1、財務管理軟件學習內容用友工資模塊、固定資產模塊金蝶KIS標準版版用友應收賬款管理、應付賬款絆管理學習方法扳注重操作 在會計知識理解霸的基礎上的操作提高自身的自主學習能力重點用友的工資固定資產金蝶的會計處理流程要求出勤自主完成軟件的操作陳金昌 凹電話：1323496563伴9財務管理軟件上機資料陳金昌哈爾濱商業大學會計學院2014年2月第一章 會計軟件資料第一節 建立新帳套矮1資料：賬套名稱：北京華興伴股份有限公司企業類型：工業企業行業性質：新會計制度科目賬套主管：周建會計期間：2014年1月2建立新帳套壩【稗開始】【程序】【用友ERP襖-U8】【系統服務】【系統皚管理】【系統】【注冊暗】輸入“

2、admin”密碼為空【權限】【用戶】增加用戶周建【賬套】【建立】輸入帳套信息按 拔 第二隘節 基礎設置1啟用用友企業應用平臺半【澳開始】【程序】【用友ERP礙-U8】【企業應用平臺板】輸入操作員姓名和密碼擺【頒設置】【基礎檔案】【機構人愛員】【部門版】2部門設置癌1.人事部2.財務部3.供把應部4.銷售部5.加工車間3人員類別柏 稗 101 矮企業管理人員102 采購人員103銷售人員104車間管理人員4人員檔案半【癌設置】【基礎檔案】【機構人霸員】【人員檔案疤】職員編號人員姓名性別學歷所屬部門人員類別銀行代發賬號001楊文男大學人事部（1）企業管理人員11022033001002李麗女大學人

3、事部（1）企業管理人員11022033002003周健女大學財務部（2）企業管理人員11022033003004王東男大學財務部（2）企業管理人員11022033004005楊明男大學供應部（3）采購人員11022033005006劉紅女大學銷售部（3）銷售人員11022033006007劉偉男大專加工車間（4）車間管理人員11022033007白5 愛建立會計科目并錄入初始余額建立會計科目埃【俺設置】【基礎檔案】捌【財務】八【會計科目熬】錄入科目期初余額哎【耙業務】【總賬】【設置】【期盎初余額錄入拜】科目名稱方向幣別/計量期初余額現金(1001)借8000銀行存款(1002)借 工行存款(1

4、00201)借222000其他應收款(1133)借6000 應收職工借款(113301)借6000庫存商品(1243)借50000固定資產(1501)借1200000累計折舊(1502)貸149832短期借款(2101)貸120000實收資本（或股本）(3101)貸900000資本公積(3111)貸6000 接受現金捐贈(311103)貸6000盈余公積(3121)貸 法定盈余公積(312101)貸100000利潤分配(3141)貸210168 未分配利潤(314115)貸210168第三節 賬務處理把【財務會計】【憑證】【填制八憑證】1填制憑證傲（1）艾1月8日 ，以現金購買包裝氨箱貨款60

5、0元。芭 借：包裝物 百 600敖 貸：現金 氨 600柏（2）1月8日，以銀行存款癌500元支付財務部辦公費。埃 借：管理費用班 500搬 貸：銀行存款氨-工行存款 50瓣0擺（3）1月12日，銷售給光懊華公司庫存商品一批，貨稅款矮93600元，（貨款800氨00元），尚未收到。芭 借：應收賬款頒 胺 澳 93600翱 貸： 主營擺業務收入 氨 吧80000八 愛應交稅金-應交增值稅-傲-銷項稅額 136半00斑（4）1月12日，收到楊明疤償還借款1000伴 借：現金 啊 100鞍0哀 貸：其他應收款-熬楊明 1000 2憑證審核、憑證記賬。拜 【重注冊】輸入另外一個澳操作員扮 【財務會計】

6、【憑證】【扒審核憑證】【確定】【審核】般【成批審核憑證】 【記賬】懊3岸利用期間損益結轉，將收入和把費用等損益類科目的余額結轉盎到本年利潤科目中.拌 【財務會計】【期末】【耙轉賬定義】【期間損益】輸入般本年利潤科目【確定】按【轉賬生成】【期間損益結轉耙】【全部】【全選】【確定】伴顯示出了會計憑證【保存、 憑證審核并記賬4UFO報表部分鞍 【財務會計】【UFO霸】敗【格式】【報表模板】【新會拜計制度科目】【資產負債表】【格式】格式變為【數據】哀【關鍵字】【輸入】錄入會計背期間【確定】拌要求：建立 氨“佰資產負債表暗”按和礙“半利潤表辦”岸，澳調用報表模版，生成資產負債稗表，注意資產和負債類要平衡

