1、 企業(qy)管理過程中的法律風險及防范共三十四頁一、企業管理人員必須具備(jbi)法律意識1、人從出生到死亡都得與人、政府打交道，只要與他人、與政府打交道就需要法律。2、經濟市場主體魚龍混雜，不講信用現象依然存在，管理者如無法律意識，風險過大。3、法律風險貫穿企業發展的始終，越來越多的企業經營者已經逐步(zhb)認識到法律風險防范的重要性。 共三十四頁二、企業經營管理(gunl)中的法律風險（一）概念：企業法律(fl)風險是指企業和企業主及管理人員承擔的法律(fl)責任的可能性。（二）企業法律風險的類型從法律風險形成后的糾紛來看，可分為：經濟糾紛、勞動糾紛、行政糾紛。從風險責任上看，包括：刑

2、事法律風險、民事法律風險和行政法律風險。共三十四頁（三）常見企業經營(jngyng)管理法律風險 1、企業債權債務管理的法律風險 債權債務是指企業在生產經營過程中的各種業務而形成的應收應付。對債權債務的控制，實質關系到公司與客戶、供應商合作關系的維護與利益調整。如果企業未對債權債務的管理給予足夠的重視，勢必造成企業死賬、呆賬的大量增加，從而(cng r)制約企業經濟的發展。在對債權債務法律風險的防控中，企業應做好確切的記錄，保證應收賬款及時收回，盡可能縮短債權期限，合理確定債務規模，減輕債務負擔，保證資金的正常周轉。 共三十四頁2、企業(qy)合同管理的法律風險 合同法律風險是指在合同訂立、生

3、效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實現合同當事人利益的手段或者工具，具有動態性，雙方當事人通過合同確定的權利義務的履行，最終需要確定某種財產關系或者與財產關系相關的狀態的變化。而在實現最終的靜態歸屬(gush)過程中，可能有各種因素影響最終歸屬(gush)關系的視線，當合同利益的取得或者實現出現障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現出來。 共三十四頁 3、企業人力資源管理的法律風險(fngxin) 在企業人力資源管理過程各個環節中，從面試、錄用、簽訂勞動合同直至離職，都有相關的勞動法律法規的約束。尤其將于2008年1月1

4、日實施的勞動合同法對勞動合同的簽訂和履行作出了較大的調整。企業的任何不遵守法律的行為都會造成法律風險。人力資源管理的法律風險產生于勞動者與用人單位享有的權利和承擔義務之間的沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護等方面發生的糾紛。 共三十四頁4、企業知識產權(zh sh chn qun)保護的法律風險 隨著國家(guji)對知識產權保護力度的加大，社會各界對知識產權保護意識的提高，知識產權糾紛案件日益增多。這類案件涉及的賠償金額較高，往往給企業造成較大的經濟損失。尤其是中國加入WTO以后，國內的知識產權立法與執法均必須達到TRIPS協議的最低標準，因此，在

5、越來越多的經營領域，侵犯知識產權的風險可能決定一個企業的存亡。 共三十四頁5、企業(qy)財務會計及稅收法律風險 財務會計制度是企業健康發展的必然要求，財務會計制度完整全面地揭示了企業資金運動地基本情況等經濟信息。對于組織企業資金運動、處理企業與個方面得財務關系起著重要作用，由其發生的法律(fl)風險影響重大。稅收法律(fl)風險則指企業涉稅行為引起的法律(fl)風險，包括偷稅、漏稅、避稅等。企業財務會計及稅收是整個法律(fl)風險防控中的最薄弱環節。 共三十四頁6、企業訴訟(s sn)法律風險 企業訴訟的結果將對企業的利益(ly)造成直接或間接的影響，企業訴訟涉及到調查取證、參加庭審、協調關

6、系等復雜過程，任何一個環節處理不妥，對案件的結果都將產生影響。 共三十四頁三、企業經營管理法律(fl)風險防范（一）企業債權債務管理的法律風險防范案例1：張某于2007年3月10日向我或者某公司借款人民幣7萬元，約定2008年3月9日還款，利息按同期銀行貸款利率計算，當即出具借條一份。從這個例子中看，我與張某是什么法律關系？債權債務法律關系即債的關系。那么我就是債權人，張某就是債務人。我就享有要求他向我還款的權利，他就有向我履行(lxng)還款的的義務。（債發生原因主要可分為合同、無因管理、不當得利和侵權行為）共三十四頁（2）訴訟時效風險(fngxin)防范 1、訴訟時效是指民事權利受到侵害的

