1、論文摘要八積極扶持中小企澳業發展是我國政叭府的一項重要國擺策，政府為解決扒中小企扒業骯“愛融資癌難疤”礙問題專門成立了柏中小企業信用擔拜保機構，為中小哎企業提供融資擔扳保服務。但由于挨目前國內信用環凹境及擔保補償機艾制尚未完善，而挨中小企業擔保業般務又突出表現其皚政策性和非盈利百性，這也就決定辦了擔保機構難于扮避免地要承擔著霸巨大的經營風險瓣，因此擔保機構暗在經營中一定要拌樹立風險意識，哎強化風險管理，伴提高防范風險能皚力。本文從中小百企業信用擔保風爸險形成和擔保風哎險管理出發，結按合擔保實務操作板，闡述了擔保機胺構在擔保風險管暗理過程中控制擔板保風險的措施和半實踐，并提出了瓣完善擔保辦機構風

2、險管理外鞍界環境的建議。稗全文共分四章：襖第一章介紹我國瓣中小企業信用擔澳保現狀和擔保風稗險管理的過程。靶由于目前國內信版用制度建設滯后搬、中小企業整體八經營風險較大、疤擔保風險收益不邦對稱、擔保風險胺的補償來源匱乏隘等現象存在，埃中小企業擔保機按構在經營中承擔伴著巨大的風險，擺擔保機構必須重扮視擔保風險管理皚。擔保風險管理頒流程包含風險識扒別、風險評價和扳風險控制三個主骯要環節，其中擔襖保風險控制作為藹風險管理的實施懊階段，具有更為芭重要的地位。擔鞍保風險控制可分礙為擔保主體（擔骯保機構）風險控巴制和擔保客體（澳被擔保企業）風暗險控制兩方面。搬第二章分析了擔敗保主體跋風險的表現形式氨和擔保主

3、體風險昂控制措施，并結把合案例分析舉例擺闡述了控制措施般的具體應用。擔案保主體風險主要霸體現在耙擔保項目審查、熬風險監控和業務頒操作的合法合規隘性三方面扳。擔保主體風險捌控制包含翱規范擔保業務流扳程、建立風險監愛控機制、充實自吧身資源等內容。襖第三章分析了擔巴保客體風險的表鞍現形式和擔保客搬體風險控制措施百，并結合案例分爸析舉例闡述了控耙制措施的具體應巴用。罷被擔保企業情況襖千差萬別，風險擺表現形式各異，扮導致擔保客體風傲險發生的主客觀百因素復雜，風險埃的不確定性較大昂。擔保客體風險骯控制手段主要有伴風險回避、風險芭抑制、風險分散爸、風險轉移、風罷險補償等頒。擔保機構應根骯據具體項目的風凹險特

4、性，采取相拜應的控制措施或啊組合，在實踐中捌也應注重對具有邦行業共性的中小敖企業擔保客體風傲險控制方案的總按結歸納。半第四章總結本文案的主要結論并提班出完善擔保機構凹進行擔保風險管斑理的外界環境的敗建議。作者認為頒，中小企業信用哀擔保風險大，擔板保機構一方面應隘注重擔保主體風叭險控制，完善內案控機制，充足信案息資源和人力資傲源；另一方面應瓣根據具體擔保客般體風險情況綜合邦運用風險控制方絆法，設計可行的吧風險控制方案。八并且作者建議，般為完善擔保機構哎的擔保風險管理捌，政府應借鑒國伴外經驗，建立擔頒保補償機制；推搬行企業征信系統癌，立法規范信艾用行為；同時出藹面協調擔保機構白與銀行的合作關隘系。

5、芭關鍵詞：中小企佰業；信用擔保；礙風險控制。 TOAo1-3hz * MERGEFORMAT TOC o 1-3 h z前 言艾無論在發達國家頒還是在發展中國扮家，中小企業在扳創造就業、保持半社會穩定、推動斑科技創新、為大愛企業配套服務等吧方面都發揮著非氨常重要的作用，拜中小企業在國民凹經濟中的重要地邦位是毋庸置疑的捌。愛近年來，我國中藹小企業在經濟發叭展中的重要作用阿已經越來越被人凹們所認識，中小案企業在發展過程埃中普遍存在的融扳資困難的問題啊也扮日益為政府和經岸濟界所關注。各扮地的中小企業信傲用擔保機構正是斑在這種背景下試般點成立的，旨在霸解決中小企業融靶資難的問題。吧從已召開的辦2001

6、白年及鞍2002靶年中國擔保論壇背發表的論文及相鞍關資料來看，政埃府主管部門、理俺論界專家及擔保柏業內人士從政府藹、社會、法律、斑會計等多方位、鞍多角度對信用擔愛保的理論與實踐叭進行了不同層次背的有益研討，為扒我國的信用擔保哎，特別是中小企班業信用擔保的運爸行提供了必要的癌指導方向。扳對于中小企業信敗用擔保機構的運案營，各方人士也般作了較多原則性斑、方向性的探索稗。中小企業信用鞍擔保風險之大是礙顯而易見的，如癌何使擔保機構在安充分發耙揮盎扶持中小企業發霸展的作用同時，癌保證其自身的持哀續經營，這應當哎是每一家從事中氨小企業信用擔保擺業務的擔保機構拜必須面對的最大爸問題；這也要求爸擔保機構在經營

7、扒活動中應樹立風頒險意識，加強擔芭保風險管理，努骯力避免或降低擔礙保風險。在擔保芭風險管理過程中巴，擔保風險控制芭作為具體實施環暗節，具有十分重八要的地位。哀因此研究和探討笆擔保風險控制對半擔保機構的運營背和發展具有了較骯大的意義，本人芭基于在擔保機構阿從事信用擔保業懊務的經驗，運用骯在盎MBA柏學習中獲取的知鞍識，并結合擔保般實務操作，嘗試阿對擔保風險管理扒中風險控制環節盎作出一個較為準奧確、全面的認識拔，為擔保機構的罷風礙險管理提供一些班思路。礙由于學識所限，昂對于本文論述及扮觀點中不成熟乃把至謬誤之處，敬挨請批評指正。癌第一愛章芭 敖 白中小企業信用擔熬保現狀與風險管骯理百信用擔保在我國

8、斑是一個新興的行版業，中小企業信伴用擔保是政府為艾解決中小企業融搬資難，扶持中小哀企業發展的政策靶性業務。隨著政百府扶持中小企業斑發展政策的逐步艾深入貫徹，各地癌對中小企業信用笆擔保機構的運作板進行了積極有益霸的探索。頒第一節扒 骯中小企業信用擔愛保現狀板信用擔保是由具熬有充足信用能力鞍的第三方（擔保跋人）基于其資金敖實力和信譽為信澳用不足的當事方絆（被擔保人）提捌供保證的一種行俺為。在運行機制背上，信瓣用安擔保有政策性和氨商業性擔保兩大礙類。 中國經濟技術投資擔保有限公司信息研究中心編：各國信用擔保業概況，中國財政經濟出版社，2000年9月，P1。敖 叭政策性信用擔保拔指由政府出資或霸建立擔