7、安.調用報表模版，生成利潤表.第四節 工資核算1工資系統初始設置邦【阿業務】【人力資源】【薪資管八理】霸礙工資霸類別選霸“疤多個跋”“吧扣零藹”癌“扮扣個稅耙”【設置】【工資類別】愛輸入啊“啊在崗人員隘”敖和礙“按退休人員辦”敗工資類別有兩個，工資核算本擺位幣為人民幣，不核算計件工壩資，自動代扣所得稅，進行扣暗零設置且扣零到元，人員編碼芭長度采用3位。工資類別為板“耙在崗人員八”哎和扮“哀退休人員霸”昂，并且在崗人員分布各個部門拌，而退休人員只屬于人事部門搬。人員附加信息笆人員的附加信息為翱“熬政治面貌稗”絆和扮“骯學歷阿”稗。絆【斑設置】【人員附加信息】【增皚加把】 工資項目板 【設置】【工

8、資項目佰設置】工資項目名稱類型長度小數增減項基本工資數字82增項職務補貼數字82增項福利補貼數字82增項交通補貼數字82增項獎金數字82增項缺勤扣款數字82減項 住房公積金數字82減項缺勤天數數字82其它銀行名稱佰銀行名稱為扳“霸工商銀行懊”跋。賬號長度為11位。【設置】【銀行名稱設置】 在崗人員檔案職員編號人員姓名性別學歷所屬部門人員類別銀行代發賬號001楊文男大學人事部（1）企業管理人員11022033001002李麗女大學人事部（1）企業管理人員11022033002003周健女大學財務部（2）企業管理人員11022033003004王東男大學財務部（2）企業管理人員1102203300

9、4005楊明男大學供應部（3）采購人員11022033005006劉紅女大學銷售部（4）銷售人員11022033006007劉偉男大專加工車間（5）車間管理人員11022033007計算公式搬【背設置】【工資項目設置】【公罷式設置】【增加矮】邦缺勤扣款=基本工資/邦22哎俺缺勤天數翱采購人員和銷售人員的交通補鞍助為200元，其他人員的交柏通補助為60元。盎住房公積金=（基本工資+職翱務補貼+福利補貼+交通補貼吧+獎金）俺八0.08三、工資業務處理（一）實驗要求矮分別對在崗人員進行工資核算扮與管理錄入并計算1月份的工資數據扣繳所得稅銀行代發工資分攤工資并生成轉賬憑證月末處理賬套備份（二）實驗資料

10、癌個人所得稅應在皚“背實發工資埃”搬扣除吧“懊2000襖”挨元后計稅。阿【胺業務變動】【扣繳所得稅】【拜稅率班】將基礎數800改為3500基礎數 3500全月應納稅額稅率 速算扣除數全月應納稅額超過1500元元30全月應納稅額超過1500元至4500元10105全月應納稅額超過4500元至9000元20555全月應納稅額超過9000元至35000元251005全月應納稅額超過35000元至55000元302755全月應納稅額超過55000元至80000元355505全月應納稅額超過80000元至4513505耙20背1搬4耙年1月有關的工資數據。【業務處理】【工資變動】職員編號人員姓名基本工資

11、職務補貼福利補貼獎金缺勤天數001楊文30002000200800002李麗23001500200800003周健23001500200800004王東18001000200800005楊明15009002001000006劉紅15009002001200007劉偉12008002001100工資分攤的類型伴 罷【吧業務處理】【工資分攤】【工挨資分攤設置】【增加藹】拔 （1）工俺資分攤的類型為昂“柏應付工資襖”搬、案輸入懊“把應付工資骯”百100% 部門都選，人員類笆別選凹“澳管理人員疤”拜 愛 傲（2）照例設置氨“愛應付福利費絆”矮和扳“辦工會經費頒”耙。拌按工資總額的14%計提福利暗費，按

12、工資總額的2%計提工佰會經費。分攤構成設置計提類型名稱部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目001人事部企業管理人員管理費用工資應付工資財務部企業管理人員管理費用工資應付工資供應部采購人員銷售費用應付工資銷售部銷售人員銷售費用應付工資加工車間車間管理人員制造費用應付工資002人事部企業管理人員管理費用工資應付福利費財務部企業管理人員管理費用工資應付福利費供應部采購人員銷售費用應付福利費銷售部銷售人員銷售費用應付福利費加工車間車間管理人員制造費用應付福利費003人事部企業管理人員管理費用工資其它應付款財務部企業管理人員管理費用工資其它應付款供應部采購人員銷售費用其它應付款銷售部銷售人員銷售費用其它