7、權利人在法定時效期間內不行使權利，當時效期間屆滿時，人民法院對權利人權利不再進行保護的制度。 案例2：張某于2007年3月10日向某公司借款人民幣7萬元，約定2008年3月9日還款，利息按同期銀行貸款利率計算，當即出具借條一份。到了08年3月9日后，他還不還錢，張某沒起訴，認為和關系好，錢會還的。直到今天，張某去向他要，她說昨天質詢過律師，律師說可以不還了，已經(y jing)過了訴訟時效了，不受法律保護了，結果呢我就一氣之下，提起訴訟，結果法院的判決是什么？共三十四頁 2、一般訴訟時效：我國民法通則第135條規定的：向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為二年，法律另有規定的除外。 訴訟時

8、效從知道或應當知道權利(qunl)被侵犯之日計算。3、特別訴訟時效：1、短期時效。短期時效指訴訟時效不滿兩年的時效。我國民法通則第136條規定：“下列時效為一年：1、身體(shnt)受到傷害要求賠償的；2、延付或拒付租金的；3、寄存財物被丟失或被損壞的。 共三十四頁長期(chngq)訴訟時效：長期訴訟時效是指訴訟時效在兩年以上二十年以下的訴訟時效。4、最長訴訟時效：最長訴訟時效為二十年。我國民法通則第137條規定“從權利被侵害之日起超過二十年，人民法院(rnmnfyun)不予保護”。根據這一規定，最長的訴訟時效的期間是從權利被侵害之日起計算，權利享有人不知道自己的權利被侵害，時效最長也是二十年

9、，超過二十年，人民法院(rnmnfyun)不予保護。共三十四頁5、訴訟時效的中斷(zhngdun)、中止訴訟時效的中斷是指在訴訟時效期間進行中，因發生一定的法定事由，致使已經經過的時效期間統歸無效，待時效中斷的事由消除后，訴訟時效期間重新起算。訴訟(s sn)時效中斷的事由：訴訟(s sn)時效因提起訴訟(s sn)、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟(s sn)時效期間重新計算。訴訟時效中止是指在訴訟時效進行中，因一定法定事由產生而使權利人無法行使請求權，暫停計算訴訟時效期間。民法通則139條規定：“在訴訟時效進行期間的最后六個月，因不可抗拒力或其它障礙不能行使請求權

10、的，訴訟時效中止?！?共三十四頁案例3：張某于2007年3月10日向我（某公司）借款人民幣7萬元，約定2008年3月9日還款，利息按同期銀行貸款利率計算，當即出具借條一份。如果我于2008年7月8日向其催討發函過，他也簽收了或其向我承諾過幾天在還我，那我起訴法律還保護不保護呢？保護。因為(yn wi)訴訟時效中斷了，在實務操作中，第二種情況，我沒有書面催討過，他僅僅用嘴巴告訴我我過幾天還你，你起訴了，結果是什么？駁回起訴。因為(yn wi)沒有證據證明訴訟時效中斷。共三十四頁案例4：企業與邢某做水泥生意，2004年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。2007年該企業向法院起訴，稱多次催要過貨款

11、(hukun)，2006年邢某曾經給付了1萬貨款(hukun)。但由于當時沒有對貨款(hukun)重新簽認，事后對方又不承認，無證據證實訴訟時效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時效的規定，企業喪失了勝訴權。共三十四頁（3）作為企業借條、合同(h tong)保管部門應做到以下幾點：1、保管部門應定期查看借條、合同的還款期限或履行期限，并做好登記； 2、對已到期的借款或合同，應定期做書面催討；3、對于(duy)先付利息的借款，每次支付利息時應寫清利息支付的時間、支付利息的計算時間段、支付多少利息并簽字確認，我們保留一份。 共三十四頁（4）超過(chogu)訴訟時效的借款或合同

