1、北京匯通融業科技進展有限公司xgjwaa資料聽我說謝謝你聽我說謝謝你2012-8-31 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc334182709 第1章 總則 PAGEREF _Toc334182709 h 3 HYPERLINK l _Toc334182710 1.1 目的 PAGEREF _Toc334182710 h 3 HYPERLINK l _Toc334182711 1.2 存貨治理權責單位 PAGEREF _Toc334182711 h 3 HYPERLINK l _Toc334182712 1.3 存貨治理原則 PAGEREF _Toc33418

2、2712 h 3 HYPERLINK l _Toc334182713 1.4 存貨碼放的要求 PAGEREF _Toc334182713 h 3 HYPERLINK l _Toc334182714 1.5 存貨碼放的差不多原則 PAGEREF _Toc334182714 h 4 HYPERLINK l _Toc334182715 第2章 存貨驗收入庫治理規定 PAGEREF _Toc334182715 h 4 HYPERLINK l _Toc334182716 2.1 驗收入庫的存貨范圍 PAGEREF _Toc334182716 h 4 HYPERLINK l _Toc334182717 2

3、.2 存貨驗收的責權劃分及內容 PAGEREF _Toc334182717 h 4 HYPERLINK l _Toc334182718 2.3 收貨預備 PAGEREF _Toc334182718 h 4 HYPERLINK l _Toc334182719 2.4 實施驗收 PAGEREF _Toc334182719 h 5 HYPERLINK l _Toc334182720 2.5 辦理入庫 PAGEREF _Toc334182720 h 5 HYPERLINK l _Toc334182721 第3章 存貨出庫治理規定 PAGEREF _Toc334182721 h 6 HYPERLINK

4、l _Toc334182722 3.1 接到發貨指令 PAGEREF _Toc334182722 h 6 HYPERLINK l _Toc334182723 3.2 填寫出庫單 PAGEREF _Toc334182723 h 6 HYPERLINK l _Toc334182724 3.3 出庫單的運作程序 PAGEREF _Toc334182724 h 6 HYPERLINK l _Toc334182725 3.4 出庫預備 PAGEREF _Toc334182725 h 6 HYPERLINK l _Toc334182726 3.5 物資的打包 PAGEREF _Toc334182726 h

5、 7 HYPERLINK l _Toc334182727 3.6 發貨要求 PAGEREF _Toc334182727 h 7 HYPERLINK l _Toc334182728 3.7 客戶上門自提物資 PAGEREF _Toc334182728 h 7 HYPERLINK l _Toc334182729 3.8 配送跟單員本市送貨上門 PAGEREF _Toc334182729 h 8 HYPERLINK l _Toc334182730 3.9 托付物流公司發貨物流公司上門提貨 PAGEREF _Toc334182730 h 8 HYPERLINK l _Toc334182731 3.10

6、 托付物流公司發貨雇傭板車送到物流公司 PAGEREF _Toc334182731 h 8 HYPERLINK l _Toc334182732 3.11 托付物流公司專門發貨到客戶及施工現場 PAGEREF _Toc334182732 h 9 HYPERLINK l _Toc334182733 3.12 其他出庫規定 PAGEREF _Toc334182733 h 9 HYPERLINK l _Toc334182734 第4章 倉庫調撥治理規定 PAGEREF _Toc334182734 h 10 HYPERLINK l _Toc334182735 4.1 倉庫調撥范圍 PAGEREF _To

7、c334182735 h 10 HYPERLINK l _Toc334182736 4.2 倉庫調撥的責權劃分 PAGEREF _Toc334182736 h 10 HYPERLINK l _Toc334182737 第5章 退貨治理規定 PAGEREF _Toc334182737 h 10 HYPERLINK l _Toc334182738 5.1 退貨范圍 PAGEREF _Toc334182738 h 10 HYPERLINK l _Toc334182739 5.2 采購退貨條件 PAGEREF _Toc334182739 h 10 HYPERLINK l _Toc334182740 5

8、.3 采購退貨辦理 PAGEREF _Toc334182740 h 11 HYPERLINK l _Toc334182741 5.5 銷售退貨 PAGEREF _Toc334182741 h 11 HYPERLINK l _Toc334182742 5.6 工程材料退庫 PAGEREF _Toc334182742 h 11 HYPERLINK l _Toc334182743 第6章 存貨盤點治理規定 PAGEREF _Toc334182743 h 11 HYPERLINK l _Toc334182744 6.1 目的 PAGEREF _Toc334182744 h 11 HYPERLINK l

9、 _Toc334182745 6.2 存貨盤點原則 PAGEREF _Toc334182745 h 11 HYPERLINK l _Toc334182746 6.3 職責劃分 PAGEREF _Toc334182746 h 12 HYPERLINK l _Toc334182747 6.4 存貨盤點范圍 PAGEREF _Toc334182747 h 12 HYPERLINK l _Toc334182748 6.5 盤點的方式 PAGEREF _Toc334182748 h 12 HYPERLINK l _Toc334182749 6.6 年中、年終盤點 PAGEREF _Toc33418274