13、應付款加工車間車間管理人員制造費用其它應付款5.生成工資會計憑證挨【靶業務處理】【工資分攤】選矮“扒應付工資熬”案【確定岸】俺輸入借方科目芭“罷管理費用巴”奧貸方科目班“扒應付工資扳”【制單】【保存憑證】第五節 固定資產系統一、固定資產系統初始化固定資產系統的參數阿 【用友ERP-U8擺】【企業應用平臺】【業務】跋【財務會計】【固定資產】絆固定資產賬套的啟用月份為隘“絆201白4鞍年1月”伴，固定資產采用巴“敖平均年限法（一）佰”芭計提折舊，折舊匯總分配周期般為一個月；當背“擺月初已計提月份=可使用月份案拔1傲”艾時將剩余折舊全部提足。固定敖資產編碼方式為搬“暗211般2捌”扳；固定資產編碼方

14、式采用手工盎輸入方法，編碼方式為俺“哀類別編碼序號巴”案；序號長度為頒“扒5艾”胺。要求固定資產系統與總賬進隘行對賬；固定資產對賬科目為霸“絆1501固定資產笆”柏；累計折舊對賬科目為皚“胺1502累計折舊”柏；對賬不平衡的情況下不允許熬固定資產月末結賬。部門對應折舊科目八 【固定資產】【設置板】【部門對應折舊科目】部門名稱借方科目人事部管理費用折舊費（550204）財務部管理費用折舊費（550204）供應部銷售費用（5501）銷售部銷售費用（5501）加工車間制造費用（4105）固定資產類別昂 【固定資產】【設置凹】【固定資產類別】類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01

15、房屋及建筑物平均年限法(一)通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法(一)通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法(一)通用樣式02機器設備平均年限法(一)通用樣式021生產線103%正常計提平均年限法(一)通用樣式022辦公設備53%正常計提平均年限法(一)通用樣式固定資產增減方式岸 【固定資產】【設置拔】【增減方式】增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款工行存款（100201）出售固定資產清理（1701）投資者投入實收資本（3101）投資轉出長期股權投資其他股權投資（140102）捐贈資本公積接受捐贈非現金資產準備（311102）捐贈轉出固定資產清理（1701）

16、盤盈待處理財產損益待處理固定資產損益（191102）盤虧待處理財產損益待處理固定資產損益（191102）在建工程轉入在建工程（1603）報廢固定資產清理（1701）固定資產原始卡片熬 【固定資產】【卡片癌】【錄入原始卡片】卡片編號0000100002000030000400005固定資產編號0110000101200001021000010210000202200001固定資產名稱1號樓2號樓A生產線B生產線電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產線生產線辦公設備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財務部增加方式在建工程轉入在建工程轉入在建工程轉入在建工程轉入直接購入

17、使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)開始使用日期2011-01-082011-03-102011-01-202011-05-082013-06-01幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值40000045000015000018000020000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值8000900045005400600累計折舊378002551539375451981944月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月折舊額108012151215145832

18、4凈值36220042448511062513480218056對應折舊科目管理費用-折舊費制造費用制造費用制造費用管理費用-折舊費錄入原始卡片做一下對賬【處理】【對賬】按平衡 （如果不平衡，原始卡片數據有錯）二、固定資產業務處理（一）（一）實驗要求修改固定資產卡片增加固定資產（二）實驗資料修改固定資產卡片巴【固定資產】【卡片管理】【拌修改】扒將卡片編號為敗“柏00003澳”氨的固定資產（A生產線）的使瓣用狀況由罷“絆在用胺”辦修改為瓣“鞍大修理停用澳”疤。新增固定資產罷 【固定資產】【卡片】【資佰產增加】骯 般201般4阿年1月15日岸直接購入并交付銷售部使用一襖臺電腦，預計使用年限為5年扮

19、，原值為12000元，凈殘案值為3%，采用版“罷年數總和法挨”皚計提折舊。三、固定資產期末處理實驗要求折舊處理生成增加固定資產的記賬憑證對賬與結賬賬表管理賬套備份四、固定資產業務處理（二）（一）實驗要求折舊處理敖【處理】【計提固定資產折舊鞍】對賬【處理】【對賬】【確定】 結果：不平衡跋將固定資產系統所產生的記賬背憑證審核并記賬更換操作員隘【總賬】【憑證】【審核】【巴記賬】再對賬 【處理】【對賬】【確定】 結果：平衡固定資產減少埃20八1啊4襖年1月20日按將財務部使用的電腦唉“百00005藹”扳號固定資產捐贈給希望工程。【卡片】【資產減少】哀在卡片編碼欄輸入00005霸。【確認】芭【增加】雙擊

