1、銀行審計崗位資格考試題庫（審計）單選題：1、商業銀行內部控制是為實現,通過制定和實施一系列制度 程序和方法，對風險進行防范 控制、糾正的動態過程和機制BA、盈利 B、經營目標C、風險控制D、防止差錯 2、商業銀行內部控制是為實現經營目標 通過制定和實施一系列制度 程 序和方法，對 進行防范、控制、糾正的動態過程和機制CA、差錯 B、問題 C、風險 D 、漏洞3、商業銀行 是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風險進行防范 控制、糾正的動態過程和機制DA、風險控制 B、內部監管 C、內部審計 D、內部控制4、內部審計是指我行為實施,依法對行內各單位（部門）的會計報 表、帳簿、憑

2、證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性 和效益性進行審計和評價的活動DA、內部控制 B、合規經營C、內部管理 D、內部監督5、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位部門）的會計報 表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查對 的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動CA、經營往來 B、業務活動C、財務收支 D、收入成本6、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行內部控制制度情況進行審計監督 和,防范金融風險CA、考核B 、檢查 C 、評價 D 、修正7、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行 制度情況進行審計監督和評價，防范金融風險AA、內部控制B 、規章 C 、法律 D 、內部管

3、理8、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計、現場審 計、后續審計。AA、報送審計B 、離任審計C 、專項審計 D、常規審計9、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審 計、后續審計。CA、常規審計 B、專項審計C 、現場審計D 、離任審計10、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計報送審計、現場 審計、。 BA、常規審計B 、后續審計 C 、離任審計D 、專項審計11、現場審計具體可分為常規審計、離任審計。CA、內控審計 B 、業務審計C 、專項審計D 、后續審計12、審計部對被審計人未主持所在單位全面工作實施非現場離任審計的， 在向被審計人發出后，要求被審計人所在單

4、位加個工作日 內提交被審計人的工作鑒定DA、審計建議書B 、審計檢查意見書C、審計處理決定書D 、離任審計通知書13、審計部對被審計人未主持所在單位全面工作實施非現場離任審計的， 在向被審計人發出離任審計通知書后，要求被審計人所在單位在 個工作日內提交被審計人的工作鑒定DA、10 B、7 C、5 D、314、卸計檢查意見書和知計處理決定書，自送達被審計單位（或個人） 之日起生效，被審計單位或個人）必須執行，并將整改情況或執行處理決定 情況在限期內最長不超過 個工作日）書面上報審計部AA、40 B、30 C、20 D 、1015、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員

5、應即刻報意 并予以制止。BA、審計部負責人B 、單位負責人C、主管行領導D、有權機關16、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行 的,及時防范和化解經營風險有效促進成本費用管理不斷提高管 理水平和經營效益以確保我行各項業務持續健康發展CA、管理方式 B、經營模式 C、內控機制D 、內部監督17、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內控機 制，及時防范和化解經營風險有效促進 管理，不斷提高管理水平和經營效益以確保我行各項業務持續健康發展AA、成本費用B 、人員 C 、內部 D 、經營18、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內控機 制，及時防范和

6、化解,有效促進成本費用管理不斷提高管理水 平和經營效益以確保我行各項業務持續健康發展DA、業務風險B 、管理風險 C、市場風險D 、經營風險19、根據審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現場檢查的 活動叫做。BA、常規審計 B 、現場審計 C、專項審計 D、后續審計20、后續審計是對 中要求被審計單位進行整改的事項繼續跟進監督。AA、審計結論 B 、審計報告 C、審計通知 D、審計決定21、根據審計內容，通知被審計單位按時報送有關資樸 報表等，并對所 報資料進行審計監督的審計方式稱為。 CA、常規審計 B、專項審計 C、報送審計 D 、現場審計22、內部審計包括準備審計實施、審計報告

7、、審計檔案整理五個階段。DA、檢查處理B 、反饋 C 、溝通 D 、整改23、以下各項中，不屬于審計準備階段的步驟是CA、提出審計建議書B 、發出審計通知書C、編制審計工作底稿 D、收集審計相關資料24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是DA、被審計人提交書面述職報告B、進點會談C、實施現場審計D 、進行交換意見會談25、審計人和被審計人進行交換意見會談屬于內部審計上階段。BA、審計準備 B、審計實施C、審計報告 D 、整改26、關于內部審計的目的表述不正確的是CA、不斷加強和改善我行的內控機制B、及時防范和化解經營風險C、與國際商業銀行內部審計工作接軌D、有效促進成本費用管理27、以下說法有

