有任何價值，但股票是一種代表（）的有價證券。 單選題A資金權(quán)B債權(quán)C財產(chǎn)權(quán)(正確答案)D轉(zhuǎn)讓權(quán)答案解析：雖然股票本身沒有價值，但股票是一種代表財產(chǎn)權(quán)的有價證券，它包含著股東具有依其持有的股票要求股份公司按規(guī)定分配股息和紅利的請求權(quán)。11. 下列關(guān)于股票合并的說法，錯誤的是（）。 單選題A股票合并又稱并股B股票合并會影響每位股東所持股東權(quán)益占公司全部股東權(quán)益的比重(正確答案)C股票合并是將若干股票合并為1股D股票合并常見于低價股答案解析：股票合并又稱并股，或叫反向拆細(xì)，是將若干股股票合并為1股。理

9、論上，股票合并對公司沒有實質(zhì)性的影響，只是增加或減少股東持有股票的數(shù)量，并不改變每位股東所持股東權(quán)益占公司全部股東權(quán)益的比重。但在現(xiàn)實生活中，股票合并會刺激股價上升，原因可能是：并股常見于低價股，通過并股，使股價上升到合理的交易范圍，股票的流通性和市場性會得以改善。12. 普通股票股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利不是任意的，普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)的先決條件是（）。 單選題A股東大會作出減少公司注冊資本的決議B出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3C公司解散清算(正確答案)D公司連續(xù)5年虧損答案解析：普通股股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)的先決條件： 普通股股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利的時點必須是在公司解散

10、清算之時； 公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，一般應(yīng)按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動保險費用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù)；如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。13. 不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票與可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票不同，前者沒有給投資者提供改變股票（）的機會。 單選題A盈利能力B存續(xù)期限C種類(正確答案)D股息率答案解析：可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股是指在規(guī)定的時間內(nèi)，優(yōu)先股股東可以按一定的轉(zhuǎn)換比率把優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股。這相當(dāng)于在一般優(yōu)先股之中嵌入了一個看漲期權(quán)，而優(yōu)先股轉(zhuǎn)化為普通股是股票的種類發(fā)生了變化。而不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股就是指發(fā)行后不允許其持有人將它轉(zhuǎn)換成其他種類股票的優(yōu)先股票。14. 在中國

11、境外注冊、在香港上市，但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地公司的股票是（）。 單選題AB股B紅籌股(正確答案)CN股DH股答案解析：B股為境內(nèi)注冊、境內(nèi)上市的外資股；H股為在中國香港上市的外資股；N股、S股、L股分別為在紐約、新加坡、倫敦上市的外資股；紅籌股指在中國境外注冊、在中國香港上市，但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地公司的股票。15. 公司向境內(nèi)上市外資股股東支付股利及其他款項，以（）支付。 單選題A外幣(正確答案)B歐元C港幣D人民幣答案解析：境內(nèi)上市外資股原來是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份。這類股票稱為B股，B股采取記名股票形式，以

12、人民幣標(biāo)明股票面值，以外幣認(rèn)購、買賣，在境內(nèi)證券交易所上市交易。上市公司向境內(nèi)上市外資股股東支付股利及其他款項，要以人民幣計價，以外幣支付。16. 股票是（）簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。 單選題A股份有限公司(正確答案)B.合伙企業(yè)C.個人獨資企業(yè)D有限責(zé)任公司答案解析：股票是股份有限公司簽發(fā)的用以證明股東所持股份的憑證，它是一種有價證券。股份有限公司將其資本劃分為金額相等的股份，而公司股份采取股票的形式。17. 證券變現(xiàn)的難易程度體現(xiàn)證券的（）。 單選題A收益性B風(fēng)險性C流動性(正確答案)D有效性答案解析：證券交易的特征表現(xiàn)在流動性、收益性和風(fēng)險性。流動性是證券的必要屬性，只有通過流動，證

13、券才具有較強的變現(xiàn)能力，才能受到投資者的歡迎；收益性是指證券獲得收益的能力；風(fēng)險性是指證券交易中的不確定性。18. 以超過票面金額的價格發(fā)行股票所得的溢價款項列入發(fā)行公司的（）。 單選題A資本公積金(正確答案)B.股本C.任意公積金D盈余公積金答案解析：股份公司的資本公積金主要來源于股票發(fā)行的溢價收入、接受的贈與、資產(chǎn)增值、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。其中，股票發(fā)行溢價是上市公司最常見、最主要的資本公積金來源。19. 股東大會做出修改公司章程，增加或減少注冊資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 單選題A2/3(正確答案)B1/

14、2C1/3D1/4答案解析：股東大會的一般決議，必須獲得出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。股東大會做出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須獲得出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。20. 普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票，通過發(fā)行普通股票所籌集的資金，成為股份公司(A )的基礎(chǔ)。A注冊資本 單選題B.負(fù)債(正確答案)C.虛擬資本D貨幣資金答案解析：普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的基本權(quán)利和義務(wù)。普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票，也是風(fēng)險較大的股票，通過發(fā)行普通股票所籌集的資金，成為股份公司注冊資本的基礎(chǔ)。21. 優(yōu)先股作為一種股權(quán)證