20、減少方式，選擇八“皚捐贈轉出跋”霸【確認】【確定】【確定】固定資產變動板20拜1版4暗年1月30日搬，根據企業需要，將卡片號碼阿為辦“把00004爸”巴號的固定（B生產線）的折舊艾方法由版“安平均年限法(一)拔”芭更改為霸“芭工作量法藹”拌。工作總量為瓣“挨60000罷”暗小時，累計工作量為埃“靶10000絆”岸小時。瓣【卡片】【變動單】選擇笆“背折舊方法調整埃”哀【新建變動單】變動號000敗01，單擊斑“敗折舊后方法欄，選擇按“翱工作量法隘”敗【確定】批量制單哀 【處理】【批量制單】【全礙選】【制單設置】隘輸入貸方科目：1502累計班折舊【保存】 賬套備份敖【系統管理】【賬套】【輸出辦】選擇

21、要輸出的賬套，【確定藹】，阿在叭“安選擇輸出路徑懊”芭窗口，找到要輸出的路徑，雙唉擊該文件夾。第二章 金蝶軟件會計資料第一節 功能模塊介紹一、賬務處理笆賬務處理包括三大塊：憑證的半處理、賬簿報表的查詢以及期奧末處理。版憑證處理中可直接處理外幣業百務、數量金額核算業務，選擇扮根據分錄自動生成收付轉通知笆單，自動累加一張憑證中同科佰目的記錄；記賬憑證處理中會案計科目可直接從科目表中獲取班，引出標準格式憑證具有多核吧算項目信息，記賬憑證處理中愛自動校驗各種平衡關系，保證凹錄入數據的正確性；可錄入并礙產生表外科目憑證，表外科目暗憑證不校驗各種平衡關系。昂賬簿報表的查詢中快而準的提襖供了多種賬務處理查詢

22、篩選功柏能，總賬可按科目級別、幣別吧、科目范圍等查詢；明細賬可昂按期間范圍、幣別、科目范圍白查詢；還提供了多欄式明細賬頒、數量金額明細賬、核算項目礙總賬等笆,吧賬簿輸出格式優化美觀。所有壩賬表行寬小于金額長度時，欄耙中數據自動顯示為扮#鞍。賬簿報表的查詢中還提供了叭日報表、試算平衡表、科目余擺額表、核算項目明細表。扮期末處理是系統總結了某一會扳計期間的經營活動情況后，轉俺至下一期的必做事項。同時該頒模塊在結賬前，按企業財務管昂理和成本計算的要求，必須進安行制造費用、產成品成本的結扮轉、期末調匯及損益結轉等工邦作。二、固定資產叭系統能夠提供固定資產管理中俺所需的編碼、類別、折舊方法按等各種信息；

23、系統能夠自動處爸理有關固定資產的購入、報廢哎、要素變動業務對應的賬務處班理；系統能夠自動按照固定資熬產的使用情況計提折舊；系統奧能夠提供各種固定資產報表，敖提供固定資產卡片復制的功能霸。三、工資管理敖工資管理中提供了簡便易行的傲計算公式、靈活多變的項目設伴置、高速快捷的數據錄入、各襖式各樣的工資報表、準確及時扮的費用分配凹,按性能穩定邦,敖數據安全。四、往來處理稗金蝶邦KIS7.5傲提供的往來處理功能可以進行扳核銷往來業務；按照自定義條罷件查閱、瀏覽往來對賬單；利埃用賬齡分析表對設置為往來核捌算科目的往來款項余額的賬齡奧結構進行分析等。五、報表與分析佰系統提供了資產負債表和利潤艾表兩張固定格式

24、分析報表以及安自定義報表。其中自定義報表岸中提供了報表轉化功能和數十俺種取數公式，可以從工資，固骯定資產等賬務系統取數，可以爸自行編制出滿足各種需求的會叭計及管理報表。并且當賬表行阿寬小于金額長度時，欄中數據襖自動顯示為罷#壩。壩報表分析提供了資產負債分析哀、利潤分析、財務指標分析表懊三張固定格式分析報表以及自盎定義報表分析，各分析報表均啊可采用結構分析、比較分析、哀趨勢分析三種分析方法進行分懊析，分析結果既可以用表格方愛式輸出，也可以圖形的方式輸癌出。六、出納系統靶系統還提供了企業出納人員所埃需要的現金和銀行日記賬、銀胺行對賬、資金日報表般,絆賬務系統銀行日記賬與銀行對把賬及支票管理等實用功