8、誤的一項是AA、審計檢查意見書和 審計處理決定書，自其簽發之日起生效B、為了監督被審計單位的整改情況如有必要，審計組可實施后續審計C、審計部對所轄機構獨立行使檢查監督和評價職能D、根據審計事項和工作方案審計可分為報送審計現場審計和后續審計28、以下不屬于審計部的職能的一項是BA、負責全行審計制度的制定B、列席行內重大投資 資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會 議。C、對資金、財產的安全、完整及其保值、增值情況進行審計監督D、根據審計中發現的重大問題 提出解決問題的建議 供行領導參考29、以下不屬于審計部的權限的是DA、召集與審計事項有關的會議或會談B、檢查被審計單位的會計報表會計帳簿、

9、會計憑證以及其他有關資料C、對審計中涉及的特定事項 審計人員可向有關單位和個人進行調查 取得相關證明材料D、負責全行審計制度的制定30、內部審計包括準備審計實施、審計報告、整改、五個階段。CA、反饋 B、后續審計 C、審計檔案整理 D、確認31、存款風險滾動式檢查對象是結算賬戶中核算的本外幣存款。AA、對公 B、對私C、基本 D、一般32、存款檢查實行接續滾動的方法以一個月為一個周期BA、3 B、6 C、9 D、1233、存款風險滾動檢查一年有 檢查周期BA、1個 B、2個 C、3個 D、4個34、存款風險滾動檢查中大額存款的金額下限為。DA、20萬元 B、30萬元 C、40萬元 D、50萬元

10、35、總行 是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部血責全行存款檢查工作的全面組織和實施DA、會計結算部B、風險管理部C、計劃財務部D、審計部36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調查活動中直接形成 的，具有保存價值的以紙質磁質、和其他介質形式存在的歷史記 錄。BA、U盤 B、光盤C、軟磁盤 D、電子37、審計檔案的建立實互 負責制AA、審計組 B、審計組組長C、立卷人D、項目負責人38、審計回避決定人應在自收到申請回避申請書之個工作日內審 查決定CA、1 B、2 C、3 D、539、對于責令回避的，應當由審計組或審計部門提出書面報告，報請 審查決定DA、審計組組長B、審計部門負責人C、

11、主管領導D 、審計回避決定人40、為形成審計報告提供依據BA、審計證據B、審計工作底稿C、審計記錄D、審計方法41、審計工作底稿實行 復核制，對審計工作底稿進行復核弁簽署意見。AA、組長B、經理 C、負責人D、主管領導42、本行單獨設立,依法獨立行使監督和評價職育紀A、風險管理部B、審計部 C 會計結算部D營業部43、對審計項目的管理負直接責任DA、審計組組長B 、審計部負責人C、審計項目決定人 D、審計項目負責人44、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起工作日內提出審計復審申請CA、3 個 B、4個 C、5個 D、10 個45、支行內部控制評價4 組織實施 定期開展AA、審計部B、業務主

12、管部門C、會計結算部D計劃財務部46、支行內部控制評價體系由 個評價系統構成CA、一 B、二 C、三 D 五47、內部控制評價攫 計分方法 實行量化評分BA、十分制 B、百分制 C、完成與否D、減分48、按照評價的計分結果支行內部控制評價的等級共分類。CA、三 B、四 C、五 D、六49、按照支行內部控制評價的計分結果綜合評分達到 以上的為一級。BA、96 分 B、90 分 C、85 分 D、80 分50、支行內部控制評價等級為 的，建議對支行負責人或部門經理進行降職處理降低相關業務授權或責令暫停辦理相關業笫A、一級 B、三級 C、四級 D、五級多選題：1、商業銀行內部控制是為實現經營目標，通

13、過制定和實施一系 列,對風險進行防范控制、糾正的動態過程和機制ABCA、制度 B、程序C、方法D、法規2、商業銀行內部控制是為實現經營目標 通過制定和實施一系列制度 程序和方法，對風險進行 的動態過程和機制ACDA、防范 B、預估 C、控制 D、糾正3、內部審計是指我行為實施內部監督依法對行內各單位的 及有關經濟活動進行檢查對財務收支的真實性合法性和效益性進行審計和 評價的活動。ABCA、會計報表B、帳簿 C、憑證 D、經營實績4、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位（部門）的會計報 表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的 進行審計和評價的活動。BCDA、確切性B、真實