10、9 h 13 HYPERLINK l _Toc334182750 6.7 月末盤點 PAGEREF _Toc334182750 h 13 HYPERLINK l _Toc334182751 6.8 臨時盤點 PAGEREF _Toc334182751 h 13 HYPERLINK l _Toc334182752 6.9 盤點實施 PAGEREF _Toc334182752 h 14 HYPERLINK l _Toc334182753 6.10 盤點要求 PAGEREF _Toc334182753 h 14 HYPERLINK l _Toc334182754 6.11 盤點結果的處理 PAGER

11、EF _Toc334182754 h 14 HYPERLINK l _Toc334182755 第7章 廢損存貨治理規定 PAGEREF _Toc334182755 h 15 HYPERLINK l _Toc334182756 7.1 目的 PAGEREF _Toc334182756 h 15 HYPERLINK l _Toc334182757 7.2 適用范圍 PAGEREF _Toc334182757 h 15 HYPERLINK l _Toc334182758 7.3 廢損存貨的提出及治理 PAGEREF _Toc334182758 h 15 HYPERLINK l _Toc334182

12、759 7.4 廢損存貨的權限審批 PAGEREF _Toc334182759 h 16 HYPERLINK l _Toc334182760 第8章 物流公司的選擇與運費結算 PAGEREF _Toc334182760 h 17 HYPERLINK l _Toc334182761 8.1 物流公司的選擇 PAGEREF _Toc334182761 h 17 HYPERLINK l _Toc334182762 8.2 運費的結算 PAGEREF _Toc334182762 h 17 HYPERLINK l _Toc334182763 第9章 帳外物資治理 PAGEREF _Toc33418276

13、3 h 17 HYPERLINK l _Toc334182764 9.1 帳外物資范圍 PAGEREF _Toc334182764 h 17 HYPERLINK l _Toc334182765 9.2 帳外物資治理 PAGEREF _Toc334182765 h 17 HYPERLINK l _Toc334182766 第10章 倉庫安全治理規定 PAGEREF _Toc334182766 h 18 HYPERLINK l _Toc334182767 10.1 倉庫安全治理 PAGEREF _Toc334182767 h 18 HYPERLINK l _Toc334182768 10.2 入倉

14、治理及授權審批 PAGEREF _Toc334182768 h 18 HYPERLINK l _Toc334182769 第11章 存貨核算治理規定 PAGEREF _Toc334182769 h 19 HYPERLINK l _Toc334182770 11.1 存貨核算范圍 PAGEREF _Toc334182770 h 19 HYPERLINK l _Toc334182771 11.2 職責部門 PAGEREF _Toc334182771 h 19 HYPERLINK l _Toc334182772 11.3 職責分工 PAGEREF _Toc334182772 h 19 HYPERLI

15、NK l _Toc334182773 11.4 存貨賬目治理 PAGEREF _Toc334182773 h 20 HYPERLINK l _Toc334182774 11.5 存貨計價治理 PAGEREF _Toc334182774 h 20 HYPERLINK l _Toc334182775 第12章 檔案治理 PAGEREF _Toc334182775 h 20 HYPERLINK l _Toc334182776 12.1 物流檔案 PAGEREF _Toc334182776 h 20 HYPERLINK l _Toc334182777 12.2治理要求 PAGEREF _Toc3341

16、82777 h 20 HYPERLINK l _Toc334182778 第13章 部分表單樣式 PAGEREF _Toc334182778 h 21 HYPERLINK l _Toc334182779 發貨清單 PAGEREF _Toc334182779 h 21 HYPERLINK l _Toc334182780 物資簽收單 PAGEREF _Toc334182780 h 22 HYPERLINK l _Toc334182781 物資提貨單 PAGEREF _Toc334182781 h 23 HYPERLINK l _Toc334182782 物資接收確認單 PAGEREF _Toc33

17、4182782 h 24 HYPERLINK l _Toc334182783 發貨統計情況表 PAGEREF _Toc334182783 h 24第1章 總則1.1 目的為了保障倉庫存貨保管安全、有序、規范，提高倉庫工作效率1.2 存貨治理權責單位1.2.1 存貨存放在公司庫房的，由物流部負責存貨實物治理及建立庫房存貨明細賬；1.2.2 存貨存放于公司辦公區的，由商務部負責存貨治理，物流部建賬操縱；1.2.3 存貨采購后因存儲條件有限，存放在外單位的，由商務部負責存貨治理和操縱； 1.2.4 存貨存放于施工現場的，由工程項目部委派專人負責存貨治理和操縱；1.2.5 存貨因出租出借存放在外單位的

18、，由經辦部門責成專人負責監管和資產保全；1.3 存貨治理原則1.3.1 存貨最高限額治理：存貨占用量依照公司下達的庫存最高限額由各二級公司負責治理； 1.3.2 出入庫物資要求做到“三不”、“三核”、“二檢查”：“三不”：無商務人員通知不出貨，無銷售單不出庫、無復核不出庫?！叭恕保候炟洉r要核實數量、核對品名、核對規格?！岸z查”：物資有無開包、破損檢查。1.3.3 倉庫設專人負責保管，設明細賬登記收發貨，每日清點實存量。1.4 存貨碼放的要求1.4.1 倉庫內存貨應按照（墻、柱、梁、頂、燈）五距碼放（專門情況除外）；1.4.2 倉庫內存貨應碼放在棧板貨架上，防備受潮（線類除外）；1.4.3