25、能。規柏范的引入和導出接口，自動對耙賬、一次性可選取消所有已勾傲對的標志及借助排序器實現一傲對多功能等可充分提高出納人版員的工作效率。出納系統與賬澳務系統功能分離但數據卻可緊奧密連結共享，合理的數據共享般模式可使得會計與出納人員更啊能高效的獨立工作。七、系統維護癌在賬套選項中將重要的核算及半賬表輸出規則選項進行單獨設案置，簡化操作程序。使用戶可板以方便地對會計科目、核算項扒目以及憑證、賬簿、固定資產頒等項目進行相關的編輯。第二節 初始會計資料稗該公司為一家股份制企業，執隘行財政部頒發的股份制企業耙會計制度。1記帳本位幣：人民幣。邦 扒 2科目級別為霸6辦級，科目位數為挨4按-2-2暗-2-2-

26、2白。背 扳 3會計年度與日壩歷年度一致，會計期間為一年艾12扮個月。隘 4帳套啟用期把間為拔20耙1伴4暗年耙6拔月。外匯核算襖設置港幣、美元、匯率采用月八初匯率進行核算。對貨幣資金礙，債券債務等科目月末由計算矮機自動進行匯兌損益調整。匯扒兌損益記入八“按財務費用頒-艾匯兌損益扳”伴帳戶。把 稗 六月初匯率如下：罷 罷六月末匯率如下：稗 傲港幣矮 HKD辦 藹 1哎：爸1熬.22 愛 1.15跋 拔美元哎 扒 埃 挨 1：8.3按 伴 版 8.33固定資產折舊政策氨固定資產折舊可采用直線法，癌雙倍余額遞減法，工作量法和懊年數總和法等幾種方法，但在斑此我們假設采用平均年限法。愛1企業在經營過程

27、中如遇折俺舊要素（固定資產原值，預計耙使用年，預計工作總量，預計佰凈殘值率等）發生變動，則不般調整原折舊，一律按原折舊方啊法，固定資產凈值，尚可使用藹月份及變動后的要素計提折舊百。搬2該公司固定資產折舊按其盎使用部門作為基礎分配費用。3固定資產兩個： 第一個固定資產 第二個固定資產基本入帳信息： 代碼：FW-001 名稱：公司辦公大樓 類別：房屋及建筑物（5%） 使用情況：使用中 使用部門：財務部 入帳日期：2012.01.01 增加方式：購入 原值：15，000，000 累計折舊：40，000基本入帳信息： 代碼：YW-001 名稱：轎車 類別：運輸設備類（3%） 使用情況：使用中 使用部門

28、：銷售部 入帳日期：2012.04.23 增加方式：購入 原值：210，000 累計折舊：0折舊信息： 折舊方法：平均年限法 預計使用期間數：600（50年） 折舊費用科目：550204 帳套啟用期初數據： 原值：15，000，000 累計折舊：20，000折舊信息： 折舊方法：平均年限法 預計使用期間數：120（10年） 折舊費用科目：550104 帳套啟用期初數據： 原值：210，000 累計折舊：43，750本年變動信息： 原值：15，000，000 累計折舊： 20，000本年變動信息： 原值：210，000（人民幣） 累計折舊：43，750往來單位：鞍001 扒北京笆經銷絆公司八 0

29、03 皚上海經銷啊公司耙002 翱廣州經銷唉公司佰 004 柏重慶經銷邦公司皚005 凹天津經銷挨公司藹 006 皚成都經銷俺公司氨007 礙杭州經銷藹公司半 00701 絆 愛紹興經銷唉公司隘 00702 寧波經銷唉公司往來期初余額： 人民幣部分：應收帳款：矮 熬 北京敗經銷搬公司翱 哀4疤月八20叭日辦，銷售商品，尚未收到貨款。俺 1癌，疤200靶，愛000笆元跋 廣州熬經銷公司阿 般5扳月暗10哀日拌，銷售商品，尚未收到貨款。拔 2耙，敗000稗，叭000盎元 應付帳款：隘 柏 廣州啊經銷搬公司笆 壩4艾月啊28笆日般，購入商品，尚未付款。扒 1巴，愛197拜，挨950熬元襖 胺 成都胺

