1、銀行業專業人員考試公司信貸（中級）真題預測考卷（含答案）1.行業發展的啟動階段，行業銷售、利潤和現金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現金流為負【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很小；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值；在現金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。2.關于貸款批準后、發放貸款前擔保手續的完善，下列說法正確的有（

2、）。A.在向借款人發放貸款前，銀行必須按照貸款批復的要求，落實擔保條件B.對于抵（質）押擔保的，如可能必須先辦理登記、備案手續，否則銀行必須親自保管抵（質）押物的有關產權文件及其辦理轉讓所需文件的正本C.對于抵（質）押擔保的，要特別注意抵（質）押合同生效的前提條件D.對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證擔保的，須在收妥其正本并經銀行認可后方可放款E.對于境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證可行性、保證合同有關文件征詢銀行指定律師的法律意見【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，對于有權出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機構以外的其他境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證的

3、可行性、保證合同等有關文件征詢銀行指定律師的法律意見。3.如果企業速動比率很小，下列結論正確的是（ ）。A.企業短期償債能力較弱B.企業流動資產占用過多C.企業流動比率很小D.企業資產流動性很強【答案】:A【解析】:速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。4.商業銀行貸款重組方式不包括（ ）。A.以資抵債B.債務轉為資本C.破產清算D.調整利率【答案】:C【解析】:目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種：變更擔保條件；調整還款期限；調

4、整利率；借款企業變更；債務轉為資本；以資抵債。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨使用，也可以結合使用。5.在銷售高峰期，存貨和應收賬款等資產如果發生季節性增加，且季節性資產數量增加的融資渠道不包括（ ）。A.銀行貸款B.應付賬款C.內部融資D.應收賬款【答案】:D【解析】:季節性資產增加的三個主要融資渠道包括：季節性商業負債增加，包括應付賬款和應計費用；內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；銀行貸款。6.從某家企業的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業現金流減少（

5、）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】:A【解析】:如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%，那么第二年的銷售成本應當是15054.2%81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬元（8581.3）的現金。7.關于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（ ）。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質C.不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內部審批權限批準后方可對外出具【答案】:B【解析】:B

6、項，銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。8.對于資本充足、勞動力稀缺的發達地區，選擇（ ）的工藝方案較經濟合理。A.自動化水平高B.機械化水平高C.技術可靠性高D.實施可行性高E.生態環保【答案】:A|B【解析】:在分析工藝方案時，必須結合本地區經濟發展水平和資源條件，對不同工藝方案的自動化水平和機械化程度所產生的經濟合理性進行分析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發達地區，選擇自動化和機械化程度高的高新技術方案具有經濟上的合理性；相反，對于經濟發展較為落后的地區來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點，所以大量使用節省勞動要素的高新技術是不經濟的。9.貸款撥備覆蓋率是指貸款

7、損失準備金與（ ）之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸款D.損失貸款【答案】:B【解析】:根據商業銀行貸款損失準備管理辦法，撥備覆蓋率貸款損失準備不良貸款100%，監管參考標準是120%150%。10.股東背景在很大程度上決定著客戶的經濟性質、經營方向、管理方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關注。以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（ ）。A.上市背景的客戶通常管理較規范，并有集團經營優勢，不會發生關聯交易B.家庭背景的客戶通常風險意識較強，經營上精打細算C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術力量較強，但可能通過關聯交易轉移利潤D.政府背景的客戶通常具有政策資

8、源上的優勢，行業競爭性強，但管理效率不高【答案】:A【解析】:股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經濟性質、經營方向、管理方式及社會形象等。客戶的股東背景有以下情況需要引起關注：家庭背景；外資背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類客戶通常管理較規范，并有集團經營優勢，但關聯方關系復雜，關聯交易較多。11.在自主支付中，貸款資金發放和支付后的核查內容主要包括（ ）。A.分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付B.借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的應分析原因C.借款人實際支付是否超過約定的借款人自

9、主支付的金額標準D.借款人實際支付是否符合約定的貸款用途E.借款人是否存在化整為零規避貸款人受托支付的情形【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，在自主支付方式下，貸款資金發放和支付后的核查內容還包括：判斷借款人實際支付清單的可信性和其他需要審核的內容。12.下列關于財務分析內容的說法，錯誤的是（ ）。A.分析客戶盈利能力時，應著重對盈利時間進行分析B.客戶營運能力越強，資產周轉速度越快，盈利能力越強C.所有者權益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強D.貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指標綜合反映借款人財務狀況【答案】:A【解析】:A項，盈利

