1、企業管理流程人事管理流程如果將企業比作一輛汽車，那么人事管理就是發動機。發動機的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業的發展。高效的人事管理可以增強企業市場競爭力，增強企業凝聚力和活力，速進企業平穩發展。一般來說，現代企業人事管理工作的主要內容有人力資源規劃、員工招聘與任用、員工培訓、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。每一方面內容，企業都應建立相應的流程，將人事工作中一些常規的程序流程化、標準化，確保各項人事工作執行到位，保證企業各項工作能夠順利執行。下面，是某企業人事管理流程圖，僅供參考。（1）人事管理總流程圖2）員工招聘與錄用管理流程員工招聘與錄

2、用管理流程說明流程節點責任人工作說明1增補申請用人部門當某部門因調動、流失等原因出現職位空缺時，用人部門領導首先要判斷是否影響部門工作，如果需要及時增補員工，則需提出增補申請，填寫員工增補申請表，提交上級領導審核審批主管領導審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總經理審核審批總經理審核分管領導提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退回用人部門，取消或延期招聘2招聘人事部人事部根據上級領導的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內部招聘和外部招聘如確定為內部招聘則對內發布招聘啟事，內部員工通過推薦或自薦的方式應聘，參加面試/筆試3如決定為外部招聘，首

3、先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發布招聘信息，收集篩選應聘簡歷，確定面試/筆試的應聘人員3面試/筆試/復試人事部不論是內聘還是外聘，人事部都需進行初選，安排應聘人員參加面試或筆試，通過者安排復試，未通過者將簡歷存檔用人部門進行復試，人事部提供相關支持主管領導復試，人事部提供相關支持總經理對應聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進行復試，審核4確定錄用人選人事部匯總用人部門及上級領導的意見，確定錄用人選5發出錄用通知發出錄用通知，并通過電話、郵件等方式通知應聘成功者到公司面談6待遇談判根據企業薪酬管理制度，與錄用者商談說明薪資待遇等問題7錄用確定最終錄用人選，通知入職8辦理入職

4、辦理入職手續（建檔、發放相關用品、簽訂勞動合同等）(3)員工培訓管理流程員工培訓管理流程說明流程節點責任人工作說明1培訓需求相關部門員工1部門員工根據培訓目標對自身技能提升需求情況，提交培訓申請表2.各職能部門匯總培訓信息，向人事部提出培訓申請2培訓需求分析人事專員1采用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓員工素質水平和需求的真實情況2根據員工素質水平和企業要求，確定參訓人員，了解其性格特點和能力提升水準，確定培訓內容3根據以上信息確定選擇培訓方式、培訓課程，培訓場地，并確定相關預算3確定培訓計劃人事專員根據員工能力水平和素質要求，設計不同等級的培訓，結合公司經營水平和規模，制訂培訓計劃審核

5、人事經理/主管領導對培訓計劃進行評審，由人事經理主管在1個工作日內對是否批準執行作出決定4實施培訓人事專員參照培訓計劃書及培訓實施方案，有條不紊地實施培訓；出現異常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見5培訓測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓效果6培訓效果評估相關部門提供支持人事專員1設計考評表，根據各項目及權重設計，對培訓效果進行有效評價2對受訓者表現、業績進行調查分析，形成初步評估報告，提出意見，并交由上級領導審核，以便日后改進7記錄培訓檔案總結培訓經驗、教訓，將相關文件、資料存檔，以備日后培訓工作的開展和資料查閱4）員工考勤管理流程員工考勤管理流程說明流程節點責任人工作說明1制定考勤

6、制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設備，并向員工說明2刷卡接受考勤各部門員工1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到2特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經主管領導批準不計考勤，但事后要補齊相關表單3考勤統計人事部1.人事考勤管理人員匯總統計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，編制考勤表2如沒有異常，則返回員工處確認考勤；如有異常，則調查事實并提出處理意見4審核主管領導公司主管領導審批相關考勤報表，并做出具體批示5執行批示人事部根據上級領導的批示，執行相關行為（罰款、辭退等）6編制工資表，辦理離職辭退等人事部根據考勤及其他依據編制工資表，辦理離職辭退等5）員工績效管理流程員工績效管理流程說明流

7、程節點責任人工作說明1制定績效考核管理制度人事部根據企業實際情況，戰略目標及部門特點等制定績效管理制度，考核指標，設計績效考核方案審核人事經理征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進行初步審核、調研，如同意則提交總經理審批，不同意返回人事部修改、補充審批總經理對人事經理提交的績效方案予以審批，同意則開始執行，不同意退回人事部修改、補充2制定考核指標、措施及方法人事部設計績效考核方案，制定合理的績效考核指標，考核措施，安排績效考核的時間、人員等事項員工考核項目的確定及分解各部門主管協助人事部，并根據部門目標，確定不同崗位不同員工的考核項目，并分解為多個可衡量的考核指標3工作執行與績效溝通各

8、部門員工員工執行各項工作，人事部及部門主管密切關注員工的工作執行情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標偏差，確定日后下一期改進重點4月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進行檢查，填寫檢查表員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進行評估，提交自評表月度績效考評人事部根據績效考核規程協同各部門主管，對員工的工作進行考核，填寫考核表，并隨時向上級匯報進度審核人事經理對考核情況進行審核，沒有異議上交總經理審批，有異議則重新安排考核審批總經理對人事經理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結束，未通過（有異議）則返回人事經理調查當月考核結束人事部安排績效反饋以及安排員工確認考核結果等事宜考核