19、存貨碼放要便于提取，禁止將不同品類的存貨相互埋壓；1.4.4 嚴禁沖頂堆碼，單品之間要保留一定間距以便取貨（專門情況除外）；1.4.5 依照不同存貨的包裝形態及質量要求設定碼放方式及碼放層數，以幸免存貨受擠壓而阻礙質量；1.4.6 存貨碼放須遵循大不壓小、重不壓輕的要求。 1.5 存貨碼放的差不多原則1.5.1 安全原則：在碼貨、取貨等作業過程中的首要原則是要注意人身及財產安全；1.5.2 分類碼放原則：應力求整齊、集中、分類，依照存貨數量的多少以及尺寸，進行五五碼放或其他碼放。假如同一規格的存貨有零散的，需要與整包堆放在一起；1.5.3 先進先出、批次碼放原則： 這條原則要求碼貨時，需將生產

20、日期早或者進貨日期早的存貨放到生產日期晚的存貨的上邊或者外邊，以便取貨時能把更臨近服務期的存貨進行銷售，以防止存貨過期。第2章 存貨驗收入庫治理規定2.1 驗收入庫的存貨范圍購進存貨、銷售退貨、還貨的，入庫前必須辦理驗收、入庫手續。2.2 存貨驗收的責權劃分及內容2.2.1 物流部負責驗收存貨的數量、規格型號、外包裝；2.2.2 銷售退回、借貨還回以及工程外采有專門技術要求的，由技術部門負責驗收存貨的質量；2.2.3 大量、大批物資入庫時，商務部須配合物流部共同進行；2.2.4 驗收過程中發覺異常情況，驗收人員應立即向商務部報告，商務部負責聯系廠家核查緣故并及時反饋處理結果；2.3 收貨預備2

21、.3.1安排庫位：庫房治理員在接到商務部門轉來的裝箱清單時，聯系物流公司到貨時刻，按產品、物資交貨日期安排存放的庫位；2.3.2預備量具：關于需要按重量、長度、體積等方面計量的存貨，應借助稱重儀器、檢測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。2.4 實施驗收2.4.1物資到貨后，主管庫房治理員應依照商務人員提供的供貨單位“裝箱清單”及采購訂單號核對物資名稱、規格并清點數量, 檢查外包裝是否完好，登記入庫流水帳，并填寫“入庫單”；2.4.2 負責復核的庫房治理員依據“裝箱清單”及“入庫單”對應存貨實物進行再次點驗，無誤后在“入庫單”上簽字；2.4.3 驗收過程中如發覺不符合驗收標準的，按照 HYPE

22、RLINK l _第5章_退貨治理規定 第5章 退貨治理規定處理；2.4.6 超交處理：交貨數量超過訂購量的部分應通知商務核實后，退回供貨商，不做賬務處理；屬于自然溢余的，庫房治理員在“入庫單”上注明自然溢余數量，并按實際入庫數量辦理入庫；2.4.7 短交處理：交貨數量不足訂購數量，由庫房治理員按實際收到的交貨數量辦理入庫，并通知商務聯系供應商補足；2.4.8 急用品驗收：緊急物資到貨后，若尚未收到“到貨清單”，庫房治理員應先與商務部聯系，確認無誤后，辦理入庫手續。2.5 辦理入庫2.5.1 驗收完畢后，對驗收合格的存貨應當編制一式四聯、預先編號的“入庫單”，內容包括供應商名稱、收貨日期、物資

23、名稱、規格型號、數量、采購訂單編號等，作為驗收入庫存貨的依據，并及時報送商務部和財務部；2.5.2 倉儲治理員按照主管庫房治理員安排的庫位進行碼放并負責抄錄SN號；2.5.3原則上，當天到貨，當天必須辦理入庫，同時登記入賬。如有專門緣故，最遲不能超過第二天上午10：00；2.5.4 沒有商務人員的通知，任何存貨一律不得擅自簽收入庫。第3章 存貨出庫治理規定3.1 接到發貨指令3.1.1 庫房治理員在接到商務部的指令或銷售部填制、商務部確認的“銷售單”后，首先明確客戶對產品的要求，包括產品規格、型號、數量等，核對產品是否齊全，是否符合發貨要求，確認無誤后方可組織發貨；3.1.2 倉庫內所有存貨，

24、沒有商務部指令，均不準出庫；3.1.3 禁止以白條抵庫。3.2 填寫出庫單3.2.1 “出庫單”是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，并辦妥物資交接簽字手續的程序性憑據；3.2.2 庫房治理員依照發貨指令發出存貨之前，必須填制“出庫單”；3.2.3 凡未辦理“出庫單”手續者，一律不得發貨。3.3 出庫單的運作程序3.3.1 “出庫單”一式四份，存根一聯、其余三聯附在三聯“銷售單”分不由庫管、商務、財務留存；3.3.2 填寫出庫時刻、客戶名稱、產品名稱、規格型號、數量，完成“出庫單”全部內容；3.3.3 發貨并經清點完畢，應及時加蓋“存貨已全部發出”章。3.4 出庫預備3.4.1 主管庫房治理員依據