10、是借款人償還債務的重要資金來源，客戶盈利能力越高，還本付息的資金來源越有保障，債權的風險越小。因此，對借款人盈利水平、盈利持久性的分析和判斷是貸款決策中財務分析的一項重要內容。客戶何時盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析重點。13.公司貸款按照貸款擔保方式劃分，不包括（ ）。A.保證貸款B.抵押貸款C.信用貸款D.特定貸款【答案】:D【解析】:公司信貸按照貸款擔保方式可劃分為以下四種：抵押貸款，指以借款人或第三人財產作為抵押發放的貸款；質押貸款，指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發放的貸款；保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而

11、發放的貸款；信用貸款，指憑借款人信譽發放的貸款。D項，公司貸款按照經營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。14.下列關于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（ ）。A.一級檔案存檔后原則上不允許借閱B.一級檔案在存放保管時應視同現金管理C.二級檔案在存放保管時應視同現金管理D.二級檔案應按規定整理成卷，交信貸檔案員管理【答案】:C【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權憑證，在存放保管時視同現金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。15.某公司有臺機器設備原價600000元，預計使用壽命為5年，預計凈殘值率為4%，前3年對該設備采用

12、雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業第4年的折舊為（ ）元。A.144000B.86400C.52800D.240000【答案】:C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率2/折舊年限2/50.4；年折舊額固定資產賬面凈值年折舊率；在固定資產折舊到期前兩年，要將固定資產賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：6000000.4240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000240000）0.4144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000240000144000）0.486400（元）；第4、5年計提折舊額為：（6000002400001

13、44000864006000004%）252800（元）。16.下列評估中固定資產一般采用（ ）計算折舊。A.加速折舊法B.平均年限法C.工作量法D.年數總和法【答案】:B【解析】:固定資產折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于目前企業固定資產實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產進行分類，根據稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊；對于某些行業和企業，財政部、國家稅務總局允許實行快速折舊法。17.（ ）通過計算資產的周轉速度來反映公司控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。A.杠桿比率B.盈利能力指標C.償債能力指標D.營運能力指標【答案】:D【解析

14、】:營運能力指標是通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉率和周轉天數兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉換。18.下列有關貸款文件管理說法錯誤的是（ ）。2016年11月真題A.二級信貸檔案在存放保管時應視同現金管理B.二級信貸檔案應按規定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱D.一級信貸檔案在存放保管時應視同現金管理【答案】:A【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權憑證，在存放保管時視同現金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應按規定整理成卷，交給信貸檔案員管理。

15、19.下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是（ ）。A.是否已按要求進行核保B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額D.是否可以事后補辦抵（質）押登記【答案】:D【解析】:貸款發放審查中擔保落實情況主要包括：擔保人的擔保行為是否合規，擔保資料是否完整、合規、有效；是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；抵（質）押率是否符合規定；是否已按規定辦理抵（質）押登記；抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業務金額。20.關于企業貸款展期的申請

16、，下列表述錯誤的是（ ）。A.是否給予辦理展期由銀行決定B.展期內容應包括擬采取的補救措施C.質押貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明D.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期【答案】:D【解析】:D項，借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。21.申請強制執行是依法收貸的重要環節，申請執行的法定期限為（ ）。A.4年B.1年C.3年D.2年【答案】:D【解析】:對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請執行的期間為2年，執行時效從法律文書規定當事人履行義務的最后一天起計算。22.一個物可以設立（ ）

17、個質押權。A.兩B.零C.一D.三【答案】:C【解析】:在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償的順序問題；而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的先后順序之分。23.一個物可以設立（ ）個質押權。2016年11月真題A.兩B.零C.一D.三【答案】:C【解析】:在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償的順序問題；而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的先后順序之分。24.相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產，則（ ）。A.短期償債能力較弱B.長期償債能力不受影響C.短期償債能力較強D.長期償債能力較弱【答案】:C【解析】:短期償債