9、評審確認員工確認考核結果，是否有異議5績效反饋人事部收集績效考核資料，對績效考核效果進行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋給相關人員及員工個人6匯總考核結果，制定報告人事部匯總當月考核結果，制定報告，并提出相關意見，提交上級審批審核人事經理審核當期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部調查修訂，無異議則提交總經理審批審批總經理審批人事經理提交的報告，有異議則返回人事經理處，無異議則按照規定執行獎懲7執行獎懲等人事部按相關規定執行獎懲，并進入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據6）員工薪酬管理流程員工薪酬管理流程說明流程節點責任人

10、工作說明1薪酬調查人事部1調查外部薪酬信息，包括國家法律法規規定，統計局統計數據，以及同行業薪酬水平、地區薪酬水平等2收集統計公司崗位說明書、員工個人崗位級數等信息，為編制薪酬方案提供依據2編制薪酬草案1依據薪酬調查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標準，工資、獎勵與福利費用的分配比例等）2財務部提供支持，并對草案進行測算，提出意見3修正調整薪酬草案人事部依據財務部提供的預算數據等，修正調整薪酬方案，并提交上級審批審核人事經理對人事部提交的薪酬方案予以審核，5個工作日內公布審核結果，如審核通過，則提交總經理；如不通過，則通知人事部再次修正審批總經

11、理對人事經理提交的薪酬方案進行審批，如通過則開始執行實施。如不通過則返回人事經理重新修正4實施薪酬方案人事部收到總經理公布的審核結果通知后，按照薪酬發放方案，予以執行實施，并跟蹤執行實施效果5編制工資表人事部根據員工的月考勤考評記錄、員工工資規定等編制當月工資表，并形成報表上交審核人事經理對人事部提交的報表進行審核，通過則提交總經理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表審批總經理對人事經理提交的工資報表進行審批簽字，同意則進行工資發放流程，不同意則通知人事經理調查處理復核工資表財務部經人事經理及總經理審核后，由財務部對員工工資表的科學性和可行性進行復核6發放工資按周期結算員工工資，在規

12、定日期予以發放7工資核算完成工資發放后，及時進行核算，匯總工資發放情況，以口頭或書面形式向總經理呈報8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進行留存、歸檔，以備查用7）員工檔案管理流程節點1試用轉正申請2商調函34N5Y6入職登記表審批78公司指定機構存檔試用轉正申請等一主管領導相關部門人事部關聯流程員工入職/離職*存檔機構核審發出調函檔案轉遞保存回執4定期核算存檔費用勞動合同整理保存內部員工檔案建立公司內部員工檔案調入/調出職工檔案申請申請人事檔案轉入/轉出財務部進行費用結算內部員工檔案的查閱銷毀員工檔案管理流程說明流程節點責任人工作說明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時，員工

13、根據自身情況以及企業相關規定提出人事檔案轉入或轉出申請2申請檔案轉入/轉出員工按照企業規定填寫檔案轉入或轉出申請，提交人事部辦理相關手續核審人事部在規定時間內，收集整理審核相關檔案資料，以及轉檔程序，辦理相關事宜，聯系員工原存檔機構存檔機構發出調函人事部原存檔機構發出調函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機構3檔案轉遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規定時間內存入公司合作的存檔機構指定機構存檔存檔機構存檔，并發出回執4保存回執人事部保存存檔機構的回執，以備查用5核算存檔費用人事部定期整理統計公司員工檔案相關情況，并核算存檔費用，形成報表，提交上級審批審批主

14、管領導審批人事部提交的存檔費用核算報表，在3個工作日內做出批示。同意，則通知財務部結算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關費用費用結算財務部定期結算存檔費用6建立公司內部員工檔案人事部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學歷學位證明、各類證書、招聘資料、勞動合同及附件、試用轉正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等7整理保存內部員工檔案定期對內部員工檔案進行整理、更新，并妥善保存8內部員工檔案的查閱銷毀制定檔案查閱及銷毀規定，按規定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經主管領導審批同意后方可執行8）員工勞動合同管理流程123考核4是否56是否續簽合格人事部相關規程/

15、表單員工節點勞動合同書試用期滿合同期滿*存檔新員工入職簽訂試用合同簽訂正式合同部門負責人/分管領導辦理離職手續不合格辭退/延長T試用期J勞動仲裁機構簽字備案員工檔案.一J-員工勞動合同管理流程說明流民程節點責任人工作說明1新員工入職員工新員工按照企業要求辦理入職簽訂試用合同人事部按照企業人事管理規定，一個星期內與新員工簽訂試用合同，一般試用期為36個月2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉正申請3考核部門負責人/分管領導部門負責人根據新員工在試用期內的表現、業績等進行評價、考評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理4簽訂正式合同人事部1管理正式合同，在規定期限

16、內與新員工簽訂正式合同，同時密切關注老員工的合同到期情況2勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執一份合同期滿員工合同期滿，人事部提前通知相關員工，與其協商是否續簽合同，同意則續簽勞動合同，不同意則辦理離職手續5勞動仲裁機人事部不論是新簽勞動合同還是續簽勞動合同，都應送交勞動仲裁機構簽字備案，以構簽字備案備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考財務管理流程在現今激烈的市場競爭以及金融危機的影響下，企業為了自身的生存和發展必須做好財務管理工作，規避風險，才能生存下去，達到經濟效益最大化。財務部門是企業的核心部門之一，財務部各項工作的執行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企

