1、1第九章再保險第一節 再保險概述一、再保險的基本概念保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。原保險人（分出公司）再保險人（分入公司）轉分保接受人再保險分保或再再保險轉分保2二、危險單位、自留額、分保額1、危險單位是指保險標的發生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。危險單位的劃分： P213 2、自留額和分保額以保額為計算基礎比例再保險以賠額為計算基礎非比例再保險兩個比例3三、再保險與原保險的比較1、聯系再保險人的責任以原保險人的責任為限。再保險的保險金額不得超過原保險合同的保險金額；再保險合同的有效期限也不得超過原保險合同的有效期限。原保

2、險合同因故失效時，再保險合同也同時失效。在訂立再保險合同時，根據最大誠信原則，原保險人應將原保險合同中的投保人的聲明及保證的內容如實轉告再保險人。如果原保險人因故意或過失遺漏、誤報、隱瞞有關風險的重要事實，再保險人可以以此為由解除再保險合同。 42、區別合同的當事人不同。原保險合同的當事人是保險人和投保人，而再保險合同的當事人都是保險人合同的性質不同。原保險合同具有補償性或給付性，即在財產保險合同上表現為補償性，在人身保險合同上表現為給付性。而再保險合同是再保險人對原保險人的賠償承擔分保責任，因而不論是財產保險還是人身保險的再保險，都表現為分攤性合同。保險標的不同。原保險：財產、利益、責任、信

3、用，或人的身體、生命；再保險：原保險人對被保險人承保合同責任的一部分或全部。5四、再保險的分類 按責任限制分：比例再保險、非比例再保險按安排方式分：臨時再保險、合同再保險、預約再保險成數再保險溢額再保險混合再保險超額賠款再保險超過賠付率再保險再保險的初級形式；靈活；逐筆安排業務、手續繁雜；適合新開辦的或不穩定的業務及超過合同分保限額的業務。分出公司：自由決定分入公司：必須接受6第二節 比例再保險和非比例再保險一、比例再保險(一)成數再保險是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。分出部分的比例稱為成數。 見P217表9-1、表9-21、特點：合同雙方利益一致

4、、手續簡便；缺乏彈性、不能均衡風險責任。2、適用范圍小公司、新公司、新業務。7二、溢額再保險是由原保險人與再保險人簽訂協議，對每個危險單位確定一個由原保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔的再保險方式。線數分出公司自留額的一定倍數。當分出公司承保巨額業務時，可簽訂多個溢額再保險合同。按合同簽訂的順序，有第一溢額再保險、第二、第三 見表9-3特點：可靈活確定自留額；繁瑣費時。三、混合再保險見表9-48二、非比例再保險(一)險位超賠再保險以每一危險單位所發生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。按危險單位分別計算，沒有限制。有事故限額，即分入公司只賠付2-3個單位的

5、損失。(二)事故超賠再保險以一次巨災事故所發生賠款的總和來計算自負責任額和再保險責任額。分層安排9(三)賠付率超賠再保險賠付率是指已決賠款與已賺保費的比率。(按年度計算) 已決賠款是指保險公司已經支付給被保險人的賠款。 已賺保費是指保險人所預收的保費中已經履行了保險責任，因此可以作為保險人收入的保費。 一般來說，在已賺保費中，25%是保險人的營業費，75%是用于支付賠款的純保險費，因此劃分分出公司和分入公司的責任通常以75%的賠付率為標準。分入公司也有接受分入責任的限額，這個限額通常為營業費的兩倍，即 50%（25%2）。 10保險監管案國家金融監督管理部門在對外資保險公司的監督檢查中，發現某

6、財產保險公司在經營保險業務中存在以下問題：將其資金向企業投資，成為某股份有限公司的股東；辦理再保險的只相當于承保的每筆保險業務的10。為此，國家金融監管部門責令其依法辦理再保險，糾正違法運用資金的行為，但該保險公司置之不理，對于本案：（1）設由于保險公司的違法行為，已危及保險公司的償付能力，在此情況下，國家金融監督管理部門是否可以對該保險公司實行接管？為什么？（2）金融監督管理部門因保險公司違法而做出了罰款10萬元的行政處罰，該行政處罰決定的法律依據是什么？ 案例2311評析（1）保險公司違反保險法規定，可能嚴重危及或者已經危及保險公司的償付能力的，金融監督管理部門可以對該公司實行接管。(第1

7、15條)（2）根據保險法第145條的規定，未按照規定辦理再保險分出業務的，或違反規定運用保險公司資金的，金融監督管理部門可以依法處以5萬元以上30萬元以下的罰款。該保險公司的行為違反了保險法關于保險公司應當按照保險監管機構的有關規定辦理再保險和保險公司的資金不得向保險業以外的企業投資的規定，處以罰款10萬元的行政處罰是有法律依據的。12第三節 再保險的分出與分入 一、分出業務經營與管理概述 分出業務經營與管理：為了實現再保險分出業務活動的合理化科學化，達到預期的最佳的經濟效益目標，從而穩定保險企業的業務經營，所實施的計劃、組織、指揮、協調和控制的一系列動態活動過程。其核心是保險企業經濟效益，宗