18、能力是指客戶以流動資產償還短期債務即流動負債的能力，它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，其中流動比率是流動資產與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負債小于短期資產），客戶便具有償還短期債務的能力。25.貸款新規強調了銀行對借款人回款賬戶的動態監測分析，對于固定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的（ ）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。2014年11月真題A.基本結算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金【答案】:D【解析】:一般而言，當借款人信用狀

19、況較好、貸款安全系數較高時，銀行業金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。26.債項等級的定期更新由債項評級系統按一定時間頻率自動進行，一般按（ ）進行。A.年B.季C.月D.日【答案】:C【解析】:貸后債項評級工作主要是評級更新，評級更新分為定期評級更新和不定期評級更新。債項等級的定期更新由債項評級系統按一定時間頻率自動進行，一般按月進行。27.貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（ ）。A.項目有哪些還款資

20、金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款D.流動資產中的結構如何【答案】:D【解析】:貸款人在分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款。28.下列財務指標中，（ ）不能直接反映項目的清償能力。A.資產負債率B.貸款償還期C.償債備付率D.總資產周轉率【答案】:D【解析】:清償能力的分析可以通過以下指標進行：資產負債率；貸款償還期；利息備付率；償債備付率。29.甲企業于2008年初從A銀

21、行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發放原則是（ ）。2010年5月真題A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則【答案】:B【解析】:進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。30.下列選項中，屬于非流動資產的有（ ）。A.應收賬款B.存貨C.長期投資D.預付賬款E.固定資產【答案】:C|E【解析】:非流動資產，是指借款人在一年內不能變現的那部分資產，包括長期投資、固定資產、無形及遞延資產和其他長期資產等。31.在貸款項目環境

22、條件分析中，銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容不包括（ ）。A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B.經治理的各種污染物的排放量是否低于國家環境部門規定的標準C.在總投資中是否包括了環保工程的相關投資，是否單獨列項，來源有無保證D.設計任務書中的治理技術是否合理可靠【答案】:C【解析】:銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容包括：審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；審查設計任務書中的治理技術是否合理可靠，經治理的各種污染物的排放量是否低于國家生態環境部門規定的排放量。C項屬于審查建設總投資與總設計環節應包括的內容。

23、32.根據民法總則規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（ ），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年【答案】:C【解析】:民法總則第一百八十八條規定，向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為3年，法律另有規定的，依照其規定。第一百八十八條規定，訴訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權

24、。33.財務分析方法包括（ ）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結構比較E.定性分析法【答案】:A|B|C|D【解析】:對企業進行財務分析的方法包括：比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據用于比較的財務指標的不同分為總量比較、結構比較和比率比較；因素分析法。34.通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（ ）。A.評估營運資本投資需求的時間和金額B.公司是否具有季節性銷售模式C.決定合適的季節性貸款結構及償還時間表D.公司下一期的營業利潤E.季節性銷售模式是否足以使公司產生季節性借款需求【答

25、案】:A|B|C|E【解析】:通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。35.無形資產的原值（ ）。A.按資產評估確認B.按實際發生值計算C.按固定資產確定方法確認D.按市場價確認【答案】:C【解析】:無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。無形資產原值的確定方法與固定資產相同。36.我國現行的工商稅收政策，房產稅應（ ）。A.進入產品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除【答案】:A【解析】:我國現行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：進入項目總投資的設備進

26、口環節所交的增值稅和關稅；進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業所得稅。37.下列資產中，屬于流動資產的項目有（ ）。A.短期投資B.應收票據C.存貨D.待處理流動資產損失E.無形及遞延資產【答案】:A|B|C【解析】:流動資產是指一年內或在一個營業周期內變現或者耗用的資產，它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。38.下列選項中，屬于非流動資產的有（ ）。A.應收賬款B.存貨C.長期投資D.預付賬款E.固定資產【答案】:C|E【解

27、析】:非流動資產，是指借款人在一年內不能變現的那部分資產，包括長期投資、固定資產、無形及遞延資產和其他長期資產等。39.金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（ ）個工作日內，向同級財政部門和中國銀保監會或其屬地派出機構報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60【答案】:C【解析】:金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和銀保監會或其屬地派出機構報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業報告財政部和銀保監會，地方管理的金融企業報告同級財政部門和其屬地派出機構。同一報價日發生的批量轉讓行為作為一個批次