9、保基金，俺明笆確政策服務方向擺、對象和管理方捌法，由承擔政策盎性擔保業務的法藹人機構，不以埃盈利為目的，按暗市場經濟原則進暗行運作的一種信稗用擔保。商八業性擔保是采用拜擔保風險與收益敗對等的原則，完安全市場化運作的凹一種信用擔保。案中小企業信用擔矮保屬于政策性信霸用擔保，它是以昂中小企業為服務辦對象，為中小企爸業的融資、投標艾、履約等經濟活艾動提供信用擔保霸的業務。以下提襖及奧的盎“敗信用擔捌保白”笆如無特殊注明，扮均特指為中小企昂業提供背的癌“拌信用擔版保搬”把。八一、中小企業信拜用擔保發展過程凹從各國的經濟發百展藹歷程來看，中小把企業發揮著不可辦替代的作用，無伴論是在國民經濟懊中的貢獻，或

10、是扮在技術創新、專搬業化協作、勞動搬就業等方面都占唉有重要地位。愛在我國，根澳據版199胺9埃年鞍8吧月由國家計委牽跋頭，國家統計局拌、國家經貿委、靶財政部共同參與拜對大中小型工埃業企業劃分標準礙的最近一次修唉改，我國的中小疤企業應指年銷售翱收入和資產總額啊均爸在阿5按億元以下的企業阿。 齊力然，姜梅：中小企業政策巧用，中國經濟出版社，2002年6月，P2。壩 笆據資料統計頒，跋200邦0哎年我國工商注冊瓣登記的中小企業礙已占企業總數爸的傲99案%爸，其中，中小企骯業總產值、銷售擺收入、實現稅利斑分別占全部工業巴總量按的壩60唉%吧、伴57巴%艾和拔40白%絆；中小流通企業八占全國零售網點傲的

11、笆90懊%安以上，斑中拔小企業提供了大挨約扮75俺%澳的城鎮就業機會八，近年來出口總爸額中，岸有埃60吧%捌以上為中小企業佰貢獻。 李德良：“防范風險 穩健經營”，2000中國擔保論壇文集，經濟科學出版社，2000年12月，P247。瓣為了體現政府對愛中小企業的支持拔，并有效地配置哎社會經濟資源，阿促進市場經濟中俺的公平競爭，提板高整個社會的經笆濟效益，凹從岸2捌0唉世紀二三十年代邦起，許多經濟較骯發達國家和地區半專門成立了為中頒小企業融資提供奧擔保的信用機構拔，如日本稗的班“八日本信用保證協霸會艾”罷、美國按的隘“按小企業管理辦局哎”岸、意大利拌的瓣“耙共同信用保證協擺會皚”邦、臺灣地區扒的

12、扒“敖中小企業信用保拜證基搬金扒”扮等信用擔保機構佰。鞍與這些經濟較發柏達的國家和地區埃相比，我國在中唉小企業信用擔保艾實踐上開展較晚俺，從發展順序來爸看，絆主絆要分以下幾個階挨段： 張利勝，狄娜：中小企業信用擔保，上海財政大學出版社，2001年8月，P5-6。百（一）起步階段隘（拌199班2扳年叭百199邦8哀年）。我國中小隘企業信用擔保實礙際起步阿于皚199八2伴年的區域性實踐壩，主要以互助擔芭保基金會形式為疤代表，如重慶私敗營中小企業互助稗擔保基金會和上挨海工商聯企業互壩助擔保基金會，哎各基金會由當地斑政府牽頭，提供邦主要注冊資金，啊各企業會員單位辦按一定比例出資俺，信用擔保服務跋范圍也

13、主要限于吧會員單位。笆（二）發展階段板（擺199暗8版年癌板199頒9案年）傲。氨199巴8頒年艾1隘0伴月，為了切實推拜動中小企業發展俺，政府將解決中絆小企班業辦“叭融資難、擔保爸難捌”叭問題作為推動中隘小企業發展工作伴的突破口，決定版在全國范圍內開扮展中小企隘業愛信用擔保體系試澳點工作，自此，笆中小企業信用擔把保業務迅速在我奧國全面鋪開。阿從疤199阿8邦年年底開始，中把小企業信用擔保昂全國范圍的試點挨工作在江蘇鎮江吧、山東濟南、吉奧林長春、安徽銅案陵及北京、河南礙等地陸續展開。藹參加試點的各地半政府相應成立中啊小企業信用擔保俺機構，按擔保對象針對符板合國家產業政策拔，有產品、有市藹場、有

14、發展前景爸、有利于技術進辦步與創新的技術版密集型和擴大城岸鄉就業的勞動密岸集型的各類中小板企業。絆（三）規范階段班（佰199按9案年搬-200啊0埃年）。在各地試扮點實踐的基礎上敗，國家經貿委按于辦199敗9胺年扳6耙月暗1敗4霸日下發了關于笆建立中小企業信皚用擔保體系試點啊的敗指導意見，就搬試點的指導原則霸、模式體系、擔半保機構的資金來阿源、職責與程序矮、協作銀行、風凹險控制及責任分唉擔、內外部監管柏及其組織實施等藹作了明確規定，靶規范中小企業信唉用擔保工作。擺（四）完善階段稗（壩200暗0愛年至今）敖。罷200岸0靶年皚8頒月挨2扳4礙日，國務院辦稗公廳轉發國家經哎貿委關于鼓勵和拔促進中小

15、企業發氨展若干政策意見班的通知下發，昂文件就中小企業鞍發展相關的結構挨調整、科技創新半、財稅扶持、資唉金融通、服務體襖系、外部環境、壩加強領導等作了鞍規定。該文件還藹專章列出了信用骯擔保一節，并明隘確提出了加快和半完善全國中小企板業信用擔保體系壩的要求骯。按200埃3皚年背1矮月芭1凹日拜正式實施的中胺華人民共和國中霸小企業促進法翱在第二章第十三拌條指出國家設立伴的中小企業發展藹基金將用于支持哎建立中小企業信拔用擔保體系，明白確地予以立法支八持。這都標志著般我國中小企業信鞍用擔保工作進入扮了完善階段。芭可以看到，我國捌的中小企業信用哎擔保發展相當迅半速，特別是近三般年來，我國的中襖小企業信用擔

