1、第7頁 共7頁XXXX大學經濟責任審計整改工作方法1035 _大學經濟責任審計整改工作方法第一章 總 那么 第一條 為嚴格落實學校經濟責任審計整改工作責任，強化審計整改工作的嚴肅 性，提升審計整改工作質量和效果，根據中華人民共和國審計法教育部經濟責任審計整改工作方法市教衛工作黨委、市教委內部管理的領導干部任期經濟責任審計整改工作方法_大學干部經濟責任審計施行方法等，制定本方法。第二條 經濟責任審計整改工作以下簡稱審計整改工作是指承受學校干部經 濟責任審計的部門或學院以下簡稱被審計單位在規定期限內，對審計發現的問題采取措施進展糾正和處理的行為。第三條 審計整改工作的責任主體是被審計單位，被審計單

2、位現任黨政主要負責 人為審計整改工作第一責任人，負責領導和組織審計整改工作。離任被審計領導干部應當積極配合原任職單位的審計整改工作。第四條 學校經濟責任審計工作聯席會議(以下簡稱聯席會議)負責研究審計整 改工作的重要事項，完善整改工作制度，通報整改情況，催促整改工作的有效落實。第二章 審計整改的根本要求 第五條 被審計單位應當將落實審計整改工作納入領導班子議事決策范疇，加強 對審計整改工作的組織領導，完審計整改工作機制，制定審計整改工作方案，強化審計整改工作落實。第六條 學校實行審計整改跟蹤檢查制度。在審計施行過程中，鼓勵被審計單位 邊審邊改，對可即時整改的問題，催促其在審計期間進展整改，并在

3、審計中跟蹤檢查整改落實情況。第七條 學校實行審計整改“問題清單”“整改結果清單”“銷號清單”對接機 制。審計處在出具審計報告時，下方審計整改通知書附件 1，并出具審計發現問題清單附件 2；被審計單位在報送審計整改結果報告時，一并報送審計整改結果清單附件 3；聯席會議審議整改結果時，對接兩個清單，實行對賬銷號，審計處負責銷號清單附件 4的登記。對審計查出的問題已經整改到位的，予以銷號； 1036 對整改不到位的，繼續催促被審計單位采取措施進展整改直至銷號。第八條 審計整改結果報告主要包括：審計整改的總體情況、針對審計建議已采 取的整改措施、對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況、強化內部管理和

4、完善相關制度情況、正在整改或尚未整改事項的原因分析p 及方案完成時間、其他有關內容等。第九條 被審計單位在報送審計整改結果報告時，需一并提供落實審計整改的必 要證明材料，主要包括：財務調整證明、補辦審批文件，制訂、修改或者廢除有關規章制度或政策措施的文件等。第三章 審計整改的監視檢查 第十條 學校實行審計整改結果審議制度。被審計單位自收到審計報告和審計整 改通知書 60 日內，向審計處提交審計整改結果報告及審計整改結果清單。在被審計單位整改期間，審計處應加強被審計單位與相關部門的溝通，協助被審計單位落實整改工作。第十一條 聯席會議負責審議被審計單位的審計整改結果報告，確定對賬銷號清 單。對整改

5、結果報告中未完成整改的事項，被審計單位應提出后續整改方案，明確整改期限和階段性目的，并在整改期限內，提交后續整改措施和結果。第十二條 學校實行審計整改的督查制度，定期開展審計整改“回頭看”。審計 整改專項督查由聯席會議辦公室組織開展，審計處負責詳細施行。聯席會議辦公室根據被審計單位整改的綜合情況，確定審計整改重點督查對象和事項，編制審計整改督查工作方案。對違紀違規問題嚴重、屢審屢犯、審計整改不力的，應當列為重點督查對象。1037 第十三條 在施行督查工作 5 日前，聯席會議辦公室向被督查單位送達審計整 改落實情況督查通知書附件 5。第十四條 審計整改督查可以采用聽取匯報、召開座談會、查閱審核相

6、關資料、個別談話、檢查賬冊等方式進展。第十五條 審計整改督查完畢后，審計處應將督查情況匯總綜合，評估整改總體情況，分析p 存在的問題，提出相應的意見和建議，形成督查報告，按要求向聯席會 議報告。第四章 審計整改結果的運用 第十六條 聯席會議辦公室在審計整改跟蹤檢查和督查過程中，發現有整改不力 造成重大影響的，要提出問責建議。學校黨委及相關部門在各自職權范圍內，按照規定追究有關人員的責任。第十七條 學校實行審計整改聯動機制，強化審計整改成果運用。各相關單位應 明確審計整改工作責任，按照審計整改聯動的要求，加強協作配合。一被審計單位應當運用審計結果，對審計發現的問題主動對照檢查，深化分析p 原因，

7、認真開展整改工作，通過審計整改建立健全內部控制運行機制； 二組織部應當將審計結果和審計整改情況作為考核、任免、獎懲干部和相關決策的重要根據； 三紀委辦公室監察處應當將審計結果和審計整改情況納入被審計單位黨風廉政建立責任制檢查范圍，認真核查處理審計移交的問題線索； 四財務、資產管理部門應當將審計結果、審計整改情況作為加強財務管理和資產管理的重要根據； 1038 五審計處應當對審計結果、審計整改情況進展分析p 總結并提出建立性意見； 六各業務主管部門應當對審計結果和審計整改正程中發現的典型性、普遍性、傾向性問題及時進展分析p 研究，提出解決問題的意見和建議，并制定和完善相關管理制度，建立健全內部控制措施。各相關部門應當將審計整改成果運用情況及時反應聯席會議。第五章 附 那么 第十八條 學校承受外部審計整改的工作，按照上級有關規定執行，相