28、。40.對信貸運行過程的監測預警是通過（ ）實現的。A.建立科學的貸前調查體系，對申貸人系統調查B.建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關C.建立科學的貸后檢查，對貸款人隨時檢查D.建立科學的監測預警指標體系，并觀察其發展變化過程【答案】:D【解析】:對信貸運行過程的監測預警是通過建立科學的監測預警指標體系，并對其發展變化過程進行觀察來實現的，合理地選擇預警指標是建立預警體系的關鍵。41.商業銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業務人員通常要（ ）。A.面談訪問進行前期調查B.確立貸款意向C.正式開始貸前調查D.直接做出貸款承諾【答案】:A【解析】:無論對于商業銀行主動營銷的客戶還是向商業銀行提出

29、貸款需求的客戶，信貸客戶經理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調查。前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入更多的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調查工作。42.在提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，（ ）。A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行【答案】:A【解析】:借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（

30、含該日）所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。43.一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為（ ）。A.存貨B.現金C.借款人所屬行業D.借款人經營規模E.應收賬款和應付賬款【答案】:A|B|E【解析】:流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業、經營規模、發展階段、談判地位等重要因素的影響。44.下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是（ ）。A.投資回收期B.內部收益率C.流動比率D.凈現值【答案】:C【

31、解析】:現金流量表主要分為以下兩種：全部投資現金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標；自有資金現金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標。45.融資性擔保公司對同一被擔保人及其關聯方的擔保責任余額不得超過其凈資產的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.30%【答案】:B【解析】:根據融資擔保公司監督管理條例的規定，融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產的比例不得超過10%；對同一被擔保人及其關聯方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產的比例不得超過15%。46.商業銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（ ）。A.加強貸款合同規

32、范性審查管理B.修訂和完善貸款合同等協議文件C.實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關配套和支持工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】:A|B|C|D|E47.商業銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發放的（ ）原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.資本金足額D.適宜相容【答案】:A【解析】:貸款發放的原則包括：計劃、比例放款原則，銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款；進度放款原則，在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；資本金足額原則，銀行需

33、審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。48.銀行在對貸款項目技術及工藝流程分析中，（ ）是項目技術可行性分析的核心。2014年11月真題A.工程設計方案評估B.工藝技術方案分析C.設備評估D.產品技術方案分析【答案】:B【解析】:工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執行有決定性影響。49.商業銀行在對客戶經營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分析的主要內容有（ ）。A.原材料價格B.銷售渠道C.目標客戶D.原材料質量E.收款條件【答案】:B|C|E【

34、解析】:銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下方面：目標客戶；銷售渠道；收款條件。AD兩項均屬于供應階段分析內容。50.商業銀行在對申請貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國家產業政策，這種分析屬于對（ ）的考察。A.宏觀背景B.項目企業C.微觀背景D.市場需求【答案】:A【解析】:從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經濟平衡發展的需要；項目建設是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃。51.財務分析方法包括（ ）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結構比較E.定性分析法【答案】:A

35、|B|C|D【解析】:對企業進行財務分析的方法包括：比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據用于比較的財務指標的不同分為總量比較、結構比較和比率比較；因素分析法。52.行業發展的啟動階段，行業銷售、利潤和現金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現金流為負【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很小；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高

36、，利潤為負值；在現金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。53.以下關于間接法從企業凈利潤出發計算經營活動產生現金流量凈額，說法正確的有（ ）。A.應扣減未收到現金的應收賬款增加B.應加上未發生現金支付的折舊C.應加上未銷售出去的存貨增加D.應加上未進行現金支付的應付賬款增加E.應扣減未發生現金流出的應付稅金【答案】:A|B|D【解析】:間接法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發點，調整影響凈利潤但未影響經營活動現金流量的事項：加上沒有現金流出的費用，減去沒有現金流入的收入，扣除不屬于經營活動的損益，調整經營性應收應付科目的變動值減去（加上）應收（應付）科目增加值。54.

37、貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件包括（ ）。A.借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.借款用途及還款來源明確、合法D.借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源E.項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策【答案】:A|B|C|E【解析】:除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件還包括：借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；符合國家有關投資項目資本金制度的規定；貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應具備的條件。55.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執行超過（ ）以上仍未收回的債權可以認定為呆賬。A.4年B.2年C.1年D.3年【答案】:B【解析】:由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