14、性C、合法性 D、效益性5、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位部門）的會計報 表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性 和效益性進彳W 的活動。BCA、檢查B、審計C、評價D、監管6、審計部門根據審計事項和工作方案可實施。ABDA、報送審計 B、現場審計 C、常規審計 D、后續審計7、現場審計具體可分為ACDA、常規審計 B、內控審計 C、專項審計D、離任審計8、內部審計包括準備 、審計檔案整理等階段BCDA、審計工作B、審計實施C、審計報告D、整改9、下列各項中屬于內部審計準備階段的是ABCDA、提出審計建議書B 、發出審計通知書C、收集審計相關資料 D

15、、被審計人提交書面述職報告10、內部審計準備階段不包括BCA、成立審計組B 、進點會談C、進行交換意見會談D 、收集審計相關資料11、內部審計實施階段包括ABCDA、進點會談B 、實施現場審計C、編制審計工作底稿 D、進行交換意見會談12、內部審計實施階段不包括ADA、收集審計相關資料 B 、實施現場審計C、編制審計工作底稿D 、撰寫審計報告13、內部審計報告階段包括ABCDA、撰寫審計報告（征求意見稿）B、確認審計報告（征求意見稿）»C、撰寫審計報告D 、檢查處理階段14、被審計單位及其人員應當按照要求的時限提供與審計事項相關資料，并對所提供資料的 負責。BDA、全面性 B、真實性

16、 C、客觀性 D、準確性15、總行審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門，依照法規、金融政策及本行有關制度對轄屬機構獨立行使 職能。BCDA、管理B 、檢查 C 、監督 D 、評價16、內部控制的意義包括 ABCDA、有利于發現和解決商業銀行在經營管理中存在的問題B、增強自我監督自我約束的能力C、保證各項業務規范順利和有效地進行D、是我國商業銀行內審審計控制工作與國際商業銀行內審工作接軌的需要17、內部審計的目的是 ABCDA、加強和改善我行的內控機制B、及時防范和化解經營風險C、有效促進成本費用管理 D、不斷提高管理水平和經營效益18、下列說法中不正確的是BCDA、內部審計包括準備審計實施

17、、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段B、離任審計都是現場審計C、內部審計檔案整理階段就是立卷建檔D、為了監督被審計單位的整改情況審計組一定要實施后續審計19、以下說法錯誤的是 ACA、審計部負責全行審計制度的制定和審批B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員經主管行領導批準審計部可視具體情況采取必要措施 并提出追究有關人員責任的建議C、為了監督被審計單位的整改情況審計組一定要實施后續審計D、審計部根據批準的年度工作計劃可在全行范圍內實施常規審計離任 審計、專項審計等20、審計部的權限包括ABCDA、對所轄機構獨立行使檢查監督和評價職能B、根據批準的年度工作計劃 可在全行范圍內實施常規審計

18、離任審計、 專項審計等C、召集與審計事項有關的會議或會談了解被審計單位及其人員在經營過 程中的具體情況D、根據具體情況和工作需要列席行內重大投資資產處置、資金調撥和 其他重要經濟事項的決策會議21、下列說法正確的有 BCDA、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀違規行為B、為了監督被審計單位的整改情況如有必要，審計部可實施后續審計C、審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門D、審計部同時接受人民銀行的指導檢查和監督22、以下屬于對支行內部控制制度執行評價主要內容的ABCDA、存款業務B、信貸業務C、中間業務 D、計算機應用與管理23、內部控制評價是指對內部控制制度建設實施和運行結

19、果獨立開展的 系統性活動ABCDA、調查B、測試 C、分析D、評估24、內部控制評價應遵循的原則有ABCDA、全面性原則B、統一性原則C、公正性原則D 、重要性原則25、支行內部控制評價體系由 評價系統構成ABDA、制度建設評價B 、制度執行評價C、制度傳達評價D 、制度保障評價26、被審計單位認為審計報告的具體審計結論與事實不符靶向 書面申請復甯BCDA、審計部負責人B、監事長C、行長 D、董事長27、審計計劃包括 層次。ACDA、年度審計計劃B 、月度審計計劃C、項目審計計劃D 、審計方案28、以下屬于審計報告基本要素的是ABCDA、標題 B、正文 C、簽章 D、報告日期29、審計報告的正