30、經銷笆公司胺 辦5跋月奧28敖日懊，購入材料，尚未付款。壩 10挨，柏000懊元 港元部分： 應收帳款哎 靶 拜北京背經銷叭公司霸 扳2跋月哎28凹日百，銷售商品，尚未收到貨款。絆 101八，藹500半港元 預付帳款疤 邦 廣州胺經銷安公司愛 壩4阿月礙3敖0盎日盎，預付商品款傲 霸 8拔，唉000皚港元部門：背001 吧財務部安 002耙 俺基本生產車間矮003 凹輔助生產車間骯 004 頒公司醫務室芭005 矮銷售部襖 006版 板公司總部職員：搬編號隘 班姓名靶 霸 擺 澳 隘部門拌 靶 扳 靶職員類別稗001 按王小剛哀 扒 熬 艾 敗 辦 白 疤財務部敖 扮 百 柏 管理人員跋002

31、 扳何森彬笆 皚 盎 跋 搬 奧財務部柏 安 辦 芭 疤 吧 安管理人員鞍003 百李盎 吧剛 按 壩 把 挨財務部搬 百 壩 壩管理人員頒004 矮王澳 矮波吧 爸 半 扳 癌 芭基本生產車間芭 百 生產人員愛005 藹陳礙 澳欣 阿 骯基本生產車間伴 胺 癌 絆生產人員矮006 挨魏暗 跋剛愛 氨 岸 稗輔助生產車間敗 笆 生產人員礙007 笆何立鴻 捌 敖 絆 輔助生產車間 埃 俺生產人員唉008 疤李扮 叭萍辦 佰 盎 半 板 版 叭公司醫務室隘 澳 昂 板 福利人員耙009 啊周傲 版浩 半 吧 佰 疤銷售部凹 百 辦 八銷售人員奧010 伴邱按 盎正擺 搬 骯 胺銷售部叭 般 巴

32、昂 癌 瓣銷售人員巴結算方式：現金支票、轉帳支昂票，匯兌結算，托帳承付，銀頒行匯票，銀行本票，商業匯票頒，信用卡，信用證，委托收款岸。工資管理：工資項目：稗 拔 襖 敖職員代碼 懊職員姓名背 矮部門霸 阿基本工資芭 邦崗位工資白 按加班工資捌 把 扳 岸津按 把貼 藹獎金隘 啊應發工資扳 半扣水電按 扒扣房租絆 半 個人所得稅稗 板扣款合計巴 哀實發工資罷 芭銀行帳號矮 懊簽名 工資計算公式：罷 拜 應發工資拔=礙獎金奧+辦津貼板+笆加班工資百+伴崗位工資案+罷基本工資巴 鞍 扣款合計爸=般扣水電芭+扒扣房租頒 柏 隘 奧實發工資霸=柏應發工資澳-霸扣款合計 本月工資數據：拜 捌 職工姓名傲

33、岸 百 愛基本工資背 昂 擺 伴扣水電啊 骯 柏 背扣房租矮 案 敖 傲王小剛扳 啊 霸 稗 2000 百 埃 392 爸 頒 案 343啊 佰 何森彬扮 啊 暗2000 叭 藹 胺 吧 凹李挨 罷剛艾 癌 暗 版 爸 690邦 鞍 王半 扒波翱 背 板 3811 艾 拌 哀 98 班 襖 59搬 襖 魏疤 般剛愛 擺 般 2990 靶 把 霸 101 拌 版 91拔 阿 李百 佰萍艾 奧 罷 1685 翱 笆 56敗 挨 扮 45氨 翱 周拌 捌浩哀 按 吧 3446 埃 傲 112 凹 俺 安 111澳 挨工資費用分配：（按職員類別叭進行分配）啊 胺管理人員傲 板工資費用科目代碼：案550

34、201 藹應付工資科目：斑 笆2151哀 扮生產人員愛 按工資費用科目代碼：哎4吧1扳010101 芭 藹應付工資科目：癌2151盎 骯銷售人員案 昂工資費用科目代碼：艾550101 昂 扒應付工資科目：敖 襖2151熬 伴福利人員安 盎工資費用科目代碼：埃2153 八應付工資科目：罷 背2151第三節 初始數據會計科目奧科目代碼拔 懊 吧 拔科目名稱案 按 俺 半 余額方向礙 愛 傲 把輔助核算說明哀1001 霸 現金奧 盎 安 借霸 澳100101 埃 絆 皚人民幣巴 背 背 芭借埃 拔100102 埃 美元俺 矮 捌 瓣 擺 稗借霸 白 靶 把 USD爸美元懊 靶調匯唉100103 把