17、業其他部門的工作進程。為了讓財務部門的工作更加快速高效，財務部門要用流程化的觀點進行財務管理。財務流程關系到財務管理工作的各個環節，由于不同企業財務管理環節的業務特點具有差異，故其形成的財務流程也有所不同。其主要財務流程主要有財務預算流程、費用報銷管理流程、應收賬款流程、財務報表管理、會計審計流程、稅務管理等。下面是某企業常用的財務管理流程，僅供參考。(1)財務預算工作流程財務預算管理流程說明流程節點責任人工作說明1確定公司經營和預算目標總經理每年年初總經理應收集相關財務信息，確定新年度公司經營目標和預算目標，并下達給財務部和公司各部門制定預算編制辦法和原則財務部1.根據國家財務法律法規和行業

18、要求，結合企業實際情況預算編制辦法和原則2財務經理起草年度預算編制通知，明確預算編制的內容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預算會議各部門各部門經理負責組織召開部門預算會議2編制部門預算草案各部門根據所負責的業務，按公司預算編制通知的要求，結合本部門下一年度工作計劃與上年度本部門預算執行情況，編制各部門業務預算草案，并提交財務部匯總各部門預算財務部對各部門預算進行匯總，試算平衡3制定公司總體預算方案財務部編制出公司的年度財務預算匯總表預計公司總體預算方案，上報上級領導審核審核財務經理審查財務預算的編制是否符合公司擬定的年度經營目標和預算目標。通過則提交總經理審核；未通過則提出進一步修訂完善

19、的意見，通知由財務部修正調整預算草案審核總經理負責審核財務經理提交的公司財務預算草案，通過4召開公司預算平衡會議總經理根據企業發展戰略和目標，平衡各個部門間的預算，并征得各個部門的認同修正預算各部門根據預算平衡會議的決定修正部門預算方案5修正公司總體預算財務部匯總修正后的部門預算方案，在此基礎上修正公司總體預算，形成新的預算方案審核財務經理審核修正后的公司總體預算方案，通過則提交總經理審核，未通過則提出修正意見，通知財務部再次修正審核總經理審核財務經理提交的財務預算方案，通過則通知各部門執行，未通過則提出意見，并通知財務經理重新修正6年度預算下達下達審核通過的預算方案，通知各部門按預算執行預算

20、執行各部門各部門嚴格按照公司預算執行要求執行預算7預算編制資料存檔財務部整理匯總預算編制資料并存檔，以備查用772）費用報銷管理流程節點總經理財務部相關規程/表單123456出納會計各部門NY審批審批N審核NY審核Y預算外簽字確認現金/銀行/日記賬明細賬及總賬更新財務賬審核報銷編制憑證費用總表產生費用會計報表付款報銷申請單費用報銷管理制度_現金/銀行/日記賬明細賬總賬財務報表費用報銷管理流程說明流程節點責任人工作說明1產生費用各部門因出差、招待、采購等產生的費用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證2簽字確認各部門1員工個人在憑單上簽字確認，所有簽名均應附注日期2部門負責人確認簽字審批財務

21、部對員工上交的報銷申請及原始憑證進行核對、審批，通過則提交總經理審批。未通過則根據實際情況做出處理，包括退回報銷單（注明退回原因）。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。要求報銷人員補充說明或補必要單證審批總經理主要對預算外的費用進行審批，看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付款；不同意則通知財務經理及財務部再次確認審核3審核報銷出納核對員工上交的報銷的相關票據是否齊全，填寫是否真正確，發票是否合規，報銷是否符合相關標準、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業務（依據現金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關手續4編制憑證出納編制登記現金/銀行/日記

22、賬會計編制匯總費用明細賬及總賬5會計報表會計按照公司規定周期匯總編制會計報表，并上報財務部審核審核財務部財務部工作人員對報表的準確、合理、正確性等進行審核，財務經理6費用總表財務部按照公司規定周期匯總編制費用總表，為企業管理提供財務支持，并報總經理審批蓋章認可總經理審批費用總表，同意則蓋章，并通知財務部7更新財務賬財務部及時更新財務賬應付賬款管理流程說明流程節點責任人工作說明1提出付款申請各職能部門經辦人依據合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經理審核審核部門經理按照部門預算計劃，以及公司規定的權限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補充審核會計依據預算進行審核，并查詢應付

23、款、依據合同相關條款，核對單據，通過則送交財務經理審核；有異議則通知申請部門拒付款審核財務經理在權限內審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付2制取付款憑證會計按規定制取結算/結算憑證，交財務經理審核后，再交出納進行付款操作3審核付款憑證財務經理對所有付款憑證認真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業務4辦理付款業務出納1如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續2如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領用本并開具支票，加蓋印章，經辦人在支票領用本上簽字后領用支票，送交出納辦理付款3如果是以匯票等方式付款，則出納填寫相應憑證和票

24、據后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對支付憑證會計按規定核對支付憑證，確保數額、內容等正確無誤6登記賬簿登記應付賬款明細賬7編制復核記賬憑證根據已經支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發票金額是否相符8對賬定期或不定期編制應付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋早9更新財務賬將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統，及時更新相關規程/表單相關規程/表單（4）節點1應收賬款管理流程業務部門財務部財務主管法務部應收欠款賬齡分析.籌資專員相關規程/表單流程說明流程節點責任人工作說明1交單業務部門提交銷售合同、提單等單證給財務部備案審核財務部審核、查對業務