15、書，代表著對公司的（）。 單選題A重大決策表決權(quán)B經(jīng)營權(quán)C所有權(quán)(正確答案)D人事任免權(quán)答案解析：優(yōu)先股的法律屬性屬于股票，代表著對公司的所有權(quán)。優(yōu)先股股東一般不參與公司經(jīng)營決策，表決權(quán)受到限制，可以避免公司經(jīng)營決策權(quán)的改變和分散。22. 下列屬于國有股權(quán)的組成部分的是（）。 單選題A社會公眾股B.國家股(正確答案)C.一般法人股D外資股答案解析：國有資產(chǎn)管理部門是國有股權(quán)行政管理的專職機構(gòu)，國有股權(quán)可由國家授權(quán)投資的機構(gòu)持有，也可由國有資產(chǎn)管理部門持有或由國有資產(chǎn)管理部門代政府委托其他機構(gòu)或部門持有。它的兩個組成部分別為國家股和國有法人股。23. 在我國，國有股權(quán)行政管理的專職機構(gòu)是（）。

16、單選題A資產(chǎn)經(jīng)營公司B國有資產(chǎn)管理部門(正確答案)C國務(wù)院D國有投資公司答案解析：國有資產(chǎn)管理部門是國有股權(quán)行政管理的專職機構(gòu)。國有股權(quán)可由國家授權(quán)投資的機構(gòu)持有，也可由國有資產(chǎn)管理部門持有或由國有資產(chǎn)管理部門代政府委托其他機構(gòu)或部門持有。24. 在我國，股份有限公司向境外投資者募集資金并在我國境內(nèi)上市的股份被稱為（）。 單選題B境外投資股CB股(正確答案)D優(yōu)先股ACDR答案解析：B股又稱作境內(nèi)上市外資股，是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份，與其相對的是境外上市外資股，是指股份有限公司向境外投資者募集并在境外上市的股份，主要由H股、N股、S股等構(gòu)成；CDR是指中國存托憑證

17、，是在我國內(nèi)地發(fā)行的代表境外或者我國香港特區(qū)證券市場上某種股票的權(quán)益類證券，它是上海證券交易所籌備成立國際板市場的一種備選方案；優(yōu)先股與普通股相對，是指享有優(yōu)先權(quán)的股票。25. 我國公司法規(guī)定，股份有限公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)為（）。 單選題A記名股票(正確答案)B.優(yōu)先股票C.記名股票或無記名股票D無記名股票答案解析：按照我國公司法規(guī)定，股份有限公司向發(fā)起人、國家授權(quán)投資的機構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。26. 股息當(dāng)年結(jié)清、不能累積發(fā)放的優(yōu)先股票稱為（）。 單選題A非累積優(yōu)先股票(正確答案)B股息率固定

18、優(yōu)先股票C累積優(yōu)先股票D可贖回優(yōu)先股票答案解析：非累積優(yōu)先股是指公司不足以支付優(yōu)先股的全部股息時，對所欠股息部分，優(yōu)先股股東不能要求公司在以后年度補發(fā)。非累積優(yōu)先股票的特點是股息分派以每個營業(yè)年度為界，當(dāng)年結(jié)清。27. 無面額股票的價值與公司凈資產(chǎn)價值（）。 單選題A反方向變化B.相等C.同方向變化(正確答案)D無關(guān)答案解析：無面額股票也被稱為比例股票或份額股票，是指在股票票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票。無面額股票的價值隨股份公司每股凈資產(chǎn)和預(yù)期每股收益的增減而相應(yīng)增減。公司凈資產(chǎn)和預(yù)期收益增加，每股價值上升；反之，公司凈資產(chǎn)和預(yù)期收益減少，每股價值下降。28. 我

19、國有關(guān)法律規(guī)定，在支付普通股票的紅利之前，分配順序為（）。 單選題A提取法定公積金、提取任意公積金、彌補虧損B提取任意公積金、提取法定公積金、彌補虧損C彌補虧損、提取法定公積金、提取任意公積金(正確答案)D提取法定公積金、彌補虧損、提取任意公積金答案解析：我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股票的紅利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。29. 在我國，H股、N股、S股、L股是（）的簡稱。 單選題A社會公眾股B境內(nèi)上市外資股C境外上市外資股(正確答案)D紅籌股答案解析：H股、N股、S股、L股均是外資股，其中H股是指注冊地在我國內(nèi)地、上市地在我國香港的

20、外資股。香港的英文是HONG-KONG，取其首字母。類似地，紐約的第一個英文字母是N，新加坡的第一個英文字母是S，倫敦的第一個英文字母是L。30. 下列對股份回購的敘述，錯誤的是（）。 單選題A股份回購改變了原有供求平衡，增加需求，減少供給B.股份回購?fù)ǔ?dǎo)致股價上漲C.股份回購向市場傳達了積極的信息D公司一般在股價較高時回購(正確答案)答案解析：股份回購是股份公司利用自有資金買回發(fā)行在外股份的行為。通常，股份回購會導(dǎo)致公司股價上漲，一是因為股份回購改變了原有供求平衡，增加需求，減少供給；二是向市場傳達了積極的信息，因為公司通常在股價較低時實施回購，而市場一般認(rèn)為公司基于信息優(yōu)勢作出的內(nèi)部估