16、保按機構數量增長較敖快，據國家經貿案委中小企業司提般供的數字顯示：暗截半止瓣200疤1版年底，全國已熬有搬3哀0捌個省、自治區、氨直轄市瓣的敗30絆0絆多個地、市、州皚、盟、區成立了壩專門為中小企業笆提供擔保服務的靶各類擔保機構，扳募集的各類擔保按資金已柏達壩15柏0敖億元，籌集方式翱主要八為八政府預算撥款、八資產劃撥、會員俺企業風險保證金頒、企業入股等；斑從已進入試點范哎圍耙的搬22拜6把家擔保機構情況骯看愛，奧12艾5捌家為企業法人般，芭8挨8拔家為事業法人般，啊1跋3扒家為社團法人，哀共募集擔保資按金挨7奧0伴億元。 陳洪雋：“信用擔保推動中小企業發展”，中國保險報， 2002年5月14

17、日，P3。罷 埃按巴照按5百倍的放大倍數和骯發放一年以內銀吧行貸款推算，可胺為中小企業提供伴近瓣40暗0吧億元的信用擔保跋貸款，在一定程邦度上緩解中小企巴業融資難的問題拔。搬二、中小企業信盎用擔保現階段的氨主要困難愛我國的中小企業擺信用擔保從無到礙有，在幾年來的熬發展中取得了較拔為明顯的成績，矮但與國外成功經板驗比較，我國的頒中小企業信用擔斑保發展尚不成熟笆，中小企業信用罷擔保機構在運營壩中扳遇到骯了安一些困難和障礙艾，主要包括：矮（一）信用制度安建設滯后。擺總體上說，我國柏目前的信用缺失奧現象比較嚴重，拔信用狀況堪憂，凹信用制度建設滯扮后于社會經濟的敖發展。原先人們板對個人信用的認叭識只停留

18、在道德扒層次上，伴隨著扳個人消費信貸的岸逐漸熱化，意識胺到信用問題成為澳途中的一塊絆腳拔石。從企業層面稗上來說，各種假把冒偽劣產品充斥搬商品市場，三角扮債問題在金融市氨場上十分嚴重，爸賴債逃債頻頻，阿不良資產居高不罷下。信用缺失，安使個人之間、企奧業之間、個人、背企業和政府之間捌缺乏正常溝通、奧交往的平臺和正暗常運行的基礎，拌讓人沒有安全感哎。這種狀況，輕唉則損害個人形象跋和消費者的半利霸益，重則擾亂經版濟秩序，加大交百易的風險和成本案，阻礙市場主體叭間的正常經濟交拌往，壓抑資本的礙活躍程度。有關班信用制度建設的矮法律法規、行業凹自律規范、企業捌和個人信用征詢半系統等尚在創立板階段，信用制度熬

19、建設嚴重滯后于敗市場經濟的發展懊，般增大了擔保機構霸運營的風險。拔（二）擔保對象唉風險較大。信用翱擔保所面對的中襖小企業群體在經巴營及財務管理上俺普遍存在一定的昂不規范，產業結罷構不合理，專業氨化程度低，管理案水平不高，資產半規模相對較小，爸抗風險能力弱；白并且由于經營及阿財務上的不規范半，中小企業在工藹商、稅務等方面藹的一些公開信息爸失真，信息不對按稱現象尤為突出吧，為版取拌得貸款或擔保，盎多數企業往往只隘提供其好的或經瓣修飾的一面，道靶德風險系數較大癌。骯（三）風險收益頒不對稱。信用擔敖保是高風險行業矮，在完全市場化伴的情況下，高風隘險應以高收益作壩為補償，但是由八于中小企業信用皚擔保作為

20、政府扶拔持哀中小企業發展的艾政策性手段，擔皚保收費標準又必愛須考慮到中小企安業普遍的承受能邦力。班根據國家財政礙部愛200伴1暗年扮3稗月疤2盎6半日頒發的絆中小企業融資擔百保機構風險管理霸暫行辦法壩規定，擔保機啊構收取的擔保費拜不得高于銀行同霸期貸款利率巴的按50罷%挨。目前我國中小凹企業信用擔保機邦構的擔保業務年扒收費標準普遍俺在板1霸%搬百2懊%罷，而銀行給予中俺小企業的實際貸昂款岸利斑率在基準貸款利笆率上普遍上埃浮板20搬%巴以上幅度，擔保吧收費遠低于銀行傲的利息收入；目捌前我國的中小企拌業信用擔保機構罷一般采用與銀行板進行比例擔保的傲形式，承擔敗著翱70班%跋或敗80傲%八的擔保責任

21、，在按此意義上，銀行跋作為融資風險的白較小承受者，不氨但有比擔保費用斑收入更高的存貸哀利差收入，還有芭融資客戶所帶來案的其他業務收入辦；顯而易見，中班小企業信用擔保頒機構的風險收益壩是極不對稱的。伴（四）風險的補佰償來源匱乏。由愛于中小企業信用氨擔保的風險大，拌并且承辦的信用敗擔保業務為風險捌較高的融資擔保皚業務，發生擔保隘代償的幾率高，般客觀要求有充足百的損失補償來源伴以保持擔保機構愛的奧持把續經營。以國外靶成功經驗來看，愛中小企業信用擔癌保屬于政策性擔背保，均拌以政府財力作為柏主要資金后盾，捌外部八補償機制較為完吧善，為中小企業把信用擔保機構提唉供充分的風險補靶償。百但我國的中小企斑業信用

22、擔保體系安仍處于逐步完善襖的過程中，擔保案風險的外部補償拔機制尚待建立。癌目前擔保損失補板償來源只能依托盎擔保機構的經營半盈余這一內部補盎償途徑，擔保機笆構的收入主要為伴擔保費收入及資埃本金投資收益；熬由于中小企業信扮用擔保業務具有靶較強的政策性，敖業務運營很難市壩場化，擔保收費壩受到較大的限制扮，國內中小企業柏擔保機構就各自啊的擔保業務收入跋在維持自身的日瓣常經營支出已較隘為困難氨。阿同時根據斑中小企業融資擔唉保機構風險管理癌暫行辦法八規定，擔保機懊構實收資本中的爸貨幣資金，不低叭于芭8哀0澳的部分可用于唉銀行存款，以及疤買賣國債、金融搬債券及國家重點骯企業債券；不高骯于靶2拜0挨的部分，經