25、人員提交的銷售合同、提單及財務開票信息是否正確、一致。對合同約定的結算金額、結算方式、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核。無異議則送交財務經理審批審批財務經理對財務部提交的報表進行審批，及時作出批示，無異議則通知財務部開發票2開發票，確認應付賬款財務部對憑證審核無誤的訂單開具發票，確認銷售收入和應收賬款3登記編制財務報告財務部編制應收賬款明細報告和賬齡報告，為業務部門對應收款項的進行可收回性分析提供數據支持4確認是否按時付款財務部根據合同規定的日期以及企業回款規定等，檢查客戶是否在期限內付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應回而未回的款項編制應收賬款明細表，通知業務部催款，如已付款則進

26、行賬務處理催款業務部對逾期欠款，應會同財會部制定相應措施，落實催收責任，及時組織催收欠款5問題賬款業務部如出現問題賬款，需分析回款對策，送交財務經理審批并協助財務部分析是否能收回，審核確認財務經理對于能夠收回的賬款，可協助業務人員與客戶協商辦理延期付款手續或要求客戶及時付款，通知財務部進行賬務處理；如果不能收回則付諸法律6賬務處理財務部1應收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應收賬款并更新記錄2對于確實無法收回的款項，按照規定審批程序批準后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權7編制銀行調節表財務部核對銀行存款，編制銀行存款余額調節表審核財務經理審核報表數據

27、，嚴格把關8應收賬款報告財務部總結應收賬款情況并遞交應收賬款管理報告籌資業務管理流程節點總經理財務經理籌資主管審批審核審批審核審批審核H提出籌資業務管理建議編制籌資分析報告籌資考核執行籌資計劃籌資計劃籌資分析報告籌資管理制度籌資業務管理流程說明流程節點責任人工作說明1編制籌資計劃籌資主管每年根據公司下年度的利潤預算、投資計劃及有關資金安排預測公司自由資金和長短期融資規模，編制籌資計劃，并送交上級領導審批審核財務經理審核籌資計劃，同意則報總經理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對籌資計劃進行修改審批總經理審批財務經理提交的籌資計劃，同意則通知財務部執行2執行籌資計劃籌資專員按照籌資計劃開

28、始籌資，與有關金融機構洽談并辦理相關籌資（融資）業務手續，按規定權限簽署合同（協議）3提交賬務處理憑證籌資專員將相關憑證如借款協議、匯票等，給財務部相關人員進行賬務處理籌資賬務處理籌資主管根據審核后的相關憑證，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理4編制籌資分析報告籌資主管根據公司資金狀況和金融業務市場的變化，編制籌資分析報告審核財務經理審核籌資分析報告，同意則上報總經理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制審批總經理審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處5提出籌資業務管理建議籌資主管提出籌資業務管理建議，進一步完善籌資方案審核財務經理審核相關建議，同意則報總經理審批審批總經理作出具體批示，若

29、有問題則反饋給財務部改進6籌資考核籌資主管對籌資活動的執行進行考核，提出考核建議并進行考評會計相關部門相關規程/表單會計相關部門相關規程/表單（6）記賬憑證會計核算流程節點總經理財務經理12345678登記明細賬審批審核業務發生后,取得原始憑證登記現金/銀行存款日記賬匯總審核原始憑證編制記賬憑證編制會計報表登記總賬存檔核對賬目銀行存款日記賬總賬/明細賬記賬憑證會計核算流程說明流程節點責任人工作說明1業務發生取得原始憑證相關部門業務經辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務部2匯總審核原始憑證首先審核原始憑證，并匯總。一般來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業務經辦人員在業務發生或者完成時從

30、外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等3編制記賬憑證會計每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現金/銀行存款日記賬根據收、付款憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬等5明細賬根據記賬憑證和原始憑證登記明細分類賬6總賬根據記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細賬分別與總賬核對8編制會計報表每期期末根據總賬、明細帳和其他有關資料編制會計報表，同時要核查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據備查登記簿中的記錄編制審核財務經理審核會計報表，同意上

31、報總經理審批，有異議則返回會計處修正審批總經理對會計報表進行查閱審批9存檔會計將有關憑證、資料、報表等存檔，以備查用7）內部財務審計工作流程節點相關部門相關規程/表單財務部財務經理總經理審批審核YN審查YNY審批審核NYN歸檔提出財務審計工作計劃制定具體的審計實施方案提供各種原始收支憑證編制審計報告收到通知國家固定審計準則、制度審計工作計劃審計通知書審計檢查表內部財務審計工作流程說明流程節點責任人工作說明1提出財務審計工作計劃財務部按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃審核財務經理審核審計計劃，通過則報送總經理審批，有異議則提出意見，返回財務部修正改善審批

32、總經理審計計劃，同意則通知執行2制定審計實施方案財務部包括確定具體的審計時間、內容、類型，如資金審計、利潤審計、應收賬款部門單位下達審計通知書收到通知相關部門按照審計通知做好審計準備3提供各種原始收支憑證根據審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關文件、資料、合同、協議，以及現金實物、有價證券等審查財務部運用檢查、監盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復核等方法，審查相關憑證4編制審計報告對審計事項實施審計后，據實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應征求被審核部門的意見，如有異議，應及時核實、修改，提出相關意見再提交上報審核財務經理審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，