21、值比外部投資者的估值更準(zhǔn)確。31. 享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東對其所享有的優(yōu)先認(rèn)股權(quán)可以做出三種選擇，其中不包括( )。 單選題B.不行使權(quán)力而任其過期失效C.將權(quán)力轉(zhuǎn)讓給其他人，從中獲得一定的報酬D行使此權(quán)利來認(rèn)購新發(fā)行的股票A按其持股比例5%的數(shù)量，優(yōu)先認(rèn)購一定數(shù)量新發(fā)行股票的權(quán)利(正確答案)答案解析：享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東有三種選擇： 行使此權(quán)利來認(rèn)購新發(fā)行的普通股； 將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人，從中獲取一定的報酬； 不行使也不轉(zhuǎn)讓此權(quán)利，任其過期失效。股份公司在提供優(yōu)先認(rèn)股權(quán)時會設(shè)定一個股權(quán)登記日，在此日期前(包括此日)認(rèn)購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)；此日期之后認(rèn)購普通股票的股東不享有此權(quán)利。32

22、. 相對于投資普通股票而言，投資優(yōu)先股的收益( )，風(fēng)險（）。 單選題A不穩(wěn)定；大B穩(wěn)定；小(正確答案)C穩(wěn)定；大D不穩(wěn)定；小答案解析：與普通股相比，優(yōu)先股的收益率相對較低，風(fēng)險相對較小，為投資者提供了比較穩(wěn)定的收益，擴展了投資品類。33. 關(guān)于股票性質(zhì)描述正確的是（）。 單選題A股票是設(shè)權(quán)證券B股票只是把已存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式(正確答案)C股票所代表的權(quán)利本來不存在D股票所代表的權(quán)利的發(fā)生是以股票的制作和存在為條件的答案解析：證券可以分為設(shè)權(quán)證券和證權(quán)證券。設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的。證權(quán)證券是指證券是

23、權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。股票代表的是股東權(quán)利，它的發(fā)行是以股份的存在為條件的，股票只是把已存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式，它的作用不是創(chuàng)造股東的權(quán)利，而是證明股東的權(quán)利。所以說，股票是證權(quán)證券。34. 穩(wěn)定的現(xiàn)金股利政策對公司的現(xiàn)金流管理有較高的要求，通常將那些經(jīng)營業(yè)績較好，具有穩(wěn)定較高現(xiàn)金股利支付的公司股票稱為（）。 單選題A藍(lán)籌股(正確答案)B優(yōu)先股C潛力股D紅籌股答案解析：藍(lán)籌股，指具備穩(wěn)定的盈利能力，在所屬行業(yè)中占有重要支配地位，能定期分派優(yōu)厚股利的大公司所發(fā)行的普通股。35. 普通股股東可以優(yōu)先認(rèn)購新股的數(shù)量應(yīng)當(dāng)（）。 單選題A無限制B按照個人經(jīng)濟

24、實力確定C由股份公司確定D按持股比例確定(正確答案)答案解析：優(yōu)先認(rèn)股權(quán)是指當(dāng)股份公司為增加公司注冊資本而發(fā)行新股時，原普通股股東按其持股比例，可以按低于股票市價的特定價格購買公司新發(fā)行的一定數(shù)量股票的權(quán)利。36. 當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進行清算時，優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司的剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的（）清償。 單選題A面值(正確答案)B固定股息率C市值D凈值答案解析：當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進行清算時，在公司剩余資產(chǎn)的分配上，優(yōu)先股的受償順序在普通股之前，在公司債權(quán)之后，優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司的剩余資產(chǎn)，一般是按照優(yōu)先股票的面值清償。37. 境內(nèi)上市的股份公司向外

25、國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票，稱為( )。 單選題C外資股(正確答案)D法人股D國家股A社會公眾股答案解析：外資股是指股份公司向外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。外資股按上市地域，可以分為境內(nèi)上市外資股和境外上市外資股。境內(nèi)上市外資股是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份，投資者限于：外國的自然人、法人和其他組織；我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國公民等。38. 股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的（）。 單選題A真實資本(正確答案)B應(yīng)付賬款C債務(wù)資金D虛擬資本答案解析：發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的

26、手段，因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立于真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。39. 以下關(guān)于股份流通受限與否的說法錯誤的是（）。 單選題A有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規(guī)規(guī)定或者按承諾有轉(zhuǎn)讓限制的股份B未完成股權(quán)分置改革的上市公司股份，都是未上市流通的股份(正確答案)C.無限售條件股份是指流通轉(zhuǎn)讓不受限制的股份D.未上市流通股份是指尚未在證券交易所上市的股份答案解析：已完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否可分為有限售條件股份和無限

