1、培訓內容的簡要介紹指標相關的名詞概念指標屬性相關聯內容計劃相關的名詞概念計劃支付相關聯內容1、指標相關執行指標：指標。已下達到和項目，財政用來控制執行的控制指標：指未部門前，為執行連續性的需要而下達的執行指標，或稱年初控制數。正式指標：指指標。的部門指標或年中執行時追加的執行集中支付指標：財政國庫集中支付方式下申報用款計劃所使用的指標。實撥指標：現行實撥方式下申報用款計劃所使用的指標。年度數：為財政的可執行指標額。2、指標屬性指標屬性是指運用一系列定義標志從多個角度來描述某（項）指標，來滿足財政運行過程中編制與執行的銜接、執行中對過程的控制、以及科學的完成對執行結果的歸集、反映、分析的需要而制

2、定的一整套分類體系。2.0、批準文號批準文號:是指財政給一般有:確定的行政文號。年初批準文號年度執行中追加（調整）的批準文號。說明：財政部門在下達某項指標時，都要下達一個文件來說明該項指標，每個文件都有一個個文號可能會對應多個指標。，該的稱之為文號。一2.1、性質內內系統設置的性質外性質外其他財政性內基金。一般入管理的財政性，包括一般和主要包括收入、行政性、罰沒收入、國有資產收益、專項收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈收入）。基金是指納入管理的工業基金、水利基金等專款的財政性。金是指未納入管理，為滿足專業發展需要專款的財，主要包括各類事業性。其他財政性和往來。主要是指未納入內、外管

3、理的各種財政舉債政性是納2.11性質附圖收入行政性一般罰沒收入國有資產收益內專項收入（各種附加）性質其他收入（利息收入和各種捐贈）工業基金基金水利基金金各類事業性其他財政性各種財政舉債和往來2.1.2各項性質釋疑：包括、營業、消費稅、土地、城市建設稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業所得稅、關稅、農牧業稅和耕地占用稅等。國有企業計劃虧損補貼：這項為負收入，沖減財政收入。罰沒收入：是行政、司法機構向國家，破壞正常經濟交通規則的罰款、沒收的秩序的和個人強制征收的收入。如觸犯刑法的人的財政等。行政性定服務時收入：是指行政、司法機構在向個人或者的費用。提供某種特專項收入：是根據規定需要

4、，由批準，或者經由財政部批準征收并納入的收入。 （征收排污費收入、征收城市水資源費入、教育費附加收入等）其他收入：包括基本建設利息收入等歸還收入、基本建設收入、捐贈收入、2.1.3某地“性質”編碼指標名稱備注001內002外003基金004特設專項004001國債轉貸004002農發004003糧食風險004004專項004005004006005往來2.2、來源（指標來源）來源（指標來源）是標明指標出處的標識。它對于準確描述部門（或是本級） 期內總周期內可用財權列支的重要依據。，同時又在當年省財包括當年財力結轉。追加是結轉指標包括上年支出結轉。財力和地方財政收入，以及上年專項。專項指標結轉，

5、以及上年省財已安排結算指上下級財政結算時，給予的。結算結轉指標財政來源追加當年省財2.2.1某地“指標來源”預備費調入轉移支付結算超收市追加年初安排本級財力本年財力年初區專項結余財政資金來源專項結余市追加專項結余上年結轉凈結余2.2.2某地“指標來源”其中：000+001+002+003=001+002=本級當年可用財權當年列支依據編碼指標來源名稱備注000上年列支結轉001部門001001上年結轉上年總未列支作結余處理結轉本年001002本年安排002未納入部門的（本級）專項003專項003001轉移支付內用003002省、市專款內用003003外用004其它收入來源往來用2.3、類型（經費

6、）類型:是財政執行管理中根據需求所進行的分類，每年年初由財政部門確定。系統中包括的（經費）類型標準性支出支出公用支出對個人和家庭支出公用非支出項目支出建設事業發展生產建設行政性罰沒收入追加的經費和基金2.3.1經費類型釋疑經費支出：部門的基本工資、津貼、工資、取暖降溫費、福利費、住房公積金、養老保險基金、醫療保險基金、離退休費、生活費、遺屬、金、喪葬費、救濟費、生活補貼、獨生及臨時工工資等。費、幼托、編制外長期聘用日常公用經費支出：包括部門的辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、勞務費、租賃費、小型維修費等。專項支出：是指部門在基本支出之外為完成特定的

7、工作任務或事業發展目標，編制年度各類專項支出計劃。包括大型的會議、修繕、設備購置費以及生產建設性支出。2.3.2某地“經費類型”編碼項目名稱備注001基本支出001001支出001002公用支出001002001未納入采購001002002納入采購001003對個人和家庭支出002項目支出002100行政事業類項目002100001未納入采購002100002納入采購002200基本建設類項目002200001未納入采購002200002納入采購002300其他類項目2.4、支出功能分類支出功能分類：支出功能分類明確反映職能活動。分類、款、項三級。按由大到小、由粗到細分層次設置。2.5、經濟分