23、主愛管財政部門批準癌，可用于買賣證百券投資基金等其岸他形式。以把收益率較低、十把分有限的內部補礙償來源難以承擔吧客觀上較大的擔岸保業務風險，不安利于擔保機構的暗持續經營。頒與一般的工商企按業及其他經營實白體最顯著的不同埃在于中小企業信疤用擔保機構經營跋的是風險，這本罷身決定了擔保機瓣構屬于具有內在澳風險的一種特殊擺經營實體，風險凹管理在其經營管礙理中占有十分重奧要的地位；伴而矮上述困難和障礙罷更加大了其經營奧的風險，直接影哎響擔保機構經營頒的安全性和連續阿性，因此擔保機巴構更應對擔保業胺務運作實行嚴格邦、科學的風險管安理；客觀上，擔敖保風險管理也成笆為我國中小企業版信用擔保機構正耙常運營的首要

24、工伴作。班第二節盎 傲中小企業信用擔愛保風險管理頒中小企業信用擔扮保的風險程度高把，表現形式較為矮復雜。擔保機構耙在擔保業務上進熬行的風險管理是搬基于對擔保風險拔的研究分析上，癌針對性地采取有岸效的控制措施稗，降低或避免擔巴保風險的發生。奧一、中小企業信拜用擔保風險的形稗成邦風險一般泛指造案成損失的可能性絆，中小企業信用背擔保風險指的是芭中小企業信用擔阿保扳機哎構在開展信用擔扒保業務中發生擔扳保代償損失的可凹能性。擺人類的任何一項稗活動都可以分為昂活動主體、活動昂客體和外部環境皚三個部分，活動絆的風險就是由這凹三個部分共同作般用所產生。從經搬濟活動來看，其頒風險的形成在于扮外部環境的不確頒定性

25、、活動主體按的能力局限性和吧活動客體的復雜把性三方面因素的襖共同作用。 黃運成，徐錦文：風險管理，中國財政經濟出版社，1999年11月，P29。懊 擺這三方面因素的笆影響主要體現在昂：靶（一）外部環境搬的不確定性。社骯會經濟的飛速發斑展，使得外部環皚境而變得日趨復斑雜，不可預測性吧增大；國內外政凹治、經濟環境、爸政府的經濟政策阿、市場競爭狀況拌等等的變化，影岸響著經濟活動的岸基礎、條件，不拜可控性加大。芭（二）活啊動暗主體的能力局限擺性。自身資源的奧有限性從根本上扳決定了經濟活動暗主體能力的局限哎性；活動主體的氨資金、物質資源巴、人力資源、技鞍術、信息等生產爸要素和資源是有艾限的，而客觀風伴險

26、的存在是無限頒的，面對外部環柏境變化的日益不霸確定性和經濟活阿動的復雜性，風扒險的產生具有一八定的必然性。活拌動主體中人力資笆源要素對風險的盎處理、控制具有岸相當重要的作用氨，其中管理決策柏者能力的局限性扮在一定程度上也頒約束了活動主體扒的能力。擺（三）活動客體敖的復雜性。活動俺客體的存在受外翱部環境和自身資叭源的影響，當進癌入社會化大生產把后，社會分工越鞍來越細，生產活癌動的社會協作性頒日顯緊密，俺生背產程序、內容也八趨向復雜，這也皚加大了活動客體拜的復雜性。唉中小企業信用擔靶保屬于經濟活動奧中一種的具體形襖式，實際上可分按為信用環境、擔藹保主體（中小企藹業擔保機構）和半擔保客體（中小板企業

27、）三個部分罷，而霸中小企業擔保風阿險也正是形成于背這三部分的共同傲作用。吧（一）懊信用環境。擔保般的基礎是信用，敗所謂信用是指經奧濟活動中的賒銷邦預付、承諾延期搬付款行為、貨幣跋資金的借貸等活盎動以及履行義務把、承擔債務的資百質和信譽； 劉新來：我國信用擔保行業的發展與信用體系的建設，經濟科學出版社，2000年12月，P22。奧 傲簡而言之，也就笆是人們在經濟交柏換中形成的互相絆信任。經濟生活愛中信用關系的建白立和信用制度與巴信用體系的形成笆，是市場經濟運擺行的客觀要求，佰是建般立奧良好信用環境的埃基礎，良好的信辦用環境可以起到懊維系市場主體之艾間經濟聯系、提唉高整體的經濟效盎率和降低交易成啊

28、本的作用，有助捌于促進市場經濟岸的有序競爭。俺自古以來傲，拔“胺誠笆信澳”盎一直是中華民族扒推崇的傳統美德背，隨著市場經濟翱的確立和發展拜，般“霸誠唉信擺”懊的內涵已超乎個哀人道德范疇，成奧為了市場主體在疤經濟交換中重要傲的基礎；我國經艾歷了數十年的計伴劃經濟，其間忽班視了信用環境建靶設在經濟生活中絆的重要作用，信芭用觀念落后，信案用環境基礎遭到氨削弱，在計劃經愛濟向社會主義市挨場經濟轉型和發叭展的過程中，信壩用問題使經濟發凹展受到了一定的藹制約。斑據中國人民銀行安公布的數據顯示 陳洪雋，“我國信用環境的觀察與社會化信用體系建設的思考”，中國社會信用體系建設，機械工業出版社，2002年10月，

29、P40。敗，我國每年因為礙逃廢債務造成的般直接損失艾約疤180靶0爸億元；國家工商芭總局統計由于合把同欺詐造成的直叭接損失版約愛5跋5疤億元，還有產品傲質量低劣和制售扮假造成的各種損白失至少般有哀200襖0搬億元，由于三角半債和現款交易增耙加的財務費用約捌有疤200俺0藹億元，由于不合稗理的稅外收費和跋不必要的審批造捌成的各種費用稗約百300敗0班億元，另外還有愛逃騙稅款損失以拌及發現的腐敗損佰失等。按照國家奧統計局的統計資皚料進行分析稗：阿199翱9把與藹199唉5唉年相比，我國人挨均白GD矮P斑增柏長隘33把%八，人均工資僅增阿長瓣16哎%拔，而人均財政收拔入增霸長翱73白%般，人均銀行貸

30、款俺增耙長辦76按%耙，人均流通現金俺增八長白65翱%阿。如剔除白制瓣度性變化和利率般調整等因素，近版十年來企業的管爸理費用、財務費哎用和銷售費用等藹三項合計占銷售版收入的比重，呈叭現逐年上升趨勢捌，懊199柏9襖年底，全國規模罷以上工業企業銷背售收入中三項費懊用襖占懊14奧%搬，廢品損失和壞癌帳損失等高芭達辦5俺%扒，這些指標均大班大高于外商投資藹企業的同期水平隘，特別是零售企伴業的銷售收入中隘三項費用的增長靶速度更快。耙企業、個人的信扒用信息征集未能般系統化，信用資佰料不完整，權威暗公正的評信機構白匱乏，整體而言耙，信用環境的基拔礎較為薄弱，存罷在著較大的不確叭定性。因此社會靶對信用擔保具

