1、動態成本管理制度編制：技術管理產品研發部編制編號：LD-JF-02V1.0 版動態成本管理制度技術管理產品研發部第一章總則第一條為構建綠地集團房地產項目的目標成本管理體系，實施全過程成本動態管理，加強成本控制工作，積累經驗、持續改進，不斷提高集團的競爭能力，特制定本制度。第二條所有開發項目必須有明確的目標成本，并分階段進行動態成本統計分析，確保項目成本控制在規定的范圍內。第三條各事業部應及時了解各項成本的組成情況，努力尋求降低成本的各種有效途徑。第四條除非特別指出，本制度中的“集團”指“綠地集團”，“事業部”指“綠地集團管理的房地產事業部”，“技發部”指“技術管理產品研發部”。第五條事業部根據

2、自身的實際情況和本制度制定各自的動態成本管理制度實施細則，以公司正式文件的形式發布并報集團技發部備案。第二章集團成本管理職責第六條集團技發部合約的成本管理職責6.1技術管理產品研發部合約為集團成本管理的日常工作機構，負責成本管理制度的擬定、落實 和檢查，負責成本控制各職能部門之間的聯絡協調和成本匯總工作。第三章事業部成本管理職責第七條各事業部應根據集團關于事業部架構和部門分工的指導意見，建立有效的部門成本歸口管理責任制，把目標成本分解落實到相應部門。第八條事業部總經理全面負責領導項目目標成本的編制、審查及動態成本管理工作。第九條合約部除負責工程成本控制外，在總經理的領導下完成目標成本、動態成本

3、和成本執行情況的收集、匯總和分析上報工作，并負責與集團成本管理部門對接。第十條技術研發部門負責前期費用中的設計費用的控制。第十一條財務部負責財務成本、稅金的控制。第十二條市場部負責銷售成本的控制。合約部協助控制銷售成本中涉及工程部分的成本控制。第十三條行政人事部負責做好管理成本的控制。第十四條其它成本的控制部門由各事業部指定。技術管理產品研發部動態成本管理制度第四章 實施全過程目標成本的管理原則第十五條 在項目的市場定位、方案設計、施工圖等各個階段，分別建立成本控制目標，并在 竣工后進行核算對比，實行全過程目標成本管理。第十六條對處在不同階段的項目，事業部應分別編制并成本、盈利等測算資料，經事

4、業部總經理審批后，確定為下一階段成本控制的目標值。第十七條項目不同階段目標成本的確定原則：應以達到規定的利潤率為前提，以稅前成本總額為核定內容，原則上后一階段的稅前成本總額不得突破前一階段的總額。第五章 全過程目標成本管理流程第十八條市場定位階段：事業部在批復定位報告后 30個日內，編報盈利預測表、目標成本和動態成本明細表、現金流量預測表，經事業部總經理確認后簽發目標成本審批表，正式上報集團成本管理主管部門。第十九條方案設計階段：方案設計獲得通過后30日內，事業部應在市場定位階段確定的成本控制目標范圍內，對規劃方案、技術指標、結構形式、建筑用料、設備選型等影響成本的重要內 容，反復比較各種技術

5、方案，對影響成本的關鍵指標（如鋼筋、混凝土含量單方指標等）進行限 額設計，經事業部總經理確認后簽發目標成本審批表。具體審批流程同市場定位階段。第二十條 施工圖階段：在主體施工圖出圖前后，事業部應對目標成本的執行情況進行預測， 按照已經發生的實際成本，測算預計尚需發生的成本，重點是工程成本的控制。主體施工圖出圖 后30日內，經事業部總經理確認后簽發目標成本審批表。審批流程同市場定位階段。集團審 核確認后的此階段目標成本作為最終考核成本。第二十一條 成本后評估階段：項目完工后的9個月內，事業部應對項目成本進行后評估。成本后評估應圍繞歷次成本控制目標的變化加以分析，總結經驗教訓，形成專題報告，并組織

6、相關人員學習,不斷提高專業能力與管理水平。第二十二條 目標成本的調整：除上述階段的關鍵控制點事業部須上報并得到成本控制目標的審批外，如果在項目施工階段出現下列情形之一者，則重新確定目標成本：（1）總成本預計超額2%時，（2）工程成本超額5%勺情況時，（3）總建筑面積5%以上變化時，（4）分類物業建筑面積 有10%以上的變化時。事業部應及時調整目標成本審批表，并附上成本調整分析報告，說明調整的具體內容、原因、超支成本的消化途徑、應吸取的教訓和改進的措施等，經審批后相應調 整目標成本。技術管理產品研發部動態成本管理制度第六章成本動態監控第二十三條 實時監控事業部各部門按成本管理制度的規定分別建立各

7、自的合同臺賬和付款臺賬，實時對比已經簽 訂合同和目標成本的關系，并判斷剩余成本（目標成本減去已經發生成本）是否能保證項目竣工 交付目標的實現。實時監控是事業部定期報告和目標成本調整的基礎。第二十四條 事業部定期報告事業部每季度結束后的下月15號前，向集團技發部提交*項目*階段目標成本執行情況表，集團各部門按各自分工進行核算評價，并對目標成本的執行情況進行匯總排名。在施工過程中，事業部應及時跟蹤工程成本的執行情況，在進度的關鍵節點上應進行成本預 測，成本預測的次數和具體節點可根據項目的不同情況分別確定，但無論何種情況，在主體結構 封頂后的30個日內，事業部都應對工程成本進行預測，編報項目工程成本

8、預測明細表和最 近一次定期報告上報集團成本管理部門。第二十五條 集團技術管理產品研發部報告25.1根據事業部上報情況，各分管部門應提供相應的說明分析，交技發部進行匯總，集團技發部 定期向總部主管領導提供各項目成本執行情況的報表，對已經超支和預計超支的成本項目重點進 行說明分析。第二十六條 其它文件資料歸檔管理：集團和事業部要加強對項目成本文件及資料的歸檔管理工作，建立健全 相應的檔案管理制度，并將責任落實到具體的管理人員。保密要求：成本資料是各事業部的核心機密，集團和事業部應建立健全相應的保密工作制度。任何人不準向外泄露，不準將文件私自帶出公司，如有違規，應追究違規者責任。第七章附則第二十七條本制度由集團技發部負責解釋和修訂。第二十八條 本制度自