27、售條件股份。未完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否可分為未上市流通股份和已上市流通股份。40. 以下關(guān)于現(xiàn)金股利說法錯誤的是（）。 單選題A個人投資者取得現(xiàn)金紅利不用支付所得稅(正確答案)B現(xiàn)金股利的發(fā)放致使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額C現(xiàn)金股利的發(fā)放是采用現(xiàn)金分紅方式D現(xiàn)金股利是將公司當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東答案解析：現(xiàn)金股利，也被稱為派現(xiàn)，是指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東。現(xiàn)金股利的發(fā)放致使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù) 額，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流出。A項，根據(jù)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知2015，個人投資者取得

28、的現(xiàn)金紅利根據(jù)持股期限適用不同的稅率。持股期限超過1年的，暫免征收。41. 對股份有限公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于可以籌集（）的公司股本。 單選題A短期B長期穩(wěn)定(正確答案)C中期D中短期答案解析：對股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于可以籌集長期穩(wěn)定的公司股本，又因其股息率固定，可以減輕利潤的分配負(fù)擔(dān)。42. 投資者認(rèn)購記名股票時可以（）繳納出資。 單選題A二次B一次C三次D一次或分次(正確答案)答案解析：記名股票有如下特點： 股東權(quán)利歸屬于記名股東； 可以一次或分次繳納出資； 轉(zhuǎn)讓相對復(fù)雜或受限制； 便于掛失，相對安全。而無記名股票認(rèn)購股票時要求投資者一次繳納出資。43. 股票風(fēng)險的內(nèi)

29、涵是指（）。 單選題A投資收益的確定性B投資收益的不確定性(正確答案)C股票容易變現(xiàn)D投資損失答案解析：股票風(fēng)險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預(yù)期收益之間的偏離。44. 以下說法錯誤的是（）。 單選題A上市公司股份回購，只能使用自有資金B(yǎng)上市公司增發(fā)新股，不可以面向少數(shù)特定機構(gòu)或個人(正確答案)C上市公司配股，原股東可以放棄配股權(quán)D上市公司轉(zhuǎn)增股本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份比例均未發(fā)生變化答案解析：增發(fā)是股份公司向不特定對象公開募集股份的行為，定向增發(fā)是股份公司采用非公開方式向特定對象發(fā)行股票的行為。45. 以下說法錯誤的是（）。 單選題A上市公司增發(fā)之后，公司注冊

30、資本相應(yīng)增加B上市公司股份回購之后，公司發(fā)行在外的總股數(shù)相應(yīng)減少C上市公司轉(zhuǎn)增股本之后，公司發(fā)行在外的總股數(shù)沒有變化(正確答案)D上市公司配股之后，公司注冊資本相應(yīng)增加答案解析：C項，上市公司轉(zhuǎn)增股本以后，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份比例均未發(fā)生變化，但是發(fā)行在外的股份總數(shù)增加。46. 當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券持有人行使轉(zhuǎn)換權(quán)后，（）。 單選題A公司實收資本不變，總股份數(shù)增加B公司實收資本增加，總股份數(shù)不變C公司實收資本和總股份數(shù)增加(正確答案)D公司實收資本和總股份數(shù)不變答案解析：當(dāng)可轉(zhuǎn)債持有人行使轉(zhuǎn)換權(quán)時，可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票，公司收回并注銷發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，同時發(fā)行新股。此時，公司的實收資本和股份

31、總數(shù)增加。47. 股份有限公司因破產(chǎn)或解散進行清算時，公司剩余資產(chǎn)清償?shù)南群箜樞蚴牵ǎ?單選題A優(yōu)先股東、普通股東、債權(quán)人B普通股東、優(yōu)先股東、債權(quán)人C債權(quán)人、普通股東、優(yōu)先股東D債權(quán)人、優(yōu)先股東、普通股東(正確答案)答案解析：公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，一般應(yīng)按下列順序支付：支付清算費用，支付公司員工工資和勞動保險費用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù)；如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。優(yōu)先股票股東排在債權(quán)人之后、普通股票股東之前。48. 股份公司向股東轉(zhuǎn)增股本時，這種轉(zhuǎn)增的資金來源是（）。 單選題A募集資金B(yǎng)借入資金C稅前利潤D公積金(正確答案)答案解析：資本公積金轉(zhuǎn)增股本是

32、在股東權(quán)益內(nèi)部，把公積金轉(zhuǎn)入股本賬戶，并按照投資者所持有公司的股份份額比例的大小分到各個投資者的賬戶中，以此增加每個投資者的投入資本。49. 以下關(guān)于外資股的說法錯誤的是（）。 單選題A境內(nèi)上市外資股以人民幣標(biāo)明股票面值，以人民幣認(rèn)購(正確答案)B.紅籌股不屬于外資股C.境外上市外資股主要由H股、N股、S股等構(gòu)成D.境外上市外資股以人民幣標(biāo)明股票面值，以外幣認(rèn)購答案解析：境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明股票面值，以外幣認(rèn)購、買賣，在境內(nèi)證券交易所上市交易。50. 一般情況下，優(yōu)先股票的股息率是（）的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制。 單選題A隨公司盈利變化而變化B浮動C不確定D固定