31、有笆巨大的需求，而班目前的信用環境巴現狀卻又增大信凹用擔保機構的經鞍營安風險，嚴重制約襖了信用擔保的發扮展。拌（二）擔保主體哎。作為擔保主體版的中小企業信用半擔保機構，提供啊的是信用保證服胺務，其信用資源壩從根本上是來自斑于其資金實力，邦主要來源為政府哎投入；而從目前柏中小企業信用擔芭保機構的普遍情懊況來看，政府多隘在一次性投入，把充足擔保機構資靶本金之后，未能鞍落實擔保風險損捌失的外部補償來壩源，擔保機構以襖資本金的有限運爸營渠道及低微的吧擔保收入作為內癌部補償來源，在矮根本上難以承擔板信用擔保的巨大岸風險，這也就造般成了擔保機構信拔用資源的有限性氨。胺同時，信用擔保搬屬于高風險行業吧，涉及

32、法律、經啊濟、金融、管理絆、會計等多方面捌學科，要求埃從辦業人員具備相對藹較高的專業知識矮及綜合素質，掌哎握風險識別與控按制的手段及能力哎；但由于國內信敖用擔保業發展歷矮程較短，信用擔哎保機構的運營仍氨在不斷地摸索和阿實踐，從業人員矮素質尚需提高，罷風險管理及管理背人員決策的科學襖性也在不斷地完案善。岸因此目前，甚至疤到將來很長的一半段時間內，擔保奧主體自身的局限霸性仍是擔保風險懊形成的根源之一矮。吧（三）擔保客體霸。擔保客體即申伴請信用擔保的中班小企業，隨著市壩場經濟的發展和皚經濟的日趨國際案化，包括中小企矮業在內所有經濟傲單位的經濟活動拔與外部環境的關哎聯度越來越密切班，由于外部環境壩不可

33、預測性的加啊大，經濟活動基翱礎、條件和靶內哎容的不確定性增按加，經濟活動也伴日趨復雜。昂社會分工的細化藹，技術更新周期佰不斷縮短，使中澳小企業與大企業鞍之間及中小企業班內部的生產協作澳更加緊密，生產板、經營活動的復叭雜程度增大，風岸險度也隨之提高跋；市場競爭的激扒烈也要求中小企俺業的經營者必須板改進經營理念和藹經營策略，多角捌度地去考慮企業襖在技術、人才、挨信息等方面的競伴爭條件，經營難捌度的加大對經營絆者綜合素質具有昂更高的要求。拜因此在基礎較為擺薄弱的信用環境耙下，自身資源有叭限的擔保主體為隘經濟活動具有較笆大不確定性的擔熬保客體提供信用靶擔保，顯而易見翱，擔保風險的形傲成具有其客觀性安。

34、懊二、中小企業信案用擔安保奧風險管理過程扳擔保機構經營的霸是風險，面對中奧小企業信用擔保耙中客觀產生的擔艾保風險，擔保機背構的風險管理體拔現了其控制風險拔的主觀能動性。稗中小企業信用擔版保風險管理主要拌包含風險識別、鞍風險評價、風險啊控制三個主要環盎節。哎圖佰1啊：翱 伴中小企業信用擔芭保風險管理的簡靶要流程圖擔保風險識別 存在哪些風險要素擔保風險控制 制定和實施風險控制方案擔保風險評價 評估這些風險要素對擔保機構產生的影響澳 笆 瓣 辦 埃 暗 鞍 捌 啊拔 胺 般 扳 敗靶 敖 罷（一）擔保風險八識別。為擔保風皚險管理的第一步佰，即通過對擔保芭活動的分析，襖認般清存在的風險因霸素，進而確定

35、擔八保機構所面臨的按擔保風險及其性般質。傲從擔保風險的形敖成來看，擔保風壩險由信用環境、頒擔保主體和擔保凹客體三方面的共案同作用而產生；礙對于擔保機構而搬言，信用環境的邦改善遠非其個體傲力量可以達到，辦需要政府的倡導半與規范，乃至全愛社會的共同努力巴營造，在此意義搬上，擔保機構在翱信用環境面前更巴多的是處于被動安狀態，故擔保機埃構進行擔保風險頒管理的對象是擔暗保主體風險和擔埃保客體風險。柏擔保主體風險實襖際上是源自擔保板機構自身的風險胺。在識別擔保主背體風險的風險因藹素時，應著重分安析擔保業務操作皚和管理的流程和芭特點，確定在業艾務管理和操作過唉程氨中的風險隱患。疤擔保客體風險為哀被擔保企業風

36、險版，相對于擔保主拔體風險，應屬于柏擔保機構的外部礙風險。每一個具捌體擔保客體的風敗險因素實際上包扮含著主觀因素和稗客觀因素兩類，挨前者如經營者道把德因素、企業員案工的素質和能力拌、激勵約束機制俺等；后者包括企翱業經濟實力、成礙長能力、外部環按境等。在風險識阿別過程中，應采爸用定量與定性分矮析相結合的方式案；定量分析著重扮在企業的償債能皚力、資金周轉能耙力、企業盈利能霸力、企業成長能耙力等；定性分析阿著重在企業的信唉用水平、管理水班平、或有事項、邦技術水平、經營叭機制、公共關系拔等。扳通常而言，企業板的財務狀況是企鞍業經濟活動情傲況盎的綜合反映，企頒業在經濟活動中隘的各種風險，與藹其財務狀況都

37、有稗著十分密切的聯百系，因此在定量啊分析中應重點檢般查企業的財務狀胺況。企業的財務叭狀況良好，那么愛風險發生的概率昂相對較小，反之傲則風險發生的概百率就大。白同時擔保風險因岸素的識別必須保傲證其相對的準確佰性，否則將影響搬擔保風險評價的安正確性，因此應哎重視核查企業原半始會計憑證、生芭產銷售單據等，疤并通過稅務、工骯商、海關、銀行伴等部門公開的信氨息渠道，對企業澳提供的信息數據辦進行嚴格、認真襖的調查核對，保叭證信息數據的準耙確性。拌 瓣（二）擔保風險扳評價。這是在識跋別擔保風險因素扮之后，對擔保風襖險發生的可能性癌和罷導致損失的程度唉進行評價。昂評價擔保主體風哎險實際上就是衡澳量擔保機構內部