33、同意則送交總經理審批，不同意則返回修正審批總經理對審計報告予以批示，批準則進行后續工作，有異議則提出意見，返回財務經理調查、修正5歸檔財務部將相關審計資料、文件等整理存檔，以備查用8）日常稅務管理流程節點總經理財務經理相關規程/表單12345678財務部稅務申報表接受稅務檢查賬務處理日常稅務管理流程說明流程節點責任人工作說明1稅務核算財務部財務部門在應納稅事項發生后，在稅務部門規定的時限內及時按計稅基數和法定稅率進行稅務核算2編制會計轉賬憑證根據稅務核算的結果編制會計轉賬憑證，并取得財務經理的簽字認可3填寫或打印紙質稅務申報表1如通過網上申報的稅款，則稅務會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務部

34、門前，打印納稅申報表2.如通過稅務柜面申報的稅款，則稅務會計書面填寫納稅申報表審核財務經理對納稅申報表進行審核，并簽字審批總經理按權限對納稅申報表進行審批4稅務繳納財務部稅務會計根據審批后的納稅申報表，辦理網上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財務部稅務繳納完成后，稅務會計應取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應取得稅務部門審核蓋章的納稅申報表6編制付款憑證財務部根據銀行回單和納稅申報表編制付款憑證7定期編制稅務匯總表、稅務分析財務部1至少每半年編制一次稅務繳納匯總表，經財務部門負責人審核后，提交公司管理層2.根據稅務部門要求及公司管理要求進行稅務分析審閱財務經理審閱稅務繳納匯總表、稅

35、務分析，為日后的稅務管理提供數據支持8接受稅務檢查財務部在接到稅務檢查通知之后，應按照稅務部門所出的程序規則，首先進行稅務自查，如果發現了稅務的問題，要主動申報，主動更正收到稅務檢查結果收到稅務部門出具的稅務檢查結果，應及時報上級領導審核財務經理按權限對財務部提交的稅務檢查結果進行審核審批總經理對涉稅補繳金額在規定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進行審批9賬務處理財務部根據稅務檢查結果補繳稅款及滯納金等（如果需要），并做相應賬務處理10存檔財務部保管稅務證件、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務代理往

36、來的各種函件市場調研管理流程眾所周知，企業的天性是競爭贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費者的需求意向，才能贏得市場、占領市場。而要想及時了解市場變化情況，或者說保持對市場變化敏感的觸覺，唯一的辦法就是做好經常性的市場調研工作。市場調研與預測也是現代市場營銷活動地重要組成部分，作為市場營銷活動的起點，有益于企業88做出科學決策。因此，作為企業管理者，應重視并建立起一套有效的市場調研流程。下面是企業進行市場調研工作的一般流程，僅供參考。1）市場調研工作流程節點市場調研專員市場調研主管相關規程/表單市場經理市場調研計劃市場調研工作流程說明流程節點責任人工作說明1提出和發現問題，確定調研目的市場調

37、研主管分析企業現狀，企業現在面臨的問題、存在的潛在問題，企業希望的未來市場，以擬定調查方案，明確調查目的2確定調研課題市場調研主管1收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場狀況、企業內部環境分析，產品變化情況，消費者的意見和看法等2根據收集到的資料，明確調研課題，包括明確市場營銷的關鍵，明確調查的技術和準確度要求等審核市場經理對市場調研主管提出的調研課題進行審核，提出意見3確定調研方法市場調研主管根據企業調研的目的，選擇合適的調研方法，如觀察法、實驗法、問卷調查法、訪談法等4確定調研對象、時間、地點及調研人等按照已經確定的調研目標，確定調研對象，選擇適合的市場調研人員，安排具體的時間、地點等，做

38、出有序安排5形成調研計劃制訂調研進度計劃審核市場經理審核調研計劃，同意則通知執行調研，不同意則返回市場調研主管處重新擬定調研計劃6執行調研市場調研專員按照調研計劃和時間安排等進行調研活動7匯總調研信息，撰寫調研報告市場調研主管在市場調研結束后的3日內，匯總分析調研信息，撰寫調研報告，并提交市場經理審閱審閱市場經理閱讀調研報告，并審核簽字8應用存檔市場調研主管將市場調研結果應用于市場營銷，同時將相關資料、調研報告等備案存檔，以備查用節點12）市場預測管理流程相關部門市場調研部門423567市場經理總經理相關規程/表單市場預測管理流程說明流程節點責任人工作說明1確定預測目標市場調研部門當企業進行戰

39、略調整或市場調整、制訂銷售計劃、有新產品上市時，需進行市場預測，并需根據不同的預測需求確定市場預測目標，制訂預測計劃2收集分析信息收集整理并核實各類市場營銷信息，包括企業內外部環境、資源條件、競爭對手的市場信息等3建立預測模型根據預測目標，選擇合適的預測方法，并建立預測模型，推導出預測期內的預測結果審核市場經理審核市場預測模型，并提出意見4綜合因素相關部門協助市場調研部門進行市場預測結果的分析分析預測結果市場調研部門運用檢驗方法評價預測結果，分析預測誤差5修正預測結果根據評價結果修正和調整預測結果審核市場經理對修正的預測結果進行審核，并提出意見審批總經理對修正的預測結果進行審批簽字6撰寫預測報

40、告市場調研根據預測過程編制、撰寫預測報告部門審閱市場經理對預測結果和報告進行閱讀和審核7應用存檔市場調研部門應用預測結果，對預測過程中形成的資料進行匯總、整理和保存3）市場調研方案設計流程1234567審核審批8相關規程/表單節點市場調研部門市場經理總經理樣本計劃形成調研計劃市場調研計劃調研經費預算編寫調研方案市場調研方案實施調研設計資料收集方法和工具確定樣本計劃明確調研方案的目的*確定調研資料來源市場調研方案設計流程說明流程節點責任人工作說明1明確調研方案的目的據調研需求確定調研方案目的，如降低成本、把握某一時期內的市場現狀等2確定調研資料來源明確獲取調研資料的來源和途徑，包括已有的內部營銷