33、(正確答案)答案解析：優(yōu)先股票收益相對固定，由于優(yōu)先股股息率事先規(guī)定，所以優(yōu)先股的股息一般不會根據(jù)公司經(jīng)營情況而增減，而且一般也不再參與公司普通股的分紅。51. 當(dāng)公司增資擴股后，在短期內(nèi)，公司的每股稅后凈利潤通常會因此而（）。 單選題A攤薄(正確答案)B增加C不確定D流動答案解析：優(yōu)先認(rèn)股權(quán)能保護原普通股票股東的利益和持股價值。因為當(dāng)公司增資擴股后，在一段時間內(nèi)，公司的每股稅后凈利潤會因此而攤薄，原普通股票股東以優(yōu)惠價格優(yōu)先購買一定數(shù)量的新股，可從中得到補償或取得收益。52. 我國公司法規(guī)定，發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載的事項不包括（）。 單選題A股票數(shù)量B股票編號C.股票發(fā)行日期D.各股

34、東所持股份數(shù)(正確答案)答案解析：我國公司法規(guī)定，發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。D項屬于記名股票應(yīng)當(dāng)記載的事項。53. 以下不屬于無面額股票特點的是（）。 單選題A.便于股票分割B.為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)(正確答案)C發(fā)行價格靈活D轉(zhuǎn)讓價格靈活答案解析：無面額股票有如下特點： 發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價格較靈活； 便于股票分割。B項屬于有面額股票的特點。54. 關(guān)于有面額股票和無面額股票的說法中，正確的是（）。同次發(fā)行的有面額股票的每股票面金額是相等的我國股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額或低于票面金額無面額股票也稱為比例股票無面額股票只注明它在公司總股本中所占

35、的比例 單選題A、B 、 、 C 、 、 (正確答案)D、答案解析：有面額股票是指在股票票面上記載一定金額的股票，同次發(fā)行的有面額股票的每股票面金額是相等的。我國公司法規(guī)定，股票的發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。無面額股票也被稱為比例股票或份額股票，是指在票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票。55. 股票具有（）等特征。收益性風(fēng)險性流動性永久性 單選題A、(正確答案)B 、 、 C 、 、 D、答案解析：股票作為證明股東所持有公司股份的憑證，具有以下特征：收益性、風(fēng)險性、流動性、永久性和參與性。56. 普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)受到法律和其他

36、方面的條件限制，其中其他方面的限制包括（）。公司的經(jīng)營環(huán)境公司對現(xiàn)金的需要股東所處的地位公司進入資本市場獲得資金的能力 單選題A、(正確答案)B 、 、 C 、 、 D、答案解析：普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件： 法律上的限制。一般原則是：股份公司只能用留存收益支付紅利；紅利的支付不能減少其注冊資本；公司在無力償債時不能支付紅利。我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股票的紅利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。可見，普通股票股東能否分到紅利以及分得多少，取決于公司的稅后利潤多少以及公司未來發(fā)展的需要； 其他方面的限制。如公司對現(xiàn)金的需要

37、，股東所處的地位，公司的經(jīng)營環(huán)境，公司進入資本市場獲得資金的能力等。57. 股票實質(zhì)上代表了股東對股份公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，股東憑借股票可以獲得公司的（）。等額資產(chǎn)等額資金 股 息 紅利 單選題A 、 B、C、D、(正確答案)答案解析：股票實質(zhì)上代表了股東對股份公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利，參加股東大會并行使自己的權(quán)利，同時也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險。58. 優(yōu)先股票的特征包括（）。可以約定固定的股息率股息分派優(yōu)先 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先任何情況下無表決權(quán) 單選題A、B.、C.、D、(正確答案)答案解析：優(yōu)先股的特征包括： 優(yōu)先股收益相對固定； 優(yōu)先股可以先于普通股獲得股息；

38、優(yōu)先股的清償順序先于普通股，而次于債權(quán)人； 優(yōu)先股的權(quán)利范圍小。在表決權(quán)方面，優(yōu)先股在公司剩余控制權(quán)方面是受到限制的，只有在某些特殊情況下，比如公司發(fā)生財務(wù)困難無法支付優(yōu)先股股息或者當(dāng)公司發(fā)生變更支付股息的次數(shù)、公司發(fā)行新的優(yōu)先股等影響優(yōu)先股股東的利益時，優(yōu)先股股東才具備有限的投票權(quán)。59. 記名股票的特點包括（）。股東權(quán)利歸屬于記名股東可以一次或分次繳納出資轉(zhuǎn)讓相對復(fù)雜或受限制便于掛失，相對安全 單選題A、B 、C、D、(正確答案)答案解析：記名股票的特點： 股東權(quán)利歸屬于記名股東； 可以一次或分次繳納出資； 轉(zhuǎn)讓相對復(fù)雜或受限制； 便于掛失，相對安全。作為對比，無記名股票的特點為： 股東權(quán)