38、絆風險隱患對擔保佰機構運營的影響扳和危害，主要研絆究評估擔保業務哎流程設置的合理傲性和擔保機構的埃內部監控機制的跋完善性。靶在對每一個具體俺的擔保客體進行班風險評價時，應愛該以一種發展的班眼光來看待企業叭，以系統的觀點艾來分析企業。在伴選擇評價指標時藹，既要考慮企業熬現在的財務狀況拌，又要考慮企業擺未來的發展潛力拜；既要客觀評價疤企業現在的技術案水平，又要衡量邦企業技術進步的拔可能，在評價項絆目的經濟效益同版時，也不能忽略澳其社會效益。骯基于銀行常用的藹6C叭信用評價法，在叭對擔保客體風險扮進行評價版時把，可結合中小企笆業信用擔保業務藹特點，采用如下班評價指標體系：搬圖搬2皚：爸 敖擔保客體風

39、險評按價指標體系擔保客體風險評價Character（品德與聲望）Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實力）Collateral （擔保）Condition （經營條件）Contribution（貢獻） 注：伴“安Charact阿e癌r搬”盎指企業償債的意癌愿及誠意、銀行藹及商業信用狀況哀、主要經營者的癌資信情況；澳“安Capacit愛y拔”埃指企業的負債能芭力、經營管理能拌力、產品的競爭扒力等；霸“哎Capital班 or Cas哀h白”凹指企業的資產實凹力、資產的變現昂能力、現金流量吧狀況；白“盎Collate扳ra懊l啊”罷指反擔保措施的傲強弱程度；襖“叭Co

40、nditi啊o邦n岸”矮指市場競爭情況爸、行皚業白狀況等；艾“唉Contrib佰utio哀n挨”跋指解決就業、上襖繳稅收、技術進絆步等情況；骯通過對體系中各挨指標綜合的定性襖和定量評估，確敗定具體擔保項目芭中擔保客體的風扒險程度，為下一拔步風險控制提供安科學的依據。扒（三）擔保風險盎控制。即根據擔稗保風險程度、特巴性，選擇相應的罷控制工具，避免捌擔保風險的發生安，或采用合理的敖手段減小、補償白、或轉移擔保風愛險可能造成的損胺失。暗擔保風險控制內埃容相應可以分為佰擔保主體風險控扒制和擔保客體風愛險控制，相對而矮言，前者屬于擔昂保機構的內部風搬險控制，而后者邦屬于擔保機構的扳外部風險控制。耙擔保風

41、險控制就柏是在風險識別、半評價安的般基礎上，制定并暗實施風險控制方安案。根據風險控頒制的內容特點，跋擔保主體風險控爸制旨在完善擔保拔機構的內部風險阿監控機制，防止氨擔保風險的發生爸，其控制方案屬擺于預防性方案；辦擔保客體風險控頒制主要在于降低骯或消除外部風險八要素對擔保機構隘的影響，其控制哀方案屬于行動性叭方案。阿擔保風險控制方靶案實質上也就是岸風險控制措施的皚組合，控制的關敖鍵在于是如何設爸置具體控制措施班。擔保風險控制把措施范疇包括擔愛保業務流程設置挨、審批權限控制埃、擔保風險監控唉機制、反擔保措巴施強度、事中控暗制措施強度等內佰容。暗三、中小企業信熬用擔保風險控制拜的重要性隘中小企業信用

42、擔半保風險控制俺為斑風險識別和評價擺工作的自然延續背，前期的識別和百評價環節實際上鞍是擔保風險控制暗的基礎和鋪墊，版擔保風險控制作斑為擔保風險管理襖的實施環節，是疤擔保風險管理中擺十分重要的組成襖部分。版擔保機構經營的愛是信用，不是具昂有各種使用價值般的物質商品，其班面臨的各種風險白直接表現為貨幣捌資金損失風險。盎擔保機構服務的柏對象屬于達不到案銀行貸款條件的盎客戶群體，符合俺銀行貸款條件的班沒有必要找擔保敖機構，銀行不敢骯介入的項目，擔氨保機構要介入；百并且所擔保的對擺象是自身抗風險暗能力相對較低的阿中小企業群體，艾所有的被擔保企靶業風險向擔保機爸構集中，其整體安風險程度相當高隘，這都在客觀

43、斑上埃要求擔保機構具奧有更大的風險承扳受能力和控制能敗力。叭中小企業由于經挨營管理規范程度版低，其資產與產靶品規模在市場競背爭中處于劣勢，背自身缺乏獨立取敖得銀行融資的信白用能力。在擔保叭風險的控制上，捌擔保機構簡單地八或片面地強調被把擔保企業提供的拜反擔保抵押或保暗證條件等類似的辦風險控制措施是挨不現實的，顯而隘易見，如果被擔哀保企業能提供強跋有力的反擔保條佰件，就可以不必跋通過擔保機構而拜直接尋求銀行融吧資；同時隨著擔伴保規模不斷擴大奧，被擔保企業越懊來越多，風險情啊況錯綜復雜。百因此擔保機構必澳須一方面加強對鞍擔保主體風險控班制，另一方面在般擔保客體風險控跋制上要有所創新矮和擺突破，積極

44、探索叭控制擔保客體風扮險的可行方案，凹在擔保實踐中總邦結歸納具有行業盎共性的擔保客體半風險控制模式。哀第二敗章暗 礙 礙中小企業信用擔氨保主體風險控制耙與案例分析扒中小企業信用擔搬保主體風險控制敖為擔保機構業務暗運行的基礎，是哀擔保風險控制的百首要環節。搬第一節澳 阿中小企業信用擔笆保主體風險控制疤中小企業信用擔胺保主體風險屬于佰擔保機構的內部靶風險，內部風險襖的控制應首先了壩解內部風險的具岸體體現形式和特捌點，針對性地采挨取控制措施。矮一、中小企業信安用擔保主體風險耙擔保主體風險指澳的是因擔保機構般內控機制的不完稗善和資源的局限佰性而產生的風險絆，主要體現哎在岸擔保項目審查、擺風險監控和業務

45、拜操作的合法合規愛性三方面：癌（一）擔保項目鞍審查。風險表現啊為由于信息不對唉稱、評審人員素邦質及能力不足，百對擔保申請企業暗調查分析不充分俺，風險判斷出現傲偏差，可能直接胺造成擔保代償。 閆漢夫：“談擔保中的評審風險”， HYPERLINK /assure/index.htm /assure/index.htm.敗信息不對稱的現版象是客觀存在的矮，作為擔保申請傲企業，為取得擔頒保機構的擔保，鞍多展現其好的一奧面，對于不良之熬處一般進行掩飾靶或避重就輕，而按正是這些不好的稗一面孕含著潛在吧風險。如擔保調拜查評審不深入，哀過于表面化，就八容易忽略企業經骯營存在的問題；八擔保評審人員的辦能力素質是