41、資料和外部收集的資料3設計資料收集的方法和工具市場調研部門根據調研目的確定調研資料收集方法和工具，包括電話收集、網絡收集以及第三方資料收集等4確定樣本計劃確定調研樣本計劃，并進行樣本確定、樣本抽取和樣本證實5形成調研計劃確定營銷調研的期限和進度，包括進度的具體階段劃分以及調研的總體期限6經費預算根據調研所需的時間、成本等進行調研經費預算7編寫調研方案根據前述步驟所確定的目標、內容編寫調研方案，調研方案的編寫要全面、可操作審核市場經理審核調研方案，并提出意見審批總經理審批調研方案，同意則親自確認，通知開始實施；不同意則返回市場經理重新編制8實施調研市場調研部門根據審批通過后的調研方案實時調研4）

42、市場調研問卷設計流程節點相關人員相關規程/表單市場調研人員市場經理否審核是確定調研目的收集相關資料優化問卷定稿設計調研問題反饋修改完成初稿打印試答市場調研問卷市場調研問卷設計流程說明流程節點責任人工作說明1確定調研信息市場調研人員1.明確調研的對象和調研所要實現的目的，據此設計調查問卷2根據調查對象和目的，找出所需資料，并對找到的資料進行整理和分類匯總2設計調研問題確定問題類型，包括開放式問題、封閉式問題等列出問卷的標題、問卷提綱（包括問卷的組成部分）等列出調查問卷的具體題目，并明確每個題目的變量和指標根據接受調查的對象的特征和邏輯思維特性，排列調查問題的次序審查列出的各個問題，消除語義含糊不

43、清、表達不完整的語言和其他疑點3完成初稿根據以上信息，完成初稿試答相關人員打印數份，分發少數人試答，對問卷進行小規模的測試4反饋修改市場調研人員對測試結果進行評價，同調查目的進行對比，發現與目標存在的差距5優化問卷據測試中出現的問題修改問卷，優化問卷的整體結構，確保問卷設計的科學性、合理性審核市場經理審核優化后的問卷，如無意見則定稿6定稿市場調研人員進過多次修改，以及市場經理審批同意后的問卷定稿7打印打印調查問卷，為開展調查問卷活動做準備產品研發管理流程新產品研發是企業在激烈的市場競爭中保持競爭優勢的命脈，它對企業產品發展方向、產品優勢、開拓新市場、提高經濟效益等方面起著決定性的作用。正如一位

44、企業家所說的：“品牌是翅膀，產品是動力，只有動力強(高質量產品)，翅膀才能飛得高?！逼髽I需要不斷地進行產品創新來滿足市場需求的能力，如此才能不斷發展。要保證研發工作的順利進行，企業還應建立完善高效的研發流程，明確哪些部門、哪些人員需要參與到產品開發中，在不同的階段應當開展哪些活動，用什么方法來完成等，最終使具有成本優勢的產品快速轉量產、投放市場。優秀的產品開發流程可以縮短產品開發周期，提高產品開發生產率，提高產品生命周期收入，減少開發浪費，提升市場競爭力，并能提高研發資源的利用率，降低研發成本。企業管理者應不斷改善產品研發流程，投入更多的精力在產品研發上，當然，不同企業的產品研發流程是不同的，

45、甚至不同產品研發流程也有所不同。因此，企業管理者需要根據自身實際情況設計合理科學的研發流程。下面提供幾個簡單的基本產品研發相關流程，僅供參考。(1)產品研發基本流程節點相關部門產品研發部門研發經理總經理相關規程/表單產品研發基本流程說明流程節點責任人工作說明1研發需求市場部、銷售部、研發部等根據工作需求整理、匯總研發需求，提交研發部2立項產品研發部將研發需求進行匯總，提出產品研發項目申請組織評審研發經理組織各相關部門，包括研發部、工藝部、生產部、質量部、總經理等召開小組會議，評審研發項目的可行性及風險等，并制作產品評估報告審批總經理對產品評估報告的各項要點進行決策，審批。通過，同意產品立項，可

46、以進入下階段；不同意則退回，取消或修正3制定研發計劃產品研發部將新產品做進一步規劃，成立項目組，制訂項目計劃和時間表，確定產品規格等，并制作項目規劃書，內容包括項目組構成、項目介紹、產品規格及主要結構、關鍵技術及解決辦法、成本分析、產品預期消費群與使用情況描述、同類競爭產品分析等評審研發經理審查項目規劃書的各項要點，通過則進入下一階段，不同意則退回研發部修正4技術及工作圖產品研發部1進行產品的總體和細節的技術設計、產品設計與產品規格的比較分析、技910各種設計圖紙、資料試產申請表批量生產計劃表節點相關部門產品研發部研發經理總經理相關規程/表單設計術驗證樣品制作準備、技術樣品制作準備等在技術設計