12、如何處理借款超過訴訟時效，即得不到法律的保護，但是借款事實還是存在的，只是想通法律手段討回時，得不到法律的保護。當我們遇到這類問題時，應學會靈活運用借款一事抓住對方心里，使訴訟時效重新計算 。如：再給他一段間讓他再還，重新寫個還款計劃；或者給他免除部分債務，重新確定一個還款期限；還有就是(jish)當這些方法都不好用時，可以利用電話錄音。共三十四頁（二）、企業(qy)合同管理的法律風險防范合同法的內容博大精深，我在這里僅就與企業日常經營活動關系最密切的合同的簽訂、履行過程中的風險防范問題。（1）、合同簽訂過程中的風險防范1、簽訂合同前對合作對象的審查（調查）。a、了解合作方的基本情況 ；b、審

13、查合作方有無簽約資格；c、調查合作方的商業信譽和履約能力。 2、合同各主要(zhyo)條款的審查 。a規格條款，b質量標準條款,c 數量條款,d 交付方式條款（送貨條款）,e履行期限條款，f 結算條款, h違約責任條款,i 爭議處理條款, j在這里特別提醒：貨物所有權約定條款的運用 , 對方提供格式合同應特別注意 共三十四頁1、合作方應加蓋其單位的公章，或者合作方的經辦人應提供加蓋了其單位公章的簽約授權(shuqun)委托書。（加蓋分公司章是否有效？加蓋部門章是否有效？部門經理的簽字是否有效？）2、加蓋的公章應清晰可辨。 3、合同文本經過修改的，應由雙方在修改過的地方蓋章確認。4、爭取取得合作

14、方的營業執照復印件。 （2）合同(h tong)簽訂時的注意事項 共三十四頁（3）、合同履行過程中的風險(fngxin)防范 1、接收支票時應注意的事項：對支票審查。 2、出具收據和接收收據時的注意事項 3、出現糾紛時的處理方法：a應本著友好協商態度處理問題，這樣有利于我方收集到有利的證據。 b簽訂還款協議時的注意事項：一是在協議中應當寫明對方承認欠款數額(sh )；二是還款的具體時間；三是回避雙方還有爭議的其他事項；四是約定如果首次還款期滿仍不依約還款，則視為全部到期；五是約定如果對方不依約付款，則由我方所在地法院管轄；六是協議應加蓋欠款單位公章。 共三十四頁3、履行風險 a、刑事詐騙(zh

15、pin)：近年來，犯罪分子利用合同進行詐騙(zhpin)案件逐年增多，公司在經營過程中應當予以重視。b、信譽欺詐防范：對方先以良好信譽履行前期小額合同，騙取信任，在履行后期大額合同時拒付貨款 .C、第三人代為履行和向第三人履行時的風險防范d 、遇到法定條件或者合作方違約可能損害到我方利益的情況時，可以采取中止履行和解除合同的方法來保護我方的權益。 律師提醒：廣大中小企業在簽訂、履行合同過程中應牢固樹立風險防范意識，并采取有效措施積極應對，從而維護企業的合法權益，避免不應有的損失。共三十四頁（三）企業知識產權(zh sh chn qun)保護的法律風險防范提起知識產權，很多人會認為那是高科技企業

16、才關心的，其實不然，任何企業都有知識產權，企業商號、注冊商標、商業秘密都是知識產權，在國內另起爐灶的現象特別普遍。（1）商標的保護與管理1、商標應及時申請注冊，防止被他人搶注2、注冊商標權應注意續展。3、商品裝璜不要沖談商標。 4、商標入股應約定使用事項。 5、商標文字不能使用產品的通用名稱。6、商標轉讓(zhunrng)與許可使用不可私下擅自交易。7、商標不能濫施許可。 共三十四頁(2)商業秘密法律風險(fngxin)及防范 1、商業秘密，是指不為公眾所知悉、能為權利人帶來經濟利益、具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。 2、商業秘密與其他知識產權相比(xin b)，具有如下

17、幾個特點：(1)商業秘密保護范圍廣泛。 (2)商業秘密保護成本低。 (3)商業秘密保護沒有期限限制。3、商業秘密法律風險中最根本的就是商業秘密的泄露風險。 (一)核心人才的流動泄露商業秘密 ，(二)非法“臥底”導致商業秘密泄密，(三)發表學術論文帶來商業秘密的泄密，（四）接待來訪等原因泄露商業秘密。共三十四頁 （四）企業訴訟法律風險防范（1）企業訴訟法律風險的表現1、一是選擇起訴對象不當，導致訴訟請求被駁回。案例：某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案，水泥的買受方是某裝飾建材市場，由于該市場不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯誤。按照