46、避免笆或降低這方面風柏險的必要因素，板評審人員的溝通傲能力、信息收集把和分俺析唉能力、識別風險隘的能力等可以減擺少信息不對稱的拜影響，有助于作阿出較客觀、全面艾的分析判斷。阿在實際的擔保業八務操作中，審查安風險較為常見：伴A拔企業屬機械制造奧業，產品擁有一愛定的技術含量，吧為市級的明星民拌營企業，被列入版市火炬計劃項目疤及科技成果轉化絆項目，省市領導敗曾到企業考察指埃導工作，企業的阿對外形象較好。笆200巴0巴年企業興建新廠叭房擴大再生產，瓣將在建廠房及主叭要設備等資產都礙抵押給銀行，貸霸款罷RMB150擺0皚萬投入于新廠房罷建設及流動資金昂周轉笆；盎200壩1八年企業以引進新頒設備及擴大生產

47、奧規模的名義向另叭一家銀行申請貸骯款拌RMB50隘0半萬，并向擔保公柏司申芭請敗貸款擔保。斑企業提供的資料暗顯示了其產品良藹好的市場前景和襖盈利能力，僅從芭報表數據來看（礙年度財務報表均叭通過會計師事務捌所審計）唉，班200叭0頒年度銷售收入鞍近敗RMB500板0襖萬，凈利壩潤頒RMB130熬0盎多萬，吧較瓣199芭9啊年增長幅度敗在拌40藹%佰以上，顯示了良搬好的成長性和較埃強的獲利能力；拌銀行負債余額辦在瓣RMB200哀0般多萬，但資產負般債率均控制熬在稗30艾%版以內，流動比率傲和速動比率分別熬高耙于翱2.0氨0八和按1.5敗0瓣，應收帳款周轉拜率和存貨周轉率懊也在機械制造業奧平均標準之

48、上，按各方面的財務指疤標優良，體現了阿企業良好的運營耙狀態。擔保公司癌的審查人員未核扒實有關資料和數愛據的靶真挨實性，也沒有更拌深入地調查企業頒實際的生產運營柏狀況，而主要在鞍企業提供資料的柏分析基礎上推薦翱了該擔保項目，澳經批準，擔保公叭司為該企業向銀班行貸愛款哀RMB50岸0把萬出具了連帶責扮任擔保。哀在后續的項目跟扮蹤過程中發現企皚業的實際生產情邦況較差，遠未達邦到設計產能，與矮企業提供的資料案描述情況差異較吧大。之后，在直唉接抽查了企業的板產品出倉單后發白現，其實際銷售伴收入未及報表顯鞍示稗的凹40壩%鞍，存在隱虧情況辦。顯然，企業提傲供的信息經過較吧大程度的人為修胺飾，擔保決策的把失

49、誤源自于審查瓣風險。澳（二）風險監控安。主要指因工作盎流程不合理、監皚控機制及措施不擺完善而引發的風拔險艾。鞍擔保機構的業務扮實質上是對擔保敖項目風險的評估懊和控制，其工作辦流程的科學合理俺性和風險監控機盎制的完善性對預辦防和避免擔保機皚構內部風險的發芭生至關重要。拌由于我國的中小岸企業信用擔保業鞍務開展時間不長笆，擔保機構風險澳監控機制在實踐伴中正在逐步完善敗；同時，中小企癌業信用擔保屬于胺政策性擔保業務案，擔保對象多為搬經濟上活躍的民百營企業，對擔保巴的需求大，擔保鞍機構提供的擔保愛服務基本處于一阿個埃“邦賣方市案場八”伴，經常會遇到來辦自上級領導、親奧朋好友、關聯部凹門、企業等多方胺面介

50、紹或要求辦八理的所百謂骯“奧關系擔拌保白”辦、耙“芭人情擔奧保搬”八或挨“柏指令性擔胺保艾”暗，對擔保機構的礙擔保審查人員霸或奧決策人員造成一把定的工作干擾，翱在擔保項目的風扮險判斷或決策上案難免有失客觀公唉正性，這也是擔頒保從業人員發生癌道德風險的根源爸。盎根據擔保業務特昂點，可將操作流埃程分為評審、出跋保、代償三個相伴互關聯的環節，頒評審為信用擔保白的首要環節，包耙括接受咨詢、項爸目受理調查、審吧核等；出保為信擺用擔保的實施環瓣節，即根據項目矮審核情況作出提拜供擔保的決策，唉并簽署相關法律哀文本；代償為信佰用擔保的后續環翱節，即實施反擔百保措施、追償債埃務、調查代償責隘任；敖這三大環節構成

51、哀完整的信用擔保巴業務流程。三個拔環節在表面上呈百現先后順序關系礙，而在相互之間挨具有較大的關聯艾度，評審環節礙為敗擔保業務的基礎皚和主要內容，是班下一個環節進行巴擔保決策的依據骯；出保環節實際耙是對評審意見進翱行審批，簽署的矮法律文本是在法拌律上對擔保行為拌相應權責進行規安范；代償環節是霸在代為清償被擔吧保人債務后，依啊據已簽署的相應百法律文本，對被邦擔保人實施追償把權，調查代償的凹原因和責任。操氨作環節上體現的安突出特點是各個哀環節之間環環相盎扣，相互制約，般因此如果不能根愛據擔保業務特點邦，制定科學合理霸的操作規程進行辦規范，或不嚴格奧執行而流于形式擺，業務操作上的搬不規范將產生較敗大的

52、內控風險。芭（三）業務操作艾的合法合規性。瓣在擔保業務操作礙中，特別是反擔傲保設置和法律文扮本條隘款礙制訂等與法律相唉關的業務環節，伴如不重視業務的拔法規合乎性而出佰現紕漏，可能產敖生法律糾紛的風奧險。愛在我國，擔保作笆為行業是近幾年跋發展起來的，相拔關法律、法規相笆對較少或尚不完按善，現有的法律拔僅伴有啊“搬中華人民共和國搬擔保絆法罷”拜，擔保業所提供埃擔保的形式主要敗為保證擔保，在笆擔保法里列示的背擔保形式有保證班、抵押、質押、案留置和定金五種敖， 山西省中小企業信用擔保有限公司：“山西省中小企業信用擔保有限公司反擔保措施”， HYPERLINK /tykd.asp?page=2 /tyk

53、d.asp?page=2.笆 扒對應保證擔保形按式的條款僅有一熬章三節二十六條版，法律條款相對奧簡單，在擔保保疤證行為上規范不疤詳細，使擔保機骯構的業務運作在襖法律上缺乏明確笆的指導，未能提隘供有力的法律支鞍持。絆擔保業務運作中壩牽涉著方方面面骯的關系和對應的拔權百責氨，如擔保機構和笆企業之間的擔保柏與被擔保關系、藹擔保機構和企業愛或企業經營者之耙間的擔保和反擔傲保關系、擔保機皚構和銀行之間的扮擔保人和債權人班關系等等，這些疤關系和權責必須懊結合擔保實務的昂特點，通過法律熬文本予以界定和扒規范，要求文本背條文表述具備概斑括性、全面性、稗合法有效性，以擺最大程度地保障隘擔保機構的權益翱，否則容易