47、的基礎上完成供試制（生產）及隨機出廠用的全部工作圖樣和設計文件。設計者必須嚴格遵守有關國家和企業相關標準的規定，設計繪制各項產品工作圖形成相關設計報告評審研發經理對技術設計的各項設計報告分別進行設計審查。同意則進入下一階段，不同意則取消或退回修正5試制生產部研發部1樣品試制。根據設計圖紙、工藝文件和少數必要的工裝，由試制車間試制出一件或幾件樣品，然后按要求進行試驗，借以考驗產品結構、性能和設計圖的工藝性，考核圖樣和設計文件的質量2小批試制。在樣品試制的基礎上進行小批試制，主要目的是考核產品工藝性，驗證全部工藝文件和工藝裝備，并進一步校正和審驗設計圖紙6測試驗證生產部質量部在試制的新產品進行各種

48、全面的性能測試檢驗，項目負責人視實際情況進行安全性測試、可靠性測試等改進修改研發部對產品設計進行檢討與修改7確認確認產品是否符合使用要求與法規要求組織評審研發經理對最終的確認的新產品進行全面評審審批總經理審批并簽字8產品認證申請專利總經辦1.在完成樣品試制和小批試制的全部工作后，按項目管理級別申請產品認證（鑒定）2對新產品從技術上、經濟上作全面的評價，以確定是否可進入下階段試制或正式投產3.在新產品鑒定后一個月內辦理完新產品證書的報批手續。9批量生產生產部1研發部確認，總經辦做好產品認證及專利申請等工作后，制訂批量生產計劃，執行大規模批量生產作業2正式生產后由研發部提供后期技術支持，其他部門相

49、互協調、配合10資料存檔研發部將所有研發資料以及技術資料驗收并存檔2）產品研發立項與策劃流程產品研發立項與策劃流程說明流程節點責任人工作說明1立項準備研發部根據研發預算經費，同時收集信息，準備立項所需相關文件，如新產品開發可行性報告、新產品開發建議書等提供信息相關部門向研發提供相關信息，或者提出研發需求2分析研究研發部匯總分析相關信息，為下一步做好準備3項目過程策劃研發部主要編寫產品開發和設計計劃，包括成員組成、計劃工作進度等，擬訂產品開發時間表評審研發經理組織相關部門和人員進行評審審批總經理審批項目計劃書，如批準則通知研發部實施研發4項目要求策劃研發部進行初步的設計及測試，以確認設計可行性,

50、其中包括相關技術可行性測試、客戶環境模擬、相關參數的確定等5產品研發項目策劃報告研發部撰寫產品研發項目策劃報告評審研發經理組織評審策劃報告6撰寫產品設計技術任務書研發部撰寫產品設計技術任務書評審研發經理組織評審設計任務書審批總經理組織評審設計任務書，如批準則通知研發部實施研發7實施研發研發部按照項目策劃報告和計劃進行研發活動3）產品研發評估流程節點1相關規程/表單總經理研發經理評估小組研發人員產品研發評估流程說明流程節點責任人工作說明1組織評估小組研發經理1組建產品評估小組專門進行產品評估活動。產品評估小組人員以研發部員工為主，此外，還應有生產部、市場部等相關人員2.產品評估的內容主要包括產品

51、的整體規劃、產品的具體內容、產品的市場需求、產品的設計和實施方案、產品盈利分析等產品評估前期準備評估小組收集相關信息、資料以及評估工具等提交產品相關研發資料研發人員按照評估小組的要求提交相關研發資料2產品創意評估評估小組對產品構思進行評估，內容包括該設想是否值得考慮、是否與公司目標和可利用資源相一致、客戶是否有購買意向、預期利潤能否達到公司指定標準等合格根據評估標準判定是否合格，合格則進行下一步，不合格退回研發部進行產品創意設計研發人員評估小組判定不合格的創意重新進行設計3產品實體設計評估評估小組對產品設計試制階段的評估。該階段主要通過試制和實驗，論證產品設計在技術上和市場方面是否可行。其評估

52、指數為相關技術參數。同時需要進行多次評估，促使產品不斷完善合格根據評估標準判定是否合格，合格則進行下一步，不合格退回研發部進行產品實體設計研發人員評估小組判定不合格的設計重新進行設計4附加物設計評估評估小組附加物設計包括產品包裝、商標等的設計。對附加物設計進行評估，主要是看附加物是否符合市場需求合格根據評估標準判定是否合格，合格則進行下一步，不合格退回研發部進行附加物設計研發人員評估小組判定不合格的設計重新進行設計5擇優申請試銷研發經理按照評估標準，選擇其中一種或幾種產品進行小批量生產、試銷，報總經理審批審批總經理審批試銷申請6產品試銷評估評估小組評估試銷的效果是否達到預期目標合格與預期目標比

53、較，達到預期目標則申請上市，不合格則將資料歸檔或退回重新研發7擇優申請上市研發經理試銷評估合格的產品，則由申請上市審批總經理審批上市申請8產品上市評估評估小組對比預先設計的各項指標是否達到預期目標9資料歸檔評估小組產品評估結束后的所有相關資料由產品研發部經理指派專人進行資料歸檔管理采購管理流程采購是保證企業進行產品開發，保證質量，提高生產效率，進行成本控制的關鍵環節。然而，很多企業出現采購管理疲軟無力、混亂不堪的局面，或者運行效率低、成本高，給企業造成很大的損失。企業特別是中型或大型的企業，為了企業的正常運行，必須健全采購管理組織和采購管理流程。一般來說，采購管理包括采購計劃、采購申請單的下達