8、類經濟分類:支出經濟分類是按支出的經濟性質和具體用途所做的一種分類。2.6、級次級次:是按照財政管理級次確定的，一般分、本級、下級。2.7、收入項目指的收入來源。收入例如：事業收入、2.8、支出項目是指例如：的支出細分(可以在項目庫中事先）。支出、日常辦公支出2.9、歸口業務處（科）室指與同級財政發生經費領撥關系的，含名稱、部門編碼、國標碼，按一級、二級、三級例如：一級分層。：局；基層：一分局。歸口業務處（科）室指財政部門工作范圍劃分不同科（處）室。比如：行政政法科、文教科、一般按不同的采購辦等。所對應的歸口業在務科室。設置中要指定該例如：文教、行財2.10、支付方式集中支付方式：指按照財政國

9、庫管理制度通過國庫單一帳戶體系撥付到供應商帳戶。方案，將財政性實撥方式：指將財政性由國庫存款戶撥付到帳戶。某地“支付方式”列表編碼支付方式名稱001001001001001001001001002001001003001001004001001005001002001002001002集中支付直接支付工程采購工資支出物品、服務采購支持支付財政實撥支付3、計劃相關實撥計劃：根據實撥指標編制的用款計劃。建議數：財政歸口管理部門針對用款計劃的申報數數。核批數：財政部門國庫管理部門根據建議提意見數。修改意見審定數：財政主管根據計劃、建議核批意見作出的最后審定數。已申請計劃數：為累計財政計劃錄入后尚在各

10、環節數據錄入人和下一環節退回作廢計劃數。可申請計劃數：為年度計劃數：財政部門累計數已申請計劃數。計劃數。已申請支付數：已支付數退款數已錄入用款申請后未各環節數-本環節作廢數。可用計劃數：計劃數已申請支付數，也叫可用額度。3.1、計劃錄入中可用金額計劃錄入中可用金額:即系統中可供提出分月用款計劃的數額。指本年度全部指標數，減去截至目前為止財政已的計劃數和已錄入計劃尚在未審核、未報批和未狀態的數額后的余額。3.2、錄入用款申請中可用金額錄入用款申請中可用金額:是系統中可供提出用款申請的數額。指財政的用款計劃數，減去未初審、未復審、未后的余額。用款申請已支付數和已提出申請尚在未復核、未生成和生效支付

11、憑證、未支付狀態數額3.3、部門在財政管理中，部門主要指主管部門。支付系統和核算系統中所涉及的部門主要指以用于核算各內設機構的收入或費用開支情況。的內設機構，可若基礎數據設置中支出類會計科目已實施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請時會要求分別錄入金額。3.4、結算類型結算類型:是支付憑證所涉及的金融結算方式，支付憑證可替代相應的金融結算票據。結算類型包括：現金、轉帳電匯、轉帳和電匯四種。其中轉帳和電匯方式于工資統發業務。電匯轉帳結算方式轉帳電匯現金3.5、用款申請摘要用款申請摘要:是對用款支出進行的簡要描述。包括人物、時間地點和事由，三個方面的內容將全部作為證的用途。記帳憑證的摘要，事由還將

12、作為支付憑人物指支出所涉及的經辦人;時間地點指支出發生的時間地點;事由指支出的名稱(系統中規定此項必須錄入)。3.6、支付憑證支付憑證:是用于通過勞務的供應者或用款支付憑證。將財政支付給商品和的票據，包括直接支付和支付憑證涵蓋了財政撥款憑證和金融結算票據的內容。3.7、劃款憑證劃款憑證:是和人民（在支付款項（墊資）后向財政部門）要求收回款項的憑證。系統設置由受理支付的分支機構操作，在時間對全行所有支付業務進行匯總，生成劃款憑證，送達進行。系統中劃款憑證分支付類型。3.8、憑證 （匯總額度通知書）額度通知書）:生成的劃款憑證，要憑證（匯總是支付中心根求財政部門準予，向人民（額度的憑證。）提供預算

13、財政系統設置由支付中心操作，在生成劃款憑證后一一對應生成，再送憑證，送達財政國庫部門簽進行。系統中憑證分支付類型據3.9、退款憑證退款憑證:是在支付后收到原支付收款人退回的款項，將該款項退回財政部門在人民（用款計劃額度的憑證。）的財政帳戶，返還系統設置由受理直接支付的分支機構操作，在時間對全進行退款清行所有退款業務進行匯總，生成退款憑證，送達算。退款憑證與退款明細的區別：退款明細與支付憑證類似，是對退款業務的具體化，系統中由收到退款的分支機構錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時生成一個退款明細號。退款憑證是退款明細的匯總，與劃款憑證類似。3.10、生成生成:是將業務信息產生成固定格式憑證的過程。系統中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環節的終結。支付憑證由核算站（）生成，直接支付憑證由支付中心生成。劃款（退款）憑證的生成：是支付（退款）環節的終結。由負責直接支付業務的總，區分支付類型和憑證的生成：分支機構對全行支付（退款）進行匯性質生成劃款憑證。憑證是劃款憑證的印證，表明和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在一對應及時生成。生成劃款憑證后一記帳憑證的生成：是整個支付和業務的終結。由支付中心或核算站（）在各類回單登