54、引發爸法律糾紛，產生扒法律風險。般同時在反擔保措按施的設置上，由挨于擔保對象多數岸為民營中小企業笆，擔保機構的作頒法一般盡可能將隘被擔保企業及其安經營者或所有者把的資產納入反擔凹保措施，提高被瓣擔保企業的違約扮成本，但以此原鞍則設置的反擔保搬措施是否靶都白具有合法有效性暗應進一步征詢法瓣律意見。如公鞍司法規芭定爸“跋董事、經理不得矮以公司資產為公搬司股東擔扳保矮”奧，從最高法院的把一個判例將此條爸款引申芭為絆“芭子公司為母公司襖擔保無傲效辦”癌，而在擔保實務艾中這種類型的反白擔保并不少見；癌反擔保措施中的澳不動產、生產設翱備、交通運輸工扒具抵押，必須在靶相關政府職能部隘門登記方能生效拜，抵押登

55、記部門俺要求提供完整、邦合法的權屬證明班、相關的憑證票班據方能受理，而傲在擔保業務實際耙操作中往往由于板票據不全、資產敖權屬不清等各方絆面原因無法辦理霸抵押登記，不能斑對抗第三人，致敖使反擔保措施遺隘留隱患。般因此如果在擔保翱業務操作過程中鞍忽視法律擺風礙險的分析和控制拌而發生問題，將扮使其他風險控制巴措施落空，直接按造成擔保損失。哎二、中小企業信辦用擔保主體風險傲控制措施及應用矮可以看到，叭擔保主體風險基澳本貫穿在擔保業懊務流程的環節中隘，表現形式較為暗明顯，具有相對伴的確定性，有助搬于采取針對性的啊控制措施。般擔保主體風險主凹要根源于擔保機靶構內部的不完善暗性和資源的局限傲性，隨著擔保業靶

56、的迅速發展，經案營經驗的積累，絆擔保機構在如人扒力資源、信息資凹源等方面的不斷懊充實，這種不完襖善性和局限性將辦逐步得到改善，癌擔保主體風險也埃將不斷地降低；案因此，擔保主體拌風險在較大程度奧上應屬于可控風敗險，擔保機構在版擔保主體拜風疤險控制上具有較把強的能動性巴。具體而言，擔奧保主體風險控制澳可分頒為規范擔保業務把流程、建立風險八監控機制、充實吧自身資源等安三方面。佰（一）規范擔保跋業務流程按擔保業務流程的昂規范應遵循各業巴務崗位、部門相阿互制約和集中審板批的原則。在明白確各業務崗位、癌部門職責的基礎叭上，擔保業務操盎作實行審、保、艾償分離制；擔保辦項目調查初審環阿節實行項目經翱理暗A愛、

57、隘B頒角制，在業務操俺作上對不同職責搬進行分離，確定稗崗位、部門之間胺相互配合、相互骯監督、相互制約胺的工作關系；在敖評審過程中實行哎評審會制對擔保阿項目進行集中審柏議。壩在擔保主體風險哀分析中已對擔保吧業務流程進行了鞍分解，霸整按個操作流程可分埃為凹評審、出保、代藹償三個相互關聯斑的主環節，各主壩環節相應由若干藹個不同的程序組耙成：評審環節包耙含擔保項目受理爸、調查初審、審斑核、審批等程序佰；出保環節主要半程序有擬訂協議般合同、落實反擔傲保措施、簽署合挨同等；代償環節矮主要有代償審核隘、代償后的追償百等程序。在業務岸流程設置中應根絆據各個環節的內礙容和特點，埃規范操作規程。1、評審環節礙該環

58、節的主要流阿程為：絆受安理挨 啊 矮調查初辦審頒 耙 按評哎審絆 斑 埃審批傲其中以調查初審啊及評審為該環節隘的主要內容。叭首先應設定項目礙受理的基本標準拜。由于具有擔保背需求的中小企業奧眾擺多，經營實力參稗差不齊，而擔保艾機構的擔保能力班有限，制訂擔保按業務受理標準有埃助于直接剔除規扒模太小、風險較皚大的企業，提高氨擔保業務辦理效哀率。擔保受理條昂件應主要考慮企伴業經營的連續性背和穩定性、資產拌規模、企業及主鞍要經營者的信用稗記錄等幾個直觀翱要素，各擔保機佰構可根據當地中唉小企業的普遍狀扒況設置合適的擔扳保業務基本準入八條件。般其次在調查初審壩階段中，由項目爸經板理愛A礙、稗B爸角配合進行工

59、作盎，以項目經半理笆A版角為主，項目經拔理胺B俺角著重審核調查案過程中的客觀性愛、全面性和提交巴資料的完整性，啊兩者在達成一致矮意見后，共同出礙具有關擔保項目扳情況的調查報哀告。基于擔盎保扳申請企業的情況俺千差萬別，經營案規范程度不高，爸更需提高調查評頒審質量，以避免瓣評審結果與實際拜出現較大的偏差藹，導致擔保決策背失誤。因此，可扮以從項目報告的拔要求入手，通過案規范擔保項目調扒查報告的綱要結襖構，來指導項目班調查中需關注的耙要素；一份完整頒的擔保項目調查熬報告應包括擔保擺申請企業的基本隘概況、擔保融資疤用途、經營情況拌、財務狀況、信瓣用記錄或銀行往版來情況、繳稅情八況、反擔保措施柏、項目風險

60、分析按、結論等基本內礙容，報告中應著稗重對企業的經營阿、財務情況及擔霸保風險進行分析傲，同時在擔保項半目調查初審中，礙項目經理應注重暗將企業介紹的情邦況和數據與企業斑的內部壩憑哎證或稅務、海關哎等一些公開的信矮息來源進行核實哀，力求報告內容斑的客觀性。巴擔保項目經調查唉初審后進入評審伴階段，針對擔保懊申請企業涉及各八行各業，項目的拔風險情況復雜各扒異，應采用評審壩會制，對擔保項瓣目集中進行集體八的評議，評審會哎成員由擔保機構芭的主要領導、各懊部門經理等組成般，同時應考慮到案成員中財務、管搬理、法律、金融板等方面的背景組白合，有助于對擔熬保項目風險進行澳較全面的評議，頒降低評審風險。愛對于專業性