25、“銷售單”，指揮倉儲治理員將待出庫物資放置周轉區，對數量以及品名規格型號進行核對。3.4.2復核庫房治理員應依據出庫單對倉儲治理員搬運的預備發出存貨進行第二次檢查，以保證發出存貨的準確無誤。3.4.3倉儲治理員負責產品SN號碼的掃描并發送庫房治理員。3.4.4庫房治理員負責將產品SN號碼、物流公司運單號碼、發貨件數備注于“出庫單”上(CRM系統)。3.5 物資的打包3.5.1 將銷售人員填寫的簽收單打包時放入包裝箱內，并同時粘貼于外包裝箱、袋上，要求字跡清晰、能準確辨認。3.5.2 假如包裝箱不止一個，應分不在每一包裝箱上標明總件數及第幾件。3.6 發貨要求3.6.1 對所有外地的客戶發貨以及

26、北京地區客戶送貨，必須要求客戶簽署簽收單。3.6.2 北京地區客戶簽收單隨送貨人員帶回； 3.6.3 外地客戶收到物資清點無誤后，必須于到貨1 日內回傳簽收單； 3.6.4 商務部接到物流部補充完善的發貨清單或簽收單后轉發銷售人員； 3.6.5 銷售人員應及時給客戶發送發貨清單或簽收單，并及時催要，確認實際收貨與實際出貨數量、規格型號一致后，簽字并交部門助理存檔； 如未有相關簽收單，則物資出現任何問題都由出貨銷售負全責。 原則上，當天出貨，當天必須辦理出庫及運輸手續，同時登記入賬，具體為：每天下午15點半之前通知發貨的，物流部必須當天安排發貨；15點半之后通知發貨的，物流部須在次日上午10點前

27、發出物資；如遇特不及緊急情況，商務和物流部之間必須講明，物流部按照要求發貨。3.7 客戶上門自提物資3.7.1 客戶持銷售人員出具的 HYPERLINK l _物資提貨單 物資提貨單，到庫房提貨。 HYPERLINK l _物資提貨單 物資提貨單一式兩份兩份應注明產品名稱、規格型號、數量、客戶名稱、提貨人員姓名、身份證號碼、提貨車輛號牌等。（由客戶填寫確認單 ）3.7.2 庫房治理員和倉儲治理員必須協同客戶對產品型號規格、數量、質量清點確認，核準后應經發貨人員與客戶同時在兩聯 HYPERLINK l _物資提貨單 物資提貨單上簽字。3.7.3 倉儲治理員每天整理保管 HYPERLINK l _

28、物資提貨單 物資提貨單，月末一次性交商務部治理。3.7.4 由于客戶提貨人職員作不當造成的產品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責任人或客戶照價賠償。3.8 配送跟單員本市送貨上門3.8.1 銷售人員需要給本市送貨時應提早半天通知，同時把確認單、文件、發票及時交給配送跟單員。3.8.2 配送跟單員負責與“銷售單”注明的接貨人聯系具體的送貨時刻、事項。3.8.3 庫房治理員（倉儲治理員）必須協同配送跟單員依據物資接收確認單對產品型號規格、數量、質量清點確認，核準后應經發貨人員與配送跟單員同時在內部“銷售單”上簽字，確認物資已交由配送跟單員。3.8.4 配送跟單員持兩份物資簽收單將物資送達目的地后，

29、由客戶當場驗收物資，在物資簽收單上簽字或蓋章，返回一份。3.8.5 如需配送跟單員收取支票的，應由其及時把支票交給倉儲治理員轉交財務部，在支票接收簿上登記。3.8.6 配送跟單員將經客戶簽字的物資簽收單交倉儲治理員保管，月末一次性交商務部治理。3.9 托付物流公司發貨物流公司上門提貨3.9.1 庫房治理員（倉儲治理員）必須協同物流公司人員對所發物資產品型號規格、數量、質量清點確認。3.9.2 庫房治理員（倉儲治理員）填寫物流物資運輸合同（托運單），明確標明發貨時刻、發貨單位、發貨人、聯系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯系電話、物資名稱、數量（件）、運費金額。3.9.3 托運人、受理人雙方簽字

30、。3.9.4 由物流部通知銷售人員（商務人員）物資已發并由銷售人員通知客戶所發物流公司名稱、運費單號，注意查收簽字。3.10 托付物流公司發貨雇傭板車送到物流公司3.10.1 庫房治理員（倉儲治理員）必須協同雇傭人員對所發物資產品型號規格、數量、質量清點確認。3.10.2 核準后應經發貨人員與雇傭人員同時在內部“銷售單”上簽字，確認物資已交由雇傭。3.10.3庫房治理員（倉儲治理員）填寫物流物資運輸合同（托運單），明確標明發貨時刻、發貨單位、發貨人（庫房治理員、雇傭人員）、聯系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯系電話、物資名稱、數量（件）、運費金額。（庫房有物流公司托運單時，沒有時由雇傭人到物