20、文包括以下哪些內:新BCDA、審計概況B、審計依據C、審計結論 D、審計建議 30、中層高管人員在辦理 事項前，應當書面辦理離任經濟責任交接手續ABCDA、調任 B、免職 C、辭職 D、離退休31、存款風險滾動式檢查對象是在對公結算賬戶中核算的存款ADA、本幣 B、美元 C、港幣 D、外幣32、存款風險滾動式檢查應遵循的原則包描CDA、外幣賬戶存款優先檢查的原則B、大額存款優先檢查的原則C、存款異常變動優先檢查的原則D、重點賬戶存款變動優先檢查的原則 33、審計案卷內每份或者每組文件之間的排列規則有BCDA、正件在前附件在后B、定稿在前修改稿在后C、批復在前請7K在后D、重要文件在前次要文件在

21、后34、審計檔案專用庫房及設備應做至叭BCDA、防火 B、防潮 C、防光 D、防高溫35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸漠以 等儲存介質作為電子文檔長期存儲的載體BCA、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶D、U盤36、審計人員辦理審計事項時應當申請回避的情形有BCDA、與被審計單位負責人或有關人員或者與被審計人員之間有夫妻關系 直系血親關系三代以內旁系血親以及近姻親關系B、與被審計單位被審計人員或者審計事項有直接經濟利益關系C、與被審計單位被審計人員或者審計事項有其他利害關釧能影響公 正審計D、對本人曾經管理或者直接辦理過的相關業務進行審計37、適用審計回避的人員包書SABCDA、審計組成員B 、復

22、核人員C、審計部門負責人 D 、審簽審計文書的主管領導38、審計工作底稿主要內容包括ABCDA、被審計單位的名稱B 、審計項目名稱C、審計查出問題及其依據 D 、編制人員姓名編制日期39、以下屬于內部審計事項的是ABCDA、經營管理的合規性B 、內部控制的健全性和有效性C、資產的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性40、以下對內部審計的分類正確的是ABCA按審計的內容內部審計分為全面審計內部控制評價離任審計和專 項審thB、按審計執行的地點內部審計分為現場審計和報送審計C、按實施審計的周期內部審計分為定期審計和不定期審計D、按審計采取的方法內部審計分為現場審計和非現場審計判斷題：1、審計

23、部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計報送審計、現場審 計、后續審計。（V）2、審計部門檢查被審計單位的會計報表 會計帳簿、會計憑證以及其他有 關資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕（X ）3、內部審計包括準備審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階 段。（，）4、內部審計包括準備審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五 個階段。（X）5、為了監督被審計單位的整改情況審計部必須實施后續審計（X ）6、卸計檢查意見書和知計處理決定書，自送達被審計單位（或個人）之 日起生效。（V ）7、審計檢查意見書和 審計處理決定書，自簽發之日起生效（X ）8、卸計檢查意見書和知計處理決定書送達后，被

24、審計單位（或個人）必 須執行。（V）9、總行審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門同時接受人民銀行 和審計部門的指導 檢查和監督。（V）10、總行審計部依照法規、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構獨立行 使檢查、監督和評價職能（V）11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關資料的，經審計部門 負責人批準，審計部門可對相關帳冊和資料等采取必要的臨時措施 。（x ）12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權調閱相關合 同、文件和會議紀要等資料也可向有關單位和個人進行調查取得相關證 明材料。（V）13、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審 計人員應即刻報告

25、單位負責人并予以制止（V ）14、離任審計都是進行現場審計（乂 ）15、內部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄（V）16、內部審計的檔案整理階段就是立卷建檔（X ）17、審計部負責全行審計制度的制定（V ）18、審計部門根據編制的年度工作計劃，可在全行范圍內實施常規審計、 離任審計、專項審計等。（V ）19、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門可提請 有關部門采取有效措施加以制止即使采取該項措施可能影響被審計單位或 其人員的合法經營活動（X）20、審計部對被審計人未主持所在單位全面工作實施非現場離任審計的，在向被審計人發出離任審計通知書后，被審計人所在單位在3個工作日須 內提交被審計人的工作鑒定（V）21、審計部對被審計