1、第 PAGE10 頁 共 NUMPAGES10 頁會計工作總結架構工作總結開篇：姓名，性別，年齡（可空），職位，唬人的東西，公司簡介一 學習和工作經歷學習經歷：工作經歷二 專業技術職稱和接受的專業培訓三 發表的文章和獲得的獎勵四 主要工作業績綜述1.從記賬基礎抓起，改革出口核算體系和公司的費用記賬分攤方法，并在建立新的企業績效考核制度中發揮了重要作用。2，建立適應外貿新形勢下的財務報表體系，使財務報表系統能適應管理提升的要求。3，制定相關管理制度，加強營運資金管理，加快資金周轉，做好的資金預測，建立良好的資金保障體系，形成運轉良好有資金保障的資金流。工作總結框架（一）標題一般由單位名稱、時限、

2、內容、文種名稱構成。例：_部門20_年下半年工作總結。即分別以文章式標題和文件式標題為正副標題，正標題揭示觀點或概括內容，副標題點明單位。例：_活動總結_部門。（二）引言一般介紹工作背景、基本概況等，也可交待總結主旨并作出基本評價。開頭力求簡潔，開宗明義。（三）主體主體部分應包括主要工作內容、成績及評價、經驗和問題或教訓等，這些內容是總結的核心部分，可按縱式或橫式結構形式撰寫。所謂縱式結構，即按主體內容縱向所做的工作、方法、成績、經驗、教訓等逐層展開。所謂橫式結構即按材料的邏輯關系將其分成若干部分，標序加題，逐一寫來。1.概括基本情況?？偨Y必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這

3、部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析p 。2.成績和缺點。這是總結的中心?？偨Y的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。3.經驗及教訓。（四）下一步工作計劃根據總結出的“未完成的工作”，詳細列出下一步工作計劃及具體實施方案。（五）結尾作為結束語，可以歸納主題、指出努力方向、提出改進意見等，要求簡短精練。行政管理中心20_年8月3日銀行會計架構 銀行是高風險行業，高負債經營是商業銀行的特點。 普通企業的資本主要用于提供資金，銀行資本主要用于吸收風險。

4、巴塞爾協議：銀行資本充足率不低于8%。其中：核心資本與加權風險資產的比率不得低于4%。我國監管機構要求：大型商業銀行資本充足率達到11.5以上，中小銀行資本充足率達到10.5 資本充足率銀行總資本 / 加權風險總資產監管資本是監管當局要求銀行擁有的最低資本，或稱法定資本，分為核心資本與附屬資本。 監管資本（法定資本）核心資本+附屬資本核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，附屬資本包括各項損失準備，長期次級債券等。 銀行主要以信貸業務為主，盈利模式主要以從存款人和資本市場取得資金，然后把它貸給借款人，從息差里獲利（凈利息收入）為主。 未來銀行發展趨勢：銀行業將不完全以信貸收入為主

5、，會逐漸增大服務等中間業務收入比重，增強競爭力和抗周期能力。銀行會計基礎：核算（是銀行最基礎的作業行為，貫穿在銀行內部的業務、產品和經營過程之中） 清算（發生在各個機構之間，包括內部和外部機構之間的資金及其財務關系，清算同城、異地不同機構之間資金的往來）結算（是客戶之間的交易支付方式。）（一）核算核算的特點：1、遵循通用的會計準則和標準2、表現為科目賬務系統，反映的卻是交易雙方內在的資金勾稽關系和信息3、內含嚴密的控制手段會計科目表內科目：資產類、負債類、所有者權益類、損益類、資產負債共同類（如資金往來科目，根據余額的方向判斷是資產還是負債）會計科目表外科目：或有事項類：核算簽發銀行承兌匯票、

6、開出信用證及保函、保兌信用證及保函、開出提貨擔保等或有事項委托代理業務類：核算代理政策性銀行貸款、代企業發放委托貸款等。備查登記類：核算有價單證、空白重要憑證、代保管有價物品、未收貸款利息、應收托收款核算系統:賬務處理體系：交易賬務流程、過賬流程、結賬、平賬平賬：分行總分核對；網點科目核對；柜員賬實相符；交易借貸平衡利息的核算： 商業銀行對單位活期存款按季結息，每季末月20日為結息日，當天營業終了計息后于次日入賬。存款賬戶銷戶時，應在銷戶當時將利息結算清楚，利隨本清。 計息基本公式：利息=本金時間利率 本金是指每次存（或?。┛詈螽斎兆詈笥囝~。本金元位起息，元以下不計利息。 時間是指兩次存（或取

7、）款的間隔天數，要求按公歷天數計算且“算頭不算尾”。 利率以結息日人行掛牌公告的利率計息?；钇诖婵钊粲隼收{整不分段計息。（二）清算清算發生在各個機構之間，包括內部和外部機構之間的資金及其財務關系，清算著同城、異地不同機構之間資金的往來。 銀行間往來包括：2、跨系統商業銀行間的同業往來 清算原則：及時處理，差額清算；先借后貸，收妥抵用；銀行不予墊款的原則。清算系統： 1）行內匯劃系統：建行建行2）現代化支付系統（大額支付系統+小額支付系統）3）同城支付系統（廣東金融結算服務系統（簡稱EFT系統）：建行其他同業（同城）清算的實質：1.當企業間的結算轉化為系統內的賬戶劃轉時，銀行的支付結算轉化為銀

8、行的匯差清算。2.銀行通過龐大的清算體系便于理清其復雜的往來關系，清理債權、債務關系。 匯差清算的實質是清償雙邊或多邊的債權債務關系。（三）結算結算單位、個人在社會經濟活動中，使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。 優點：節約社會流通費用；縮短結算過程，加速社會資金的周轉。同時，還有利于商業銀行集中各單位、個人的閑散資金，穩定和擴大商業銀行的信貸資金來。 在辦理這些業務時，銀行不以信用活動一方的身份出現，即不接受信用（形成銀行的負債），不授予信用（形成銀行的資產），而只是以中間人的面目在充分利用自身信息、技術、人才優勢，代客戶辦理收付或其他委托事項

9、。（如：支付結算類業務、代理類業務資產托管業務、投資銀行業務、咨詢顧問業務等，這些業務不構成商業銀行的表內資產、表內負債） 貸款承諾業務、擔保業務和金融工具創新業務；是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。支付結算原則1、恪守信用，履約付款2、誰的錢進誰的賬，由誰支配3、銀行不墊款結算方式：傳統的“三票一卡三方式”：支票、匯票和銀行本票；信用卡；匯兌、委托收款和托收承付 創新的結算產品：現金管理、電子商票、國內信用證、結算卡國內結算包括：支票、銀行本票、銀行匯票、匯兌、商業匯票、委托收款、托收承付、代理結算、公司卡、國內信用證國際結算：信用證、托收、匯兌第三方支付平臺的經營模式：一種是第三方支付平臺在具備與銀行相連完成支付功能的同時，充當信用中介，為客戶提供賬號，進行交易資金代管，由其完成客戶