31、流公司處代為填寫，發貨人填寫雇傭人名字）3.10.4 雇傭人員持物資托運單、物資到指定物流公司發送物資，當面清點驗收物資。3.10.5 雇傭人員將物資托運單返回一聯交倉儲治理員保管，定期結算物流運費。3.11 托付物流公司專門發貨到客戶及施工現場3.11.1 庫房治理員（倉儲治理員）必須協同物流公司人員對所發物資產品型號規格、數量、質量清點確認。3.11.2庫房治理員（倉儲治理員）填寫物流物資運輸合同（托運單），明確標明發貨時刻、發貨單位、發貨人、聯系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯系電話、物資名稱、數量（件）、運費金額。3.11.3 托運人、受理人雙方簽字。3.11.4物流公司送貨員持兩聯

32、 HYPERLINK l _發貨清單 發貨清單將物資送到托運單指定地點，由客戶當場驗收物資，在 HYPERLINK l _發貨清單 發貨清單上簽字或蓋章、在物流公司托運單接收人處簽字，帶回一份已簽字的 HYPERLINK l _發貨清單 發貨清單。3.11.5 物流公司送貨員將 HYPERLINK l _發貨清單 發貨清單交倉儲治理員保管，定期結算。3.12 其他出庫規定3.12.1 裝卸搬運過程中應盡力幸免人為緣故造成的產品損失，關于確已發生的損失，由責任人按出廠價照價賠償。3.12.2 關于銷售人員指定物流公司發貨的，物流公司由于種種緣故不能提貨，應及時通知商務人員，由商務人員聯系銷售人員

33、。3.12.3若客戶因專門緣故進行“先開單，后提貨”（簡稱鎖單），鎖單提貨的有效期為7個工作日；鎖單不得跨月；每月結賬日庫房治理員須與商務部聯系沖回出庫。3.12.4倉儲治理員對 HYPERLINK l _發貨情況表 發貨情況表做好統計，要緊內容包括：銷售單號、日期、收貨單位、產品規格、數量、收貨人、總件數、貨單號、貨運公司、運費結算方式及金額、收貨地址等。3.12.5 倉儲治理員及時將出庫單、收（到）貨確認單等表單送交商務、財務部：3.12.5 當存貨在庫房滯留1個月時應及時向商務部通報。第4章 倉庫調撥治理規定 4.1 倉庫調撥范圍4.1.1 二級公司倉庫之間的調撥；4.1.2 二級公司內

34、部的分類存貨因存放于不同倉庫之間的調撥；4.2 倉庫調撥的責權劃分4.2.1 商務部負責下達二級公司實體庫的調撥指令；4.2.2 物流部同意指令，按出庫治理規定，發出物資；4.2.3 二級公司內部的分類存貨因存放不同倉庫，而發生的倒庫，由物流部內部調劑；第5章 退貨治理規定5.1 退貨范圍退貨治理，包括采購退貨、銷售退貨、工程材料退庫兩種；退貨治理，須滿足退貨條件、辦理物資出庫及退貨回收手續。5.2 采購退貨條件5.2.1 庫房治理員應該嚴格按照公司的驗收標準進行驗收；5.2.2 不符合企業驗收標準的物資視為不合格物資，應辦理退貨；5.2.3 對入庫存貨并非所采購的存貨時應辦理退貨；5.2.4

35、 驗收過程中如發覺所載的物資與“裝箱清單”所載內容不符，應立即通知辦理采購的商務人員及相關部門進行處理；商務人員應該與供應商聯系，要求供應商予以補足；5.2.5 驗收過程中發覺物資包裝有破損等異常情況時，驗收人員應及時通知采購人員與供應商取得聯系進行處理，不得擅自將有異常情況問題的產品驗收入庫；5.2.6 驗收人員將問題產品進行拍照，商務部負責與供應商聯系確認后，退回供應商處由其重新發貨；5.2.7 交貨數量超過訂貨量的部分，立即報告商務部查明緣故，經確認屬實后退回供應商；5.3 采購退貨辦理5.3.1 檢驗人員應在檢驗不合格的物資上貼“不合格”標簽，并注明不合格的緣故，經物流部經理審核后轉給

36、商務部門聯系供應商處理。5.3.2 當決定退貨時，商務人員通知并授權物流部門編制“紅字入庫單”（出庫單），將物資退回，同時將“紅字入庫單”傳送商務、財務人員，商務人員負責辦理退貨款項的結算。5.5 銷售退貨5.5.1 關于銷售退貨，物流部須依照商務人員指令辦理正式退貨；5.5.2 物流部須將物資及“入庫單”再次審核，對數量、規格型號與“入庫單”一致的，退貨手續和附件齊全的，辦理入庫； 5.6 工程材料退庫5.5.1 工程材料退庫遵照5.5銷售退貨辦理；5.5.2 商務指令工程材料退庫做帳外物資治理的，物流部按 HYPERLINK l _第11章_帳外物資治理 第11章 帳外物資治理辦理；第6章