39、利歸屬股票的持有人； 認(rèn)購股票時要求一次繳納出資； 轉(zhuǎn)讓相對簡便； 安全性較差。60. 與股份公司股利政策相關(guān)的日期有（）。除息除權(quán)日 派 發(fā) 日 股利宣布日股權(quán)登記日 單選題A、B、(正確答案)C、D、答案解析：與股份公司股利政策相關(guān)的日期有以下四個： 股利宣布日，即公司董事會將分紅派息的消息公布于眾的時間； 股權(quán)登記日，即統(tǒng)計和確認(rèn)參加本期股利分配的股東的日期，在此日期持有公司股票的股東方能享受股利發(fā)放； 除息除權(quán)日，通常為股權(quán)登記日之后的1個工作日，本日之后(含本日)買入的股票不再享有本期股利； 派發(fā)日，即股利正式發(fā)放給股東的日期。根據(jù)證券存管和資金劃轉(zhuǎn)的效率不同，通常會在幾個工作日之內(nèi)

40、到達股東賬戶。61. 按股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為（）。記名股票優(yōu)先股票無記名股票普通股票 單選題A. 、 (正確答案)B.、C. 、 D、答案解析：常見的股票分類如下： 按股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為普通股票和特別股票，優(yōu)先股是一種最常見的特別股票； 按是否記載股東姓名，股票可以分為記名股票和無記名股票。62. 下列關(guān)于股東大會的說法，正確的有（）。每年定期召開一次，當(dāng)有必要時，也可召開臨時股東大會臨時會議半年召開一次 股東大會選舉董事、監(jiān)事可以實行投票制 普通股票股東必須親自參加，才能行使表決權(quán) 單選題A、(正確答案)B.、C 、 D、答案解析：股東大會一般每年定期召開一次，當(dāng)出

41、現(xiàn)董事會認(rèn)為必要、監(jiān)事會提議召開、單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求等情形時，也可召開臨時股東大會；股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制；股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人出席股東會議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。63. 關(guān)于股票流動性，下列說法正確的是（）。通常大盤股流動性強于小盤股通常上市公司股票流動性強于非上市公司股票上市公司股票具有相同的流動性報價的價差之間差價越小，股票流動性越強 單選題A. 、 B.、(正確答案)C.、D、答案解析：流動性是指資產(chǎn)能夠以合理的價格、較小的交易成本快速變現(xiàn)的

42、能力。不同上市公司股票的流動性不同。64. 對投資者而言，投資優(yōu)先股有（）的優(yōu)點。優(yōu)先股票的股息收益穩(wěn)定可靠在財產(chǎn)清償時優(yōu)先于普通股優(yōu)先股票的股息收益比較高二級市場價格波動比普通股小 單選題B.、C.、D、(正確答案)A、答案解析：對投資者而言，優(yōu)先股票的優(yōu)點為： 優(yōu)先股收益相對固定； 優(yōu)先股可以先于普通股獲得股息； 優(yōu)先股的清償順序先于普通股，而次于債權(quán)人； 優(yōu)先股因收入穩(wěn)定，二級市場價格波動小，風(fēng)險較低，適宜中長線投資。65. 我國證券法規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的條件包括（）。向社會公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上向社會公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的15%以上公司股本總額

43、超過人民幣4億元的，向社會公開發(fā)行股份比例為10%以上 公司股本總額超過人民幣4億元的，向社會公開發(fā)行股份比例為15%以上 單選題A、B、C、D、(正確答案)答案解析：中華人民共和國證券法規(guī)定，公司申請股票上市的條件之一是：向社會公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，向社會公開發(fā)行股份的比例為10%以上。66. 關(guān)于股票的說法，正確的是（）。股票本身具有價值股票是一種代表財產(chǎn)權(quán)的有價證券股票與它代表的財產(chǎn)權(quán)分離 股票與它代表的財產(chǎn)權(quán)有不可分離的關(guān)系 單選題A、B 、 C、(正確答案)D、答案解析：股票之所以屬于有價證券，是因為：第一，股票本身雖然沒有價值，

44、但它包含著股東可以依其持有的股票要求股份公司按規(guī)定分配股息和紅利的請求權(quán)等權(quán)利；第二，股票與其代表的財產(chǎn)權(quán)不可分離，行使股票所代表的財產(chǎn)權(quán)，必須以持有股票為條件，股東權(quán)利的轉(zhuǎn)讓應(yīng)與股票占有的轉(zhuǎn)移同時進行，即股票的轉(zhuǎn)讓就是股東權(quán)的轉(zhuǎn)讓。67. 普通股的紅利是不固定的，它取決于股份公司的（）。股票面值經(jīng)營狀況股票市值盈利水平 單選題A 、 B、C 、 (正確答案)D、答案解析：普通股票的紅利是不固定的，它取決于股份公司的經(jīng)營狀況和盈利水平。而優(yōu)先股在發(fā)行時就約定了固定的股息率，無論公司經(jīng)營狀況和盈利水平如何變化，該股息率不變。68. 公司股東依法享有（）權(quán)利。參與重大決策 資 產(chǎn) 收 益 選擇管理