54、、執行、到貨接收、檢驗入庫到采購結算的全過程，采購部需對采購過程中物流運動的各個環節狀態進行嚴密的跟蹤、監督，以實現對企業采購活動執行過程的科學管理。為達到這一目的，企業應對采購的每一階段都建立相應的流程，明確規定采購管理的權限、職權范圍、審批權限、工作內容等，這有利于采購管理工作的順利開展。下面是某企業采購管理中的幾個常見流程，僅供參考。1）采購管理總流程采購管理總流程說明流瓦程節點責任人工作說明1編制采購計劃采購部匯總整理各部門提交的請購單，制訂采購計劃，并應與相關人員溝通確認審核財務部審核是否在預算內以及相關信息的準確性審批總經理審批是否同意采購計劃2詢價議價采購部收集市場調查信息和資料

55、，選擇合適的供應商進行詢價，詢價結束后，應與供應商進行比價和議價3選擇供應商采購部根據供應商開發、選擇標準選擇供應商，通過初審的供應商，要求其提供樣品進行檢測或試用，并填寫供應商質量評價表4起草合同采購部根據談判和磋商結果確定采購合同的內容、格式和具體要求審核財務部審核采購合同相關條款審批總經理簽字審批簽訂合同采購部合同審批后，與供應商簽訂正式合同下訂購單下達訂購單5跟催監督采購部了解供應過程是否正常，確保能按時交貨。發現交貨延遲等狀況時，采購員應及時進行催交、補救供應商發貨后了解承運人的相關信息，跟蹤貨物在途中的狀態6組織驗收采購部1組織通知質量部檢驗，并將廠商、品名、規格、數量以及驗收單號

56、碼填入檢驗記錄表合格采購部1交貨判定合格后，將貨物標識合格，填寫檢驗合格單，并通知倉儲部辦理入庫手續2質量部驗收不合格的貨物，由采購部進行退貨處理7辦理結算財務部審核采購貨物的發票和單據，與合同條款對照，確認無誤后辦理付款手續，并向供應商索要貨物發票和貨單；財務付款結算前，必須由總經理審批簽字付款入賬財務部審批通過的合同按合同規定的時間、方式辦理付款，并入賬，同時更新財務帳8績效評價采購部對采購效果進行評價，評價采購人員的績效和部門績效，并對供應商進行評審2）采購申請管理流程V庫存調查1F-采購預算1T執行米購采購申請管理流程說明流程節點責任人工作說明1提出采購申請相關部門1各部門應根據日常經

57、營活動需要，提出采購申請2各部門向采購部遞交請購單，請購單要說明請購的品名、數量、需求的日期、預算金額等內容2匯總米購需求采購員采購部根據請購單的內容對采購需求進行匯總，并進行需求分析，制訂采購計劃3庫存調查采購員查核采購物資庫存情況4采購預算采購員進行采購預算，上交采購經理審批審批采購經理審批采購預算審核財務部對采購申請進行預算復核，并交總經理審核審批總經理審批簽字，特別是數額較大的采購項目，必須有總經理的審批簽字5執行采購采購部采購經理安排采購任務，制訂采購作業計劃，并組織實施采購工作，參照采購總流程6替代品米”6購申請相關部門當不能采購到計劃采購物資時，由采購部或所需采購物資部門提出替代

58、品采購申請一般替代品物資采購申請由所需采購物資部門經理審批，重要物資或者關鍵物資的替代品采購申請由總經理審批，若采購物資涉及相關技術方面的問題，應有相關技術人員的參與入庫使用采購合格的物資，交由倉儲部入庫，分發使用63）采購詢價管理流程流程節點責任人工作說明1收集匯總價格信息米購員通過各種渠道收集供應商的價格信息，充實采購的價格數據庫，并初步確定詢價供應商的范圍2制作并發出詢價單根據特定的采購對象制作詢價單，并向初步選定的供應商發出詢價通知詢問價格報價供應商供應商按照詢價要求報價3匯總、分析供應商報價采購員在規定日期內，將詢問得到的價格信息進行匯總、整理、分析后，與各供應商進一步商談價格編制詢

59、價報告在詢價截止日期后，匯總并整理所有報價，經過對比分析，編制采購詢價報告，并交由采購部經理審核4審核采購經理詢價書面報告報采購經理進行審核5進一步洽談采購人員根據審核意見或建議，繼續與價格合理的供應商洽談質量、售后、結算等條件6確定供應商根據洽談結果，選擇確定綜合條件最好的供應商審核采購經理米購經理對米購人員最終選擇的供應商情況進行審核審批總經理總經理對采購員最終選擇的供應商進行審批7簽訂合同采購員與供應商簽訂采購合同4）采購合同管理流程流程節點責任人工作說明1選擇供應商采購部根據采購需要選擇供應商2供應商評審會同相關部門和人員對供應商的綜合實力進行評審3制訂供應商名單將通過初審的供應商記錄

60、形成名單審核采購經理審核供應商名單審批總經理審批簽字4采購談判采購部提出基本的采購要求，向供應商詢價，并比價、議價，供應商做出回應洽談5起草合同采購部企業的法律顧問應針對合同的合法性和法律保障性提出相應的意見，配合采購部擬訂采購合同審核采購經理審核起草后的采購合同，核查合同條款，需要修改的合同應返回相關人員進行修改審批總經理審批簽字6修改編制合同采購部經總經理審批后由采購部相關人員匯總相關人員的意見和建議，對合同中存在問題的地方進行修改7簽訂合同采購部采購合同編制完畢后，與供應商簽訂采購合同雙方代表簽字蓋章8履行合同采購部供應商簽訂合同后，按照合同規定條款履行合同。經辦采購員負責對合同的履行進