37、 存貨盤點治理規定6.1 目的為加強企業內部治理，及時掌握企業存貨、財物及財產的準確數量，保證企業各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本規定。6.2 存貨盤點原則6.2.1 真實性原則：盤點存貨的點數、存貨盤點表必須是真實的，不同意作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤；6.2.2 準確性原則：盤點的過程要求準確無誤，不管是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數目，都必須準確；6.2.3 完整性原則：所有盤點過程的流程，包括區域的規劃、盤點的原始資料、盤點點數等，都必須完整，不要遺漏區域、遺漏存貨；6.2.4 清晰性原則：盤點過程屬于流水作業，不同的人員負責不同的工作，因此，盤點資料必須清晰

38、，盤點人員的書寫必須清晰，物資的整理必須清晰；6.2.5 團隊精神：盤點是商務、物流、財務全體人員都參加的核查物資的過程，為縮短盤點時刻，各個部門都必須有良好的協調配合意識，保證盤點工作的順利進行。6.3 職責劃分6.3.1 主盤人：由物流部經理或主管擔任，負責盤點工作的推動及實施；6.3.2 盤點人：由物流部門人員擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作；6.3.3 會點人：由商務部門指派專人擔任，負責盤點記錄工作；6.3.4 監點人：由財務部派人擔任，亦可依照實際情況授權專人擔任，監督盤點工作。6.4 存貨盤點范圍6.4.1 庫存的預備出售或預備領用的存貨；6.4.2 測試設備庫的測試用品；

39、6.4.3 賬外存貨的清查核點。6.5 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示：盤點方式一覽表盤點方式相關講明按時刻劃分定期盤點要緊是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠對庫存的物資進行全面的盤點，盤點準確性高，然而盤點時必須停止倉庫作業。臨時盤點能夠依照企業的需要隨時進行按工作需要劃分全面盤點對全部存貨逐一盤點部分盤點對有關存貨的庫存進行盤點6.6 年中、年終盤點6.6.1 年中、年終盤點原則上應采取全面盤點方式，如因專門緣故無法全面盤點時，應呈報財務總監核準后，可改變其他方式進行；6.6.2 盤點期間原則上暫停收發存貨，關于各業務銷售部門在盤點期間所銷售存貨的發放、領

40、用，經主盤人批準后，能夠做專門處理；6.6.3 盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數量應于確認后再進行下一項盤點，盤點后不得更改；6.6.4 盤點物品時，會點人應依據盤點實際數量在 HYPERLINK l _實地庫存盤存表 實地庫存盤存表上作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，監點人要做好監察工作；6.6.5 盤點完畢，各有關人員須在 HYPERLINK l _實地庫存盤存表 實地庫存盤存表上簽名確認，一經確認不得更改；6.6.6 盤點完畢，商務負責將 HYPERLINK l _實地庫存盤存表 實地庫存盤存表匯總并編制 HYPERLINK l _盤盈盤虧表 盤盈盤虧表、 H

41、YPERLINK l _報廢表 報廢表一式兩聯，第一聯由物流部自存，第二聯經商務經理審批后交財務部，用于核算盤點盈虧金額；同時，商務須依照公司存貨治理規定整理 HYPERLINK l _庫存跌價損失處理表 庫存跌價損失處理表，經財務稽核后，報二級公司總經理審批，財務依據處理意見計提存貨跌價損失并進行賬務處理。6.6.7 年末資產清查方案另有規定的，遵循相關規定。6.7 月末盤點6.7.1 月末盤點，由物流部及商務部門共同實施；6.7.2 商務部結束當月所有單據，并與財務對賬核實無誤后，導出收發存匯總表整理成盤點表，到倉庫進行實地盤點。6.8 臨時盤點6.8.1 臨時盤點由總經理視實際需要，隨時

42、指派人員抽點；6.8.2 臨時盤點原則上不應事先通知物流部門，組織工作可適當簡化；6.8.3 盤點的技術要求同年終、年中盤點；6.8.4 抽查盤點工作結束后，盤點小組應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內容和庫存治理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述；6.8.5 盤點小組的報告經財務部審核后，依照盤點報告反映出問題的重要程度采取上報財務總監審批、自行組織調整或賬務處理。6.9 盤點實施6.9.1 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據上；6.9.2 初盤完成后，將初盤數量記錄于 HYPERLINK l _實地庫存盤存表 實地庫存盤存表上，假如實際盤點數與 HYPERLINK l _實地庫存盤存

43、表 實地庫存盤存表中庫存數有差異，應重新進行此存貨的復盤；6.9.3 假如復盤確認存在差異，應編制盤盈、盤虧表，庫房治理員負責查明緣故； 抽盤時可依照盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。6.10 盤點要求6.10.1 盤點工作必須統一領導，事先制訂打算，做好組織工作；6.10.2 負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，事先做好預備；6.10.3 盤點工作要連續進行，所有盤點事項都以靜態盤點為原則；6.10.4 盤點應精確計量，幸免用主觀的目測方式，應于確定每種存貨的數量后再接著進行下一項，盤點后不得隨意更改；6.10.5 盤點時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于 HYPER