45、者日常經(jīng)營 單選題A、B、C、D、(正確答案)答案解析：股東權(quán)是一種綜合權(quán)利，按照我國公司法的規(guī)定，公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。69. 下列股票類型和字母能對應(yīng)的是（）。股權(quán)分置改革的復(fù)牌股：G股倫敦股：L股新股：N股新加坡股：S股 單選題A 、 、 B 、 、 C 、 、 D、(正確答案)答案解析：在紐約、新加坡、倫敦上市的外資股分別被稱為“N股”“S股”“L股”。此外，公司股權(quán)分置改革方案獲得相關(guān)股東會議表決通過，公司股票復(fù)牌后，市場稱這類股票為“G 股”。70. 公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，其中（）是股東名冊的必備事項。股東的姓名或者名稱及住所各股

46、東所持股份數(shù) 各股東所持股票的編號 各股東可以賣出股票的日期 單選題A、B、(正確答案)C 、 D、答案解析：公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項：股東的姓名或者名稱及住所、各股東所持股份數(shù)、各股東所持股票的編號、各股東取得股份的日期。71. 下列關(guān)于無記名股票的說法中，正確的是（）。無記名股票發(fā)行時一般留有存根聯(lián)我國公司法規(guī)定，發(fā)行無記名股票的公司應(yīng)該記載其股票數(shù)量、編號、發(fā)行日期無記名股票是指在股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票 存根聯(lián)分為兩部分，一是股票的主體，記載公司的有關(guān)事項；另一部分是股息票 單選題A、B 、 C、D、(正確答案)答案解析：無記名股票，

47、是指在股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。無記名股票發(fā)行時一般留有存根聯(lián)，它在形式上分為兩部分： 股票的主體，記載了公司的有關(guān)事項； 股息票，用于進行股息結(jié)算和行使增資權(quán)利。我國發(fā)行無記名股票的公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。72. 普通股股東的義務(wù)有（）。應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程依法行使股東權(quán)利不得濫用股東權(quán)利損害公司或其他股東利益 不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益 單選題A 、 B、C、D、(正確答案)答案解析：我國公司法第二十條規(guī)定，公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的

48、利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。73. 下列對普通股股東義務(wù)的敘述中正確的有（）。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任公司股東濫用法人獨立地位和股東有限責(zé)任、逃避責(zé)任、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益時，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任公司的控股股東、實際控制人、監(jiān)事、董事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益如違反相關(guān)規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任 單選題A、B 、 C、(正確答案)D、答案解析：項，公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。74. 關(guān)于公司送

49、股的說法錯誤的有（）。股東持有的股份數(shù)量因此而增長股東在公司中占有的權(quán)益比例增加股東賬面價值增加 送股實質(zhì)上是留存利潤的凝固化和資本化 單選題A、B、(正確答案)C、D、答案解析：、兩項，送股時，股份公司將留存收益轉(zhuǎn)入股本賬戶，表面上看，送股后，股東持有的股份數(shù)量因此而增長，其實股東在公司中占有的權(quán)益比例和賬面價值均無變化。75. 以下說法正確的有（）。上市公司增發(fā)新股，只能向公眾公開增發(fā)上市公司轉(zhuǎn)增股本，是將資本公積金轉(zhuǎn)為實收資本或者股本上市公司配股，原股東可以放棄配股權(quán)上市公司股份回購，可以使用借貸資金 單選題A、B、(正確答案)C、D、答案解析：項，上市公司增發(fā)新股可以向公眾公開增發(fā)，也

50、可以向特定機構(gòu)或個人增發(fā)，又稱定向增發(fā)；項，股份回購是指上市公司利用自有資金，從公開市場上買回發(fā)行在外股份的行為。76. 無記名股票的特點包括（）。認(rèn)購股票時要求一次繳納出資安全性較差股東權(quán)利歸屬股票的持有人轉(zhuǎn)讓相對簡便 單選題A 、 B 、 C、D、(正確答案)答案解析：無記名股票是指在股票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票，具有如下特點： 股東權(quán)利歸屬股票的持有人； 認(rèn)購股票時要求一次繳納出資； 轉(zhuǎn)讓相對簡便； 安全性較差。77. 下列關(guān)于優(yōu)先股的表述正確的有（）。優(yōu)先股作為一種股權(quán)證書代表著對公司的所有權(quán) 優(yōu)先股的風(fēng)險小于普通股 優(yōu)先股股東與普通股股東擁有一樣的表決權(quán) 公司破

51、產(chǎn)清算時，優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司剩余資產(chǎn) 單選題A、B、C、(正確答案)D、答案解析：項，普通股股東對公司經(jīng)營有表決權(quán)，優(yōu)先股股東對公司日常經(jīng)營管理事務(wù)沒有表決權(quán)。78. 下列關(guān)于股票的表述，正確的有（）。公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載法定代表人的姓名公司向法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明發(fā)起人股票字樣 單選題A、B、C、D、(正確答案)答案解析：根據(jù)公司法的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。7

