1、第12章 再保險業務的經營管理第一節 分出業務的經營管理定義：分出業務的經營管理指分出公司為實現分出業務活動的合理化，降低費用成本，提高經濟效益，穩定保險業務經營，二實施的計劃、組織、指揮、協調和控制的一系列動態的活動過程。分出業務的經營管理范圍：n確定自留額n制定分保計劃-分保規劃n分保業務流程n分保手續n分保賬單編制n分保業務統計分析一、分出業務管理一般準則和主要任務n分出業務管理一般準則n穩定公司業務經營，實現最佳經濟效益n選擇分保接受人、經紀人、險種、分保比例、分保方式、與直接承保部門合作是直接承保環節與國際市場接軌。n管理現代化原則n思想、手段、方法現代化n面向國際市場的原則n分出業

2、務的人員管理n設計人員：根據公司對業務的總體設計方案和再保險規劃，對分出業務作出具體安排和設計構思。n匯總各方面資料，準備各項數據的分析和編制統計表；n擬定分出分保業務的條件和附加條款；n準備回復再保險人可能提出的問題。n推銷人員：在業務計劃完成后，立即將條件提供給參加該項業務的公司，并盡量尋求資信好的公司積極參與。是落實再保險計劃的關鍵。要求熟悉掌握所推銷業務的全部情況，了解再保險人心理，了解國際再保險市場的承保能力和分布，遵循最大誠信原則。n輔助人員：配合協助設計和推銷人員處理日常事務。n分出業務的內部管理n明確分出部門的職責n對所要安排分出的業務有充分的了解n了解同類業務在國際市場上的費

3、率、承保條件和分保情況n根據以上情況，確定自留額、制定分保規劃、預測經營成果、確定再保險方式，簽定再保險合同，完成分出業務手續n協調分出部門和直接承保部門的關系n密切分出部門和帳務部門之間的關系二、分出業務的流程（合同分保和臨時分保），分為三個階段：n分保建議n選擇分入人時的考慮因素：盡可能分散風險，大額保險不能集中于一二個接受公司；區域分布盡量合理；直接和間接的分出比例合理；爭取好分保條件。n完備手續n合同文本、摘要表或修改條件的附件發送再保險人。n賠款處理n分出人接到直接承保部門的出險通知 計算分入人應承擔的責任比例和金額 向分入人發送出險通知n出險通知內容n合同名稱和業務年度n保險標的名

4、稱和坐落地點n保單金額和分出比例n估計賠款金額和合同項下估計攤賠金額n賠款發生日期、地點n損失原因和是否委托檢驗人和可能產生的費用n三、分出業務賬單的編制n分出人編制分保賬單是履行分保協定和條款的憑據，是安排分保業務的一個組成部分。n分保賬單分為三種：季度賬單、半年賬單、全年賬單n分保賬單編制的程序和項目比例再保險合同n一般在編制賬單后6周內寄送；分入人在收到賬單2周內未提出異議，分出人就應結付余額；結付時間一般在發送賬單后45天左右。n賬單編制的程序n登記限額卡（見下表）n編制分保清單（見下表）n賬單項目（見下表）n1、登記限額卡n限額卡根據不同業務的危險單位進行分類，如貨運險的限額是以船舶

5、為一個危險單位的船舶卡。n首先，依據業務承保單和賠款計算書逐筆登錄限額卡的有關項目，并計算出每個危險單位的保額、保費、賠款。n其次，根據所安排的各個分保合同的限額，以限額卡上所登錄的保額、保費、賠款的數額為依據，先計算每個危險單位的保額以及在各個合同項下所分配的金額和占總額的百分率，在按此百分率計算出各個合同項下所應分配的保費和分攤的賠款。例：貨運險業務是以每艘船、每個航次為一個危險單位，分出人末業務年度對每個危險單位總的責任限額為1000萬元，其分保規劃由成數合同和溢額合同組成：成數合同限額500自留額20%100分保額80%400小計500溢額合同限額500分保額100%500共計1000

6、登記限額卡海上貨運險業務：在船舶卡中對同一危險單位（即同一船名、同一航次）的保單和賠款計算書逐筆登錄的情況如下表：n其保額總計為800萬元，保費總計8萬元，賠款總計3萬元。業務年度2000年船名AA航次8單位：萬元日期保單號保戶保額保費賠款日期計算書號金額-1001-500.5-0.5-0.2-總計8008-3按船卡所登錄的該危險單位的保額、保費和賠款的共計總額，在成數和溢額合同的總的分配情況如下表合同名稱保額百分率保費賠款成數合同 5,000,00062.50%50,00018,750溢額合同 3,000,00037.50%30,00011,250合計8,000,000100%80,0003

7、0,000編制分保清單海上貨運險業務：按各個危險單位，分別合同，逐筆列明保費和賠款，匯總，以便編制分保業務賬單。匯總，以編制分保帳單成數合同保費賠款自留額840,000220,000分保額3,360,000880,000合計4,200,0001,100,000成數分保帳單業務賬單的編制：成數合同半年期業務賬單接受人：接受人編號：合同名稱：貨運險成數合同合同編號：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發送日期：項目借方貸方保費336分保手續費30%100.8賠款88保費準備金提存40%134.4保費準備金返還應付你方余額12.8總計336336業務賬單的編制：溢

8、額合同半年期業務賬單接受人：接受人編號