18、法律規定，某建材市場的債務(zhiw)應由其開辦人負責2、沒有申請財產保全措施，導致被告人的財產被其轉移、處分或者被其它法院查封、凍結，失去了償還債務的機會。3、有關事項沒有保留書面材料或者材料丟失，導致無法向法庭提供證據;舉證不全面或者不及時，導致超過舉證期限而失權 4、經過訴訟程序勝訴后，沒有在法定期限內向法院申請執行，使生效的判決、調解喪失強制執行的效力。共三十四頁（2）企業訴訟法律(fl)風險的防范 1、要選擇好訴訟主體。a、債務人已經歇業、被吊銷營業執照，無力償還債務，這就要調查債務人在工商登記時注冊資金是否到位，如果虛假出資，驗資機構虛假驗資，金融機構提供虛假驗資證明，依法應當(y

19、ngdng)承擔侵權責任。把債務人的開辦單位或者股東、驗資機構、金融機構與債務人一并起訴。b、法人資格濫用，如人格混同、公司財產不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請求股東承擔債務償還責任。c、有的負債企業通過企業改制的機會逃廢債務，這就需要針對其改制的具體情況，選擇改制后的新企業、負債企業的投資人承擔責任。d、行使代位權，起訴次債務人。共三十四頁2、弄清糾紛性質，確定(qudng)訴訟請求。3、注意收集、提供有關證據。 4、盡量收集對方的財產線索，及時申請財產保全。 5、判決書、調解書生效后，在法定期限內申請執行 當然，還要有訴訟風險意識。訴訟不是萬能的，訴訟與經營一樣也有風險，當出現簽訂

20、的合同有瑕疵、有關證據滅失、超過訴訟時效等情況時，法院就不會支持你的訴訟請求;債務人確無財產清償債務或者其進入破產程序時，勝訴的判決也無法得到執行。共三十四頁 (五)企業人員常見經濟犯罪與風險(fngxin)防范在社會經濟轉軌時期，公司及其管理人員在市場經濟環境下屢屢發生違法犯罪現象，刑法嚴厲的處罰后果往往給公司及相關個人帶來毀滅性打擊。1、 職務侵占罪：刑法第271條規定：公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。（具體客觀方面表現有侵吞、竊取 、騙取等行為）浙江省起點：

21、職務侵占數額萬元以上不滿萬元，屬于“數額較大”的起點標準(biozhn)；職務侵占數額萬元以上，屬于“數額巨大”的起點標準(biozhn)。涉及人員：董事長、股東、總經理、廠長、會計、出納、業務員、保管員、采購員等公司人員。共三十四頁2.挪用資金罪：刑法第272條規定：公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人(grn)使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。浙江省量刑標準：數額（量）較

22、大或追究刑事責任起點：3萬元（進行非法活動15000元）；數額（量）巨大： 20萬元；涉及人員：董事長、股東、總經理、廠長、會計、出納、業務員、保管員、采購員等公司人員。共三十四頁3、商業賄賂罪（非國家工作人員受賄罪） 刑法第163條規定：公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處(bn ch)沒收財產。公司、企業或者其他單位的工作人員在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照前款的規定處罰。第164條規定：

23、為謀取不正當利益，給予公司、企業或者其他單位的工作人員以財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處(bn ch)罰金。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。浙江省標準：數額（量）較大或追究刑事責任起點：1、受賄1.5萬元；2、1000015000元，并有其他嚴重情節；數額巨大：受賄10萬元； 行賄：數額（量）較大或追究刑事責任起點：1、個人行賄1.5萬元；2、單位行賄3萬元；數額巨大：個人行賄10萬元；單位行賄30萬元； 常見：“為達到經營目的對經營關聯單位人員送禮”“在業務過程中索要關聯單位財物”“在業務過程中收、受各種名義的回扣、手續費但不入帳的行為” 共三十四頁4、侵犯商業秘密罪：刑法第219條規定：有下列侵犯商業秘密行為之一，給商業秘密的權利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段