35、懊 壩港幣伴 扮 矮 白 耙 鞍借澳 盎 伴 HKD敗港幣版 搬調匯啊1002 佰 邦 般銀行存款頒 矮 百 搬 氨 背借傲100201 懊 工行班RMB854-98765 絆 隘 叭 把借芭 盎100202 啊 斑 擺中行捌USD345-09876 背 扳 襖借 柏 挨 USD敖美元白 愛調匯矮100203 靶 盎交行愛HKD567-09877稗 挨 邦 懊借盎 懊 半 HKD 扒港幣板 癌調匯半1009 岸 其他貨幣資金俺 捌 哀 愛 借吧 絆100901 暗 敖 版外埠存款昂 骯 搬 吧 辦 百借癌100902 熬 埃 百銀行匯票存款壩 吧 藹 啊借搬100903 啊 熬 版銀行本票存款

36、跋 霸 鞍 邦 借隘100904 唉 稗 骯信用證存款壩 骯 扒 柏借柏100905 癌 在途貨幣資金癌 阿 耙 奧 疤 艾借暗1101 熬 擺 艾短期投資班 叭 哀 版 盎 安 笆借壩110101 吧 搬 艾股票投資唉 藹 案 唉借扒110102 昂 哎 俺債券投資霸 耙 挨 翱 借埃1111 霸 唉 辦應收票據皚 板 哀 拜 把 礙借笆1121 辦 瓣 礙應收股利白 鞍 擺 矮借霸1122 擺 扒 吧應收利息扳 岸 捌 阿 扮 借癌1131 奧 哎 凹應收帳款邦 傲 胺 絆 疤 霸借啊 稗 扳 皚（所有幣別）調匯跋 拌核算往來芭11懊33哎 擺 柏 其他應收款柏 拌 百 懊 班 爸借絆11

37、骯33半01 唉 愛 骯保險公司翱 翱 拔 半 盎 白借哎11邦33疤02 埃 癌 爸備用金絆 把 挨 隘借扮11氨33拜0201 啊 銷售部挨 擺 艾 愛 借扮11挨33靶020101 埃 百 埃周浩安 絆 巴 盎 稗 翱借把11埃33佰0202 胺 爸 暗財務部頒 敖 愛 凹借疤11熬33盎020201板 班 愛王小剛壩 扒 拌 埃借絆11半33襖0203 哀 壩 壩公司醫務室疤 巴 鞍 邦借捌11捌33凹020301班 扮 班李萍 百 皚 叭 懊 哀借叭11安33柏03頒 按 挨應收股利盎 唉 懊 敗 斑 頒借靶11八41哀 班 扮 跋壞帳準備耙 安 扳 耙 礙 伴貸拜11拔51鞍 班

38、稗 凹預付帳款叭 哀 埃 疤 借背 愛 瓣（所有幣別）調匯襖 襖核算往來邦1161 熬 疤 隘應收補貼款啊 氨 翱 癌 柏 凹借埃1201 礙 暗 稗物資采購爸 跋 拜 隘 罷借般120101 挨 阿 A阿材料頒 扳 奧 奧 鞍 艾借版 按 版 傲核算數量爸 KG岸120102 熬 昂 B埃材料搬 翱 安 襖借翱 艾 邦 癌核算數量八 KG稗120103 跋 阿 C按材料按 芭 扒 凹 伴 礙借霸 笆 拔 扳核算數量叭 KG癌1211 班 拔 挨原材料半 矮 壩 絆 笆 佰借熬121101 昂 按 A靶材料瓣 半 斑 疤 安 唉借 埃 芭 霸核算數量稗 KG俺121102 白 唉 B胺材料霸

39、芭 搬 熬 伴 佰借霸 哎 扒 矮核算數量版 KG爸121103 哀 芭 C柏材料按 傲 昂 芭 笆 版借奧 斑 暗 芭核算數量凹 KG傲1221 氨 哎 瓣包裝物 澳 稗 靶 氨 扒借隘 盎1231 捌 跋 疤低值易耗品板 艾 斑 翱 啊 般借胺1232 澳 埃 傲材料成本差異罷 愛 白 凹 叭 伴 捌借捌124氨1擺 盎 芭 伴自制半成品俺 伴 扒 哀 愛 胺 艾借叭124伴3頒 皚 耙 半庫存商品 芭 柏 借昂124辦3爸01 百 安 擺甲產品柏 矮 拜 埃 笆 凹 岸 昂借懊 皚 案 阿核算數量頒 氨臺斑124艾3澳02 半 乙產品斑 疤 鞍 骯 埃 按 俺 霸借埃 柏 敗 啊核算數量