44、LINK l _實地庫存盤存表 實地庫存盤存表，并于該表上互相簽名確認無誤，關于差異較大的存貨必須進行復盤；6.10.6 盤點完畢，商務應將審批的盤點結果錄入系統；6.10.7 盤點報告必須及時完成。月末及臨時盤點的，應于盤點后5個工作日內將 HYPERLINK l _盤盈盤虧表 盤盈盤虧表、 HYPERLINK l _報廢表 報廢表等盤點報告一式三聯，填寫數額差異緣故的講明及對策后，呈報財務總監核批；年終盤點的，應于盤點后10個工作日內將盤點報表呈報財務總監核批；盤點報告的第一聯送財務，第二聯呈報商務人員作為庫存數量調整的依據，第三聯物流部門自存作為賬面庫存調整的依據，保證賬物一致。6.11

45、 盤點結果的處理6.11.1 盤盈、盤虧處理： 商務部依照審批后的 HYPERLINK l _盤盈盤虧表 盤盈盤虧表、 HYPERLINK l _報廢表 報廢表、 HYPERLINK l _庫存跌價損失處理表 庫存跌價損失處理表在CRM系統、ERP系統中錄入出、入庫單，物流部進行CRM系統審核確認調增（減）庫存數量；財務部審核記賬，調整總賬庫存數量及金額。6.11.2 賠償處理：盤虧毀損責任認定為賠償的，應由財、物料治理人員或保管人按成本價從當月工資中扣除，不足部分以現金補齊。賠償的情形如下：對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者

46、；未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。6.11.3 報廢、毀損處理：盤點過程中發覺已毀損或報廢的，參照 HYPERLINK l _第7章_廢損存貨治理規定 第7章 廢損存貨治理規定處理；6.11.4 物流部須依照盤點結果提出改善對策，以提高存貨治理水平和效率。第7章 廢損存貨治理規定7.1 目的及時處理廢損存貨；保證存貨質量；提高資產有效性；優化廢損存貨處理流程。7.2 適用范圍廢損存貨，是指存貨在庫保管、使用等過程中，由于正常或非正常緣故失去原有價值，需要報廢、跌價處理的存貨。包括在庫存貨的廢損處理；測試樣品庫的廢損處理。7.3 廢損存貨的提出及治理7.3.1 庫房治理員在

47、日常治理時，發覺廢損存貨，須及時填制 HYPERLINK l _報廢表 報廢表，報物流部經理審批后，上報商務部。7.3.2 盤點過程中發覺廢損存貨的，由主盤人、會點人填寫 HYPERLINK l _報廢表 報廢表，報物流部經理、商務部經理審核，依照商務治理制度及 HYPERLINK l _第6章_存貨盤點治理規定 第6章 存貨盤點治理規定進行權限審批；7.3.3 對超過規定庫齡的，由商務在年終盤點時，依照制度計算存貨跌價損失。物流部依照商務在CRM系統錄入的出入庫單進行數量審核，保證庫存數量的準確。7.3.4 測試樣品庫的存貨報廢申請由使用部門或商務部門提出，并由部門負責人簽字確認。7.3.5

48、 需要對擬報廢的存貨進行檢測或復核以確認其是否確實需要報廢時，由總工辦組織專業人員或外請人員對存貨進行檢測或復查。7.4 廢損存貨的權限審批7.4.1 存貨廢損的授權審批分為常規授權審批和特不授權審批；常規授權審批：生產經營過程中的合理損耗、存貨自然報廢。存貨跌價損失按常規授權審批；特不授權審批：因治理不善造成被盜、丟失、霉變損失、自然災難等正常損耗外的損失；7.4.2 常規授權審批的流程及額度操縱：擬廢損存貨的使用部門或商務部填寫 HYPERLINK l _報廢表 報廢表，內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認；存貨所屬二級公司托付技術部門對擬廢損存

49、貨進行檢測、檢查，提出并簽署報廢意見； 商務部對 HYPERLINK l _報廢表 報廢表進行審核，要緊是計算報廢成本，確定報廢的合理性，并將計算的報廢成本填寫在 HYPERLINK l _報廢表 報廢表的相應項目中；二級公司總經理在 HYPERLINK l _報廢表 報廢表上簽字確認； 商務部依照審批后的報廢表在系統做出庫單，財務部稽核記賬核減庫存成本。存貨跌價損失的授權審批流程及治理：庫存折價損失年終盤點計算一次；由商務依照商務治理制度進行計算編制 HYPERLINK l _庫存跌價損失處理表 庫存跌價損失處理表，經財務稽核，報請二級公司總經理審批；超過年度指標任務書上規定的庫存折價損失額

