1、財務管理制度第一章總則 第一條財務管理是企業管理的中心環節， 為管理好企業的各項資產， 正確核算 企業收入、成本、利潤，保證各項核算數據的真實性、準確性，將公司的各項 成本、資金管理規范化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公 司具體情況制定本制度。 第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。 第三條財務管理的主要內容有：1、固定資產管理制度；2、貨幣管理制度；3、成本資金管理制度；4、收入管理制度；5、各項資金管理制度。第二章固定資產管理制度第一節總則 第四條固定資產是企業從事生產的主要勞動手段， 是企業發展壯大的基礎， 管 理好固定資產， 充分發揮其生產

2、能力， 對促進企業經濟的進一步發展和規模的 壯大具有極其重要的意義。 對確保公司固定資產的安全與完整， 規范企業固定 資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。 第五條固定資產應具備的條件：1、使用期限超過一年以上；2、單價價值在 5000 元以上；3、能獨立發揮其作用；不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。 第六條公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。 第七條行政部具體保證公司固定資產的安全完整， 并具有良好的技術狀況， 以 便更好的為生產技術服務。 第八條納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產， 由各項目、 下屬單位具體 負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，

3、為公司發展提供服務。 第九條固定資產必須設置數量明細登記簿， 固定資產使用情況登記卡， 記載必 須保持其連續性、真實性和完整性。 第十條固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。第二節固定資產的分類 第十一條辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公 司行政部負責管理。第十二條租賃、 承包、出租的固定資產實行有償使用的原則， 由使用人進行日 常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。第三節固定資產的折舊 第十三條根據本企業的特點， 對施工機具實行單項折舊。 為適應建筑市的變化， 加速施工設備的技術裝備含量及更新改造， 對施工機具實行雙倍余額遞減折舊 的辦法

4、。 第十四條固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。第四節固定資產的增加 第十五條由公司或使用單位提出成本報告。 并對新增固定資產投入價值和新增 加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據。 第十六條根據生產經營的需要，新增固定資產由：1、 10萬元以內由公司經理辦公會議決定；2、 10萬元以上由公司董事會決定第十七條使用部門必須經公司決定， 下達新增固定資產通知書后， 方可實施購 置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準， 并將技 術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。 第十八條計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。 第十九

5、條進行固定資產編號，記入臺帳。第五節固定資產的維修 第二十條固定資產必須建立技術登記卡， 保持其連續性完整性， 一旦發生維修， 必須要求進行登記。 第二十一條公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請， 由公司總務提請批 準后，由公司出資維修。 第二十二條已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修， 費用按承包合同規定辦理。第六節固定資產報廢的管理 第二十三條由使用單位提出局面報告， 說明原因， 報送公司質檢科認定后， 經 公司經理辦公會議批準后作報廢處理。 第二十四條經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收后予以處理。 第二十五條報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科

6、。第三章貨幣資金管理制度第一節總則 第二十六條貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善， 也最容易給企業造成損失。 為加強貨幣資金的管理， 建立和完善， 各項管理制 度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。第二節現金管理、現金的收入 第二十七條公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理， 并由業務部門 或會計填制發票或收款收據， 出納據此收款并在發票或收據收款人處簽字， 會 計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。第二十八條一切現金收入均應開具發票或收據給交款人， 做到有賬可查， 職責 清楚。第二十九條庫存現金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀 行

7、，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在 10000 元以內。 第三十條一切現金收入均應當天入賬。 出納人員應做到日清日結， 不應以白條 抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額核定相符，發現若有不符， 應及時查明原因，予以核實。二、現金的支出第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的 現金管理條例 規定 范圍。公司現金支出應適用于下列幾項： 1、職工工資、津貼； 2、個人勞務報 酬； 3、各種資產； 4、各種勞保、福利費用； 5、出差人員差旅費用； 6、其他 結算起點以下的零星支出， 不屬于上述范圍的各項支付， 一律通過銀行轉賬支 付。第三十二條按照有關規定， 每一筆現金支

8、付業務都必須由經辦人簽字證明， 主 管領導審核同意， 出納人員才能據此付款。 對手續不齊備， 無主管領導審核同 意的憑據不得支付款項。第三十三條對特殊情況下的個人借支款項， 必須由借款人出具主管領導審核同 意的憑據方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項， 必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。第三節銀行存款管理 第三十四條為保證企業貨幣資金的安全， 避免經濟損失， 按照國家 銀行結算 辦法規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。 第三十五條遵守國家的法律、法規和銀行結算辦法的各項規定，遵守結算 紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。 第三十六條嚴格執行國家

9、的有關結算辦法， 對不同的付款業務， 應按照有關規 定選用恰當的結算辦法。 第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。并設登記簿，對作 廢的憑證要及時報請處理。 第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。 如因特殊情況確實需要， 需經主管領導同意， 出納人員應在支票上填明收款人 名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明原因、用途、金 額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。 第三十九條對需要簽發的結算憑證， 應具備原始憑證， 經辦人簽字證明， 領導 審核同意等手續， 方可簽發。對各項目單位資金， 必須由項目單位主要負責人 出據，按內部承

10、包合同規定的限額以內辦理。 第四十條銀行明細賬必須按規定逐步登記， 每月 5 日前應將銀行對賬單取回進 行核定，做到賬賬相符，賬款相符。第四十一條堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。 印 鑒和結算空白憑證應設專人分別管理， 明確責任， 各負其責， 確保企業各項資 金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。第四章成本管理制度 第四十二條為了正確核算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果， 根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算， 項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。 項

11、目會計每月按時向公司會計匯 報工作。第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規定， 嚴格劃分成本與 其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。 第四十五條按照財務制度規定的行業成本開支范圍，正確核算公司及項目成 本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予 行政警告和適當的經濟處罰。第五章收入管理制度 第四十六條為保證公司規章制度的貫徹落實， 各項費用的足額及時收繳， 保證 各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動， 根據有關規定和公司的實 際情況，制訂本制度。 第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定 增加的款項， 必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶， 嚴禁各項目向建設單位 收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。 第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付 外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。 第四十九條公司嚴格按照專款