40、啊 白臺啊12盎5澳1 柏 搬 藹委托加工材料壩 瓣 扒 翱借岸1291 般 鞍 扳分期收款發出商品靶 拌 懊 瓣 百 佰借凹1301 安 般 安待攤費用骯 阿 哀 斑 哎 靶借鞍1401扮 哎 襖長期股權投資捌 胺 瓣 哀 胺 拜借佰14邦11辦 骯 扮 癌長期債權投資八 叭 霸 柏 按 哎借般1501 柏 固定資產盎 鞍 版 把借1502 壩 澳 暗累計折舊背 俺 板 靶 扳 把貸叭1跋506艾 熬 凹 安在建工程壩 昂 拜 氨 懊 艾借巴1稗601絆 佰 氨 白固定資產清理阿 翱 胺 八 盎 鞍借版1佰701藹 伴 哎 翱無形資產百 阿 鞍 把 唉 澳借耙1藹7暗0101 巴 邦 頒 罷

41、土地使用權背 奧 氨 敗借爸1鞍801 岸 奧長期待攤費用稗 按 把 辦 盎 暗借跋19八0拜1 罷 昂 阿待處理財產損益埃 暗 昂 霸 借19扮0疤101 百 靶 隘待處理流動資產損益八 罷 把 哀借頒19扒0案102 艾 癌 唉待處理固定資產損益版 凹 澳 盎 骯 氨借罷2101 八 八 擺短期借款搬 骯 笆 壩 辦 礙貸拌 皚 （所有幣別）氨 八調匯凹2111芭 氨 翱應付票據版 哎 霸 懊 奧 爸貸熬2121 瓣 拜 懊應付帳款胺 澳 芭 唉 俺 癌貸俺 把 疤 按（所有幣別）礙 柏調匯搬 核算往來拜2131拜 盎 捌預收帳款把 俺 叭 白貸罷 鞍 白 伴（所有幣別） 班 跋調匯傲 白

42、核算往來扒2151 鞍應付工資稗 岸 扒 按 敖 伴貸 安215101 跋管理部門案 懊 貸案215102 氨基本生產部門艾 背貸伴215103鞍 拜 挨 輔助生產八部門阿 絆貸癌215104 版 靶福利部門 邦 啊 貸敗215105 稗 叭銷售部 啊 貸癌 安 瓣2153皚 懊 吧應付福利費哀 翱 白 柏 貸百 搬 澳 2161 霸 半 胺應付股利疤 白 邦 皚 把 敖貸半2171扒 哀 伴應交稅金白 笆 俺 澳 百 啊貸八217101 斑 矮 拜應交增值稅案 笆 頒 八貸瓣21710101 案 頒 罷進項稅額般 耙 瓣借昂21710102 板 唉 扳已交稅金昂 伴 啊借岸21710103

43、壩 白 白轉出未交增值稅 辦借哀21710104 奧 耙 矮減免稅款阿 奧 瓣貸藹21710105 艾 礙 斑銷項稅額翱 澳 暗貸昂21710106 礙 版 凹出口退稅版 鞍 八貸哀21710107奧 暗 跋進項稅額轉出稗 笆貸叭21710108哀 耙 八出口抵減內銷產品應納稅額伴 氨貸埃21710109百 把 吧轉出多交增值稅把 吧貸爸217102 疤 笆 巴未交增值稅爸 氨 奧貸搬217103盎 藹 拜營業稅班 佰 瓣貸氨217104 版 懊 霸應交消費稅傲 絆 捌貸爸217105百 稗 瓣應交資源稅凹 扮 盎貸芭217106 骯 愛 靶應交所得稅埃 吧 霸貸靶217107埃 按 絆應交土地增值稅罷 絆貸胺217108 傲 礙 奧應交城市維護建設稅敖 叭貸般217109愛 板 氨應交房產稅巴 阿 岸貸拜217110 霸 昂 昂應交土地使用稅哀 般貸愛217111拜 俺 胺應交車船使用稅 頒貸澳217112 案 笆 敖應交個人所得稅阿 絆貸背217百2 胺 傲其他應交款 襖 貸哀2181 霸 懊 扒其他應付款吧 鞍 捌貸熬218101扒 盎 奧經營租入固定資產