52、9. 下列表述中，符合我國公司法關(guān)于公司股東權(quán)利的規(guī)定是（）。有權(quán)對公司的經(jīng)營提出質(zhì)詢有權(quán)查閱公司財務(wù)會計報告有權(quán)查閱公司章程 持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓 單選題A 、 B 、 C、D、(正確答案)答案解析：根據(jù)公司法第九十七條，股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢；第一百三十七條規(guī)定，股東持有的股份可依法轉(zhuǎn)讓。80. 與普通股票相比較，下列表述中，屬于優(yōu)先股票的特點的是（）。收入穩(wěn)定二級市場價格波動小 風(fēng)險較高 適宜短期投資 單選題A、B、C、(正確答案)D、答案解析：對投資者而言，由于優(yōu)先股票

53、的股息收益穩(wěn)定可靠，而且在財產(chǎn)清償時也先于普通股股東，因而風(fēng)險相對較小，不失為一種較安全的投資對象。優(yōu)先股票因收入穩(wěn)定，二級市場價格波動小，風(fēng)險較低，適宜中長線投資。81. 作為發(fā)起人的企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位及社會團體在認(rèn)購股份時，可以用貨幣出資，也可以用其他形式的資產(chǎn)，如（）等作價出資。土地使用權(quán)工業(yè)產(chǎn)權(quán)非專利技術(shù)實物 單選題A 、 B 、 C、D、(正確答案)答案解析：作為發(fā)起人的企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會團體在認(rèn)購股份時，可以用貨幣出資，也可以用其他形式的資產(chǎn)，如實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等作價出資。但對其他形式資產(chǎn)必須進行評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或

54、者低估作價。82. 以下關(guān)于普通股股東依法享有公司重大決策參與權(quán)的說法正確的有（）。股東可以親自出席股東大會、也可以委托代理人出席股東會議股東出席股東大會，所持每一股份有一表決權(quán) 行使這一權(quán)力的途徑是參加股東大會、行使表決權(quán) 股東大會作出增加或減少注冊資本的決議，經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過即可 單選題A.、(正確答案)B.、C.、D、答案解析：項，根據(jù)我國公司法的規(guī)定，股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。83

55、. 普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的法律上的限制，主要包括（）。公司在無力償債時不能支付紅利股份公司只能用留存收益支付紅利公司在增發(fā)新股前不能支付紅利紅利的支付不能減少注冊資本 單選題A、B.、C、(正確答案)D、答案解析：普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件，包括法律上和其他方面的限制。法律上的限制包括： 股份公司只能用留存收益支付紅利； 紅利的支付不能減少其注冊資本； 公司在無力償債時不能支付紅利。84. 下列表述中，符合我國公司法規(guī)定的普通股股東應(yīng)盡的義務(wù)是（）。保護公司財產(chǎn)安全依法行使股東權(quán)利 不得濫用權(quán)利損害公司利益遵守公司章程 單選題A.、B.、C.、D、(正確答案)答案解析：

56、根據(jù)公司法第二十條，公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。85. 優(yōu)先股根據(jù)不同的附加條件，可以分為（）。股息率可調(diào)整優(yōu)先股票和股息率固定優(yōu)先股票參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票 單選題A、B. 、 C、D、(正確答案)答案解析：優(yōu)先股票根據(jù)不同的附加條件，大致可以分成以下幾類： 可累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票； 參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票； 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票； 可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先

57、股票； 股息率可調(diào)整優(yōu)先股票和股息率固定優(yōu)先股票。86. 股份有限公司利潤分配的項目包括（）。按照相關(guān)規(guī)定提取法定公積金彌補虧損依據(jù)公司章程向股東支付利潤經(jīng)股東大會決議提取任意公積金 單選題A、B 、 C、D、(正確答案)答案解析：我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股票的紅利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。87. 下列關(guān)于股份的表述，正確的有（）。股份是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù) 單選題A、B、C、D、(正確答案)答案解析：項，債券是債權(quán)憑

58、證，債券持有人與債券發(fā)行人之間的法律關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。股票是所有權(quán)憑證。88. 下列有關(guān)國有股權(quán)界定的表述，正確的有（）。國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門直接向新設(shè)成立的股份公司投資形成的股份界定為國家股 有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的界定為國家股 國有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)，以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國有法人股 有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)

59、應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股 單選題A 、 B、C、D、(正確答案)答案解析：設(shè)立股份公司時，股權(quán)界定應(yīng)區(qū)分改組設(shè)立和新設(shè)立兩種不同情況。、兩項為國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定的其中兩種情況；、兩項為新設(shè)立的股份公司的股權(quán)界定。89. 無面額股票又可以稱為（）。權(quán)益股票比例股票資產(chǎn)股票份額股票 單選題A 、 B 、 C 、 D、(正確答案)答案解析：無面額股票也被稱為比例股票或份額股票，是指在股票票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票。90. 通常，判斷股票的流動性強弱主要分析以下哪些方面？（）股票的價格彈性或者恢復(fù)能力換手頻率市場深度報價緊密度 單選題A、B、(正確答案)C、D、答案解析：通常，判斷股票的流動性強弱主要分析三個方面： 市場深度，以每個價位上報單的數(shù)量來衡量； 報價緊密度，以價位之間的價差來衡量； 股票的價格彈性或者恢復(fù)能力，以交易價格受大額交易沖擊后的恢復(fù)能力來衡量。91. 按照股息在