1、企業(yè)分類管理培訓材料1 主要給大家講一下中華人民共和國海關企業(yè)分類管理辦法（海關總署令第197號）中海關管理類別的設定及條件一、設置的企業(yè)管理類別 二、不同管理類別的企業(yè)的差別管理措施三、進出口貨物收發(fā)貨人管理類別的設定 四、報關企業(yè)管理類別的設定 五、海關對報關單位注冊登記管理規(guī)定2一、設置的企業(yè)管理類別 海關根據企業(yè)遵守法律、行政法規(guī)、海關規(guī)章、相關廉政規(guī)定和經營管理狀況，以及海關監(jiān)管、統(tǒng)計記錄等，設置AA、A、B、C、D五個管理類別。全國海關實行統(tǒng)一的企業(yè)分類標準、程序和管理措施。 3二、不同管理類別的企業(yè)的差別管理措施 海關總署按照守法便利原則，對適用不同管理類別的企業(yè)，制訂相應的差別

2、管理措施，其中AA類和A類企業(yè)適用相應的通關便利措施，B類企業(yè)適用常規(guī)管理措施，C類和D類企業(yè)適用嚴密監(jiān)管措施。4三、進出口貨物收發(fā)貨人管理類別的設定 （一）AA類進出口貨物收發(fā)貨人，應當同時符合下列條件：（二）A類進出口貨物收發(fā)貨人，應當同時符合下列條件：（三）進出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用C類管理：（四）進出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用D類管理：（五）進出口貨物收發(fā)貨人未發(fā)生本辦法第八條和第九條所列情形并符合下列條件之一的，適用B類管理： （六）在海關登記的加工企業(yè)，按照進出口貨物收發(fā)貨人實施分類管理。 5（一）AA類進出口貨物收發(fā)貨人，應當同時符合下列條件： 1、符合A

3、類管理條件，已適用A類管理1年以上； 2、上一年度進出口報關差錯率3%以下； 3、通過海關稽查驗證，符合海關管理、企業(yè)經營管理和貿易安全的要求； 4、每年報送企業(yè)經營管理狀況評估報告和會計師事務所出具的上一年度審計報告；每半年報送進出口業(yè)務情況表。6（二）A類進出口貨物收發(fā)貨人，應當同時符合下列條件： 1、已適用B類管理1年以上； 2、連續(xù)1年無走私罪、走私行為、違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為； 3、連續(xù)1年未因進出口侵犯知識產權貨物而被海關行政處罰； 4、連續(xù)1年無拖欠應納稅款、應繳罰沒款項情事； 5、上一年度進出口總值50萬美元以上； 6、上一年度進出口報關差錯率5%以下； 7、會計制度完善，業(yè)務

4、記錄真實、完整； 8、主動配合海關管理，及時辦理各項海關手續(xù)，向海關提供的單據、證件真實、齊全、有效； 9、每年報送企業(yè)經營管理狀況評估報告； 10、按照規(guī)定辦理中華人民共和國海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書的換證手續(xù)和相關變更手續(xù)； 11、連續(xù)1年在商務、人民銀行、工商、稅務、質檢、外匯、監(jiān)察等行政管理部門和機構無不良記錄。 7（三）進出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用C類管理： 1、有走私行為的； 2、1年內有3次以上違反海關監(jiān)管規(guī)定行為，且違規(guī)次數超過上一年度報關單及進出境備案清單總票數1的，或者1年內因違反海關監(jiān)管規(guī)定被處罰款累計總額人民幣100萬元以上的； 3、1年內有2次

5、因進出口侵犯知識產權貨物而被海關行政處罰的； 4、拖欠應納稅款、應繳罰沒款項人民幣50萬元以下的。 8（四）進出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用D類管理： 1、有走私罪的； 2、1年內有2次以上走私行為的； 3、1年內有3次以上因進出口侵犯知識產權貨物而被海關行政處罰的； 4、拖欠應納稅款、應繳罰沒款項超過人民幣50萬元的。 9五）進出口貨物收發(fā)貨人未發(fā)生本辦法第八條和第九條所列情形并符合下列條件之一的，適用B類管理： 1、首次注冊登記的； 2、首次注冊登記后，管理類別未發(fā)生調整的； 3、AA類企業(yè)不符合原管理類別適用條件，并且不符合A類管理類別適用條件的； 4、A類企業(yè)不符合原管理類別適

6、用條件的。 10（六）在海關登記的加工企業(yè)，按照進出口貨物收發(fā)貨人實施分類管理。 11四、報關企業(yè)管理類別的設定 （一）AA類報關企業(yè)，應當同時符合下列條件 ：（二）A類報關企業(yè)，應當同時符合下列條件：（三）報關企業(yè)有下列情形之一的，適用C類管理：（四）報關企業(yè)有下列情形之一的，適用D類管理：（五）報關企業(yè)未發(fā)生C類及D類所列情形，并符合下列條件之一的，適用B類管理： 12（一）AA類報關企業(yè)，應當同時符合下列條件 ： 1、符合A類管理條件，已適用A類管理1年以上； 2、上一年度代理申報的進出口報關單及進出境備案清單總量在2萬票（中西部5000票）以上； 3、上一年度進出口報關差錯率3%以下；

7、 4、通過海關稽查驗證，符合海關管理、企業(yè)經營管理和貿易安全的要求； 5、每年報送企業(yè)經營管理狀況評估報告和會計師事務所出具的上一年度審計報告；每半年報送報關代理業(yè)務情況表。13（二）A類報關企業(yè)，應當同時符合下列條件： 1、已適用B類管理1年以上； 2、企業(yè)以及所屬執(zhí)業(yè)報關員連續(xù)1年無走私罪、走私行為、違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為； 3、連續(xù)1年代理報關的貨物未因侵犯知識產權而被海關沒收，或者雖被沒收但對該貨物的知識產權狀況履行了合理審查義務； 4、連續(xù)1年無拖欠應納稅款、應繳罰沒款項情事； 5、上一年度代理申報的進出口報關單及進出境備案清單等總量在3000票以上； 6、上一年度代理申報的進出口報