8、旨為提高經濟效益，降低企業費用成本，保證保險企業經營穩定性。分出業務管理的范圍包括：自留額確定，分保規劃安排，分保業務流程，分保手續，分保業務帳單編制及分保業務的統計與分析。 13分出業務管理的一般準則是：（1）穩定公司業務經營，實現預期最佳經濟效益。（2）管理現代化原則。（3）面向國際市場的原則。分出業務部門人員由三部分組成：設計人員、推銷人員和輔助工作人員。分出業務的內部管理，一般包括三個方面：（1）明確分出部門的職責；（2）協調分出部門和直接業務承保部門的關系，分清各自的責任；（3）密切分出部門和帳務部門之間的聯系，以確保分出業務的效益。 14二、分出業務實務實務上，分出業務的流程分為三

9、個階段： 提出分保建議； 完備手續 ； 關于賠款的處理。 分出業務手續依分保安排方法不同可分為臨時分保手續、合同分保手續和預約分保的手續。15三、分入業務經營管理的概念與原則分入業務經營管理是指為平衡風險、增加保費收入、爭取盈利，對分入業務過程的計劃、調節和控制，以及對分入的保險業務的質量、分出人的資信情況進行調查審核。分入業務經營管理涉及面較廣，其內容既包括承保前對分入業務的質量審核、對分保建議的審查、對分保分出人和分保經紀人資信情況的調查和研究，也包括分入業務承保后的核算與考核、對已接受業務的管理、對已注銷業務的未了責任及應收未收款項的管理。16主要原則（1）確定是在業務當地還是在其它地方

10、接受業務；（2）充分了解市場和分出公司的情況，加強人員之間的往來和接觸；（3）對分入業務的接受應采取謹慎的態度；（4）對經紀人進行詳細的審查；（5）認真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統計和分析；（7）要提存充足的準備金；（8）對分入業務應有超額賠款的分保安排；（9）對代理人承辦的分入業務應予以拒絕接受；（10）對轉分性質的分入業務應盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權交由經紀公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴格審核合同文件的規定、嚴格控制批改和附約要求擴展的各項內容；（13）制定全面的年度業務計劃，建立在業務年度結束時

11、進行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業務統計制度。17四、分入業務的承保（一）承保額的確定和運用關于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。1.比例合同 對于比例合同如財產險的承保額的確定，應從兩個方面考慮：一是合同的分保限額；二是業務量，即保費和所估計的賠款額。 如果合同對于每個危險單位的分保限額較大，而業務量即保費較小，則可按分保限額來考慮接受的實際承保額；如果合同的分保限額較小而業務量較大，則應當按業務量和所估計的賠款額來考慮所接受的實際承保額。182.非比例合同 根據不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。（1）險位超賠關于財產險、水險、航空險和各種意

12、外險的險位超賠，雖然合同的分保責任額是按每個危險單位或每次損失規定，但所接受的承保額度的確定也應從兩個方面考慮：第一是按分保責任額；第二是以所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額。 19（2）事故超賠事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關于所要接受的承保額度。層次劃分的一般界限為：低層，指預計有損失發生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計10年至39年的時間可能發生一次；高層，當在有嚴重的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計在40年或40年以上的時間可能發生一次。

13、20（3）賠付率超賠從接受公司的承保目的出發，對損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對于低層，所接受的承保額度可確定為10萬元，低層和高層同時接受，則最高不能超過30萬元。由于賠付率超賠合同一般適用于農作物冰雹險和醫療事故險等，其賠付率的波動很大。所以，在實際工作中，對這種業務的接受應采取謹慎的態度。臨時分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬元；第二是按某個地點，為30萬元。由于臨時分保業務的安排經常是在合同分保限額之外的部分責任，因此，應考慮到與合同業務發生責任積累的可能性。 21（二）對具體分保建議的考慮對于具體的分保建議，主要考慮如下幾個問

14、題：業務種類、分保的方式方法及承保范圍和地區等；分出公司的自留額與分保額之間的關系；分保額與分保費之間的關系；分保條件；對分入業務收益的估算。1. 比例合同第一種情況：分保費過分小于合同分保額。 這種合同是不平衡的。因為，如果有一個危險單位的全損就造成嚴重的虧損。但正因為保費較小，故如不發生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，所以對整個業務的影響不大。因此，對于這種情況，應著重從每個危險單位的分保額這方面考慮。22第二種情況：分保費過分大于合同分保額。由于保費較多而賠款金額較大，故對整個業務是有影響的。雖然分保費過分大于分保額，但不能認為分保費可賠付幾個全損而可能有較大的收益，而應注意到會產生嚴重的虧損。這種情況，應著重從分保費這一方面考慮。第三種情況：分保費與合同分保額大致相當。在這種情況下，對于分保費和分保額這兩方面都應注意考慮。23 2. 非比例合同第一種情況：合同責任限額較大，分保費較少。這種情況往往是由于損失率較低。因而分保費對限額的百分率也較低。這一般是事故超賠合同，其對責任恢復次數是有規定的。所以，對于這種合同的分保建議，應著重考慮分保責任