50、度的，報財務總監或總裁最終審批；商務依據審批后的 HYPERLINK l _庫存跌價損失處理表 庫存跌價損失處理表在ERP、CRM系統同時錄入出入庫單；物流部審核出庫單和入庫單的數量是否一致，保證年終結賬時點的賬賬相符、賬實相符；7.4.4 特不授權審批：在常規授權審批的基礎上，審批流程還包括以下兩點：一是在對擬報廢存貨進行檢測審查時，依照需要外聘專業的檢測機構或人員參與進行；二是在業務總經理或總監審核并附上責任認定和賠償的處理意見，報財務總監或總裁進行最終審批。專門審批的額度規定如下：報廢金額在3000元以下的，由二級公司總經理最終審批；報廢金額在3 000元6000元以上的，由財務總監做最

51、終審批；報廢金額在6 000元以上的，由總裁做最終審批。第8章 物流公司的選擇與運費結算8.1 物流公司的選擇8.1.1 物流部負責物流運輸公司的甄不、選擇，應遵循安全、及時、價廉、質優的原則。 8.1.2 應收集物流公司資質、營業執照、信譽情況、運輸價格。8.1.3 確定物流公司后應與物流公司簽訂運輸合同，報財務總監備案。8.2 運費的結算8.2.1 倉儲治理員負責辦理與物流公司運費的結算；（托付物流公司發貨參見 HYPERLINK l _3.9_托付物流公司發貨物流公司上門提貨 3.9 3.10 3.11 托付物流公司發貨）8.2.2 物流公司須提供運費發票；8.2.3 物流公司須提供運輸

52、發貨票據結算聯與倉儲治理員的留存聯核對相符；8.2.4 倉儲治理員編制 HYPERLINK l _發貨情況表 發貨情況表附“銷售單”， HYPERLINK l _發貨情況表 發貨情況表須注明承擔運費的公司和部門；8.2.5 倉儲治理員負責填寫支出憑單，部門經理審批，財務會計審核報銷。第9章 帳外物資治理9.1 帳外物資范圍9.1.1 帳外物資，是指賬面成本差不多核銷的，且具有一定使用價值的物資；9.1.2 帳外物資，包括工程退回的下腳料；以領代耗，實際沒有消耗存貨的退回。9.2 帳外物資治理9.2.1帳外物資治理目的：節約資金、降低成本；9.2.2 帳外物資的權責部門： 物流部負責對在庫的帳外

53、物資出入庫及臺賬治理； 業務部門負責對未辦理入庫的工程結余的下腳料出入及備查賬治理；9.2.3 帳外物資退庫時，由業務部門負責填制帳外存貨入庫單（工程退庫單）；明確注明退回時刻、產品名稱、規格型號、計量單位、數量、工程項目名稱；入庫單需經手人、庫房治理員雙方簽字認可；9.2.4 帳外材料再次出庫時，需工程部門或其他領用部門填制出庫單；9.2.5 出庫單需經手人、庫房治理員雙方簽字認可；9.2.6 庫房治理員依據出、入庫單及時更新治理臺賬。第10章 倉庫安全治理規定10.1 倉庫安全治理10.1.1 倉庫實行封閉式治理，庫房入口處要有“庫房重地，非倉庫人員未經同意，不得入內”、“嚴禁煙火”字樣的

54、警示標識。10.1.2 庫房治理員每天上班前對門、窗、架柜、庫房設施等進行完好性的例行檢查。10.1.3 每天下班后檢查、巡視倉庫門窗、電源、水源是否關閉，以確保倉庫的安全，異常情況立即采取措施并報告。10.1.4 倉管人員必須熟練使用庫區配置的消防器材，隨時同意行政部的安全檢查和監督。10.1.5 庫區消防栓、滅火器以及消防通道在任何情況下都不得堵塞。 10.1.6 保證庫區內消防設備完整有效，不許隨意挪用。10.1.7作業完成后，及時清理現場，做到人走無垃圾并做好廢棄包裝物的回收處理。10.1.8 對在庫區內不安全作業的行為，庫房治理員有權制止。10.1.9 庫房內各種用電設備與物料至少保

55、持0.5米距離。10.1.10 對違反治理制度并造成不良后果的視情節輕重給予行政處罰、經濟處罰或并處開除處理；對玩忽職守，造成事故，產生嚴峻后果的，移交司法機關處理。10.2 入倉治理及授權審批10.2.1 存貨在庫期間，原則上不同意非倉庫人員進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點；公司副總級以上治理人員對倉庫工作進行檢查；商務部、財務部工作人員依照賬實核對工作要求，需進庫核對。10.2.2 除上一條款的規定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特不授權。授權流程如下：物流部經理對經特不授權批準或其他同意進入存貨保管現場的人員的進入倉庫證明進行審核，

56、確保無違規審批情況。擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫公司統一格式的“進庫申請單”，對進庫時刻、人員、要緊事項等進行講明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字；物流部經理對進入倉庫人員應講明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所同意的范圍內，易燃、易爆危險品嚴禁進入倉庫。物流部審核“進庫申請單”，依照不同倉庫保管環境要求分析進庫的合理性和在庫時刻的長短，提出審核意見，物流部經理簽字確認；公司總裁對非本單位人員一次進入倉庫人數超過8個人的，進行最終審批。10.2.3 物流部經理對入倉人員的進入時刻、人數、出倉時刻進行記錄并定期匯總，向上級主管領導匯報。第11章 存貨核算治理規定 11.1 存貨