8、關差錯率在5%以下； 7、依法建立賬簿和營業(yè)記錄，真實、正確、完整地記錄受委托辦理報關業(yè)務的所有活動； 8、每年報送企業(yè)經營管理狀況評估報告； 9、按照規(guī)定辦理注冊登記許可延續(xù)及中華人民共和國海關報關企業(yè)報關注冊登記證書的換證手續(xù)和相關變更手續(xù)； 10、連續(xù)1年在商務、人民銀行、工商、稅務、質檢、外匯、監(jiān)察等行政管理部門和機構無不良記錄。14（三）報關企業(yè)有下列情形之一的，適用C類管理： 1、有走私行為的； 2、1年內有3次以上違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為，或者1年內因違反海關監(jiān)管規(guī)定被處罰款累計總額人民幣50萬元以上的； 3、1年內代理報關的貨物因侵犯知識產權而被海關沒收達2次且未盡合理審查義務的

9、； 4、上一年度代理申報的進出口報關差錯率在10%以上的； 5、拖欠應納稅款、應繳罰沒款項人民幣50萬元以下的； 6、代理報關的貨物涉嫌走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定拒不接受或者拒不協(xié)助海關進行調查的； 7、被海關暫停從事報關業(yè)務的。15（四）報關企業(yè)有下列情形之一的，適用D類管理： 1、有走私罪的； 2、1年內有2次以上走私行為的； 3、1年內代理報關的貨物因侵犯知識產權而被海關沒收達3次以上且未盡合理審查義務的； 4、拖欠應納稅款、應繳罰沒款項超過人民幣50萬元的。 16（五）報關企業(yè)未發(fā)生C類及D類所列情形，并符合下列條件之一的，適用B類管理： 1、首次注冊登記的； 2、首次注冊登記后，管理類別

10、未發(fā)生調整的； 3、AA類企業(yè)不符合原管理類別適用條件，并且不符合A類管理類別適用條件的; 4、A類企業(yè)不符合原管理類別適用條件的。 17五、海關對報關單位注冊登記管理規(guī)定 區(qū)內企業(yè)的注冊登記經常過期，海關業(yè)務不能辦理之后才知道到海關辦手續(xù)。下面講一下報關單位注冊登記中的相關規(guī)定。 文件：中華人民共和國海關總署令（第127號）中華人民共和國海關對報關單位注冊登記管理規(guī)定181、報關企業(yè)及其跨關區(qū)分支機構注冊登記許可期限 報關企業(yè)及其跨關區(qū)分支機構注冊登記許可期限均為二年。被許可人需要延續(xù)注冊登記許可有效期的，應當辦理注冊登記許可延續(xù)手續(xù)。 報關企業(yè)未辦理注冊登記許可延續(xù)手續(xù)或者海關未準予注冊登

11、記許可延續(xù)的，自喪失注冊登記許可之日起，其跨關區(qū)分支機構注冊登記許可自動終止。 192、報關企業(yè)注冊登記許可變更和延續(xù) 報關企業(yè)及其跨關區(qū)分支機構注冊登記許可中有下列內容變更的，應當持中華人民共和國海關報關企業(yè)報關注冊登記證書、企業(yè)變更決議等材料原件及復印件以書面形式到注冊地海關申請變更注冊登記許可： （一） 企業(yè)及其分支機構名稱； （二） 企業(yè)注冊資本； （三） 法定代表人（負責人）。 海關準予變更注冊登記的報關企業(yè)及其跨關區(qū)分支機構，應當到相關管理部門辦理變更手續(xù)。20報關企業(yè)辦理注冊登記許可延續(xù)手續(xù)應當在有效期屆滿四十日前向海關提出申請并遞交以下材料： （一）注冊登記許可延續(xù)申請書； （

12、二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件； （三）報關業(yè)務分析、報關差錯情況及原因； （四）報關單位情況登記表（見附件2）； （五）海關認為應當提交的其他資料。 21取得跨關區(qū)分支機構注冊登記許可的報關企業(yè)向分支機構注冊地海關申請注冊登記許可延續(xù)的還應當提交： （一）分支機構營業(yè)執(zhí)照副本復印件； （二）所屬報關企業(yè)的中華人民共和國海關報關企業(yè)報關注冊登記證書復印件。 22 海關應當比照注冊登記許可程序在有效期屆滿前對報關企業(yè)的申請予以審查，對符合注冊登記許可條件的，并且符合法律、行政法規(guī)、海關規(guī)章規(guī)定的延續(xù)注冊登記許可應當具備的其他條件的，應當依法作出準予延續(xù)二年有效期的決定。未按照規(guī)定申請的，海關不再接受其辦理報關業(yè)務。 海關對不再具備注冊登記許可的條件，或者不符合法律、行政法規(guī)、海關規(guī)章規(guī)定的延續(xù)注冊登記許可應當具備的其他條件的報關企業(yè)或者其分支機構，不予延長其注冊登記許可。23 報關企業(yè)申請人經直屬海關注冊登記許可后，應當到工商行政管理部門辦理許可經營項目登記，并且自工商行政管理部門登記之日起九十日內到企業(yè)所在地海關辦理注冊登記手續(xù)。逾期海關不予注冊登記。 中華人民共和國海關報關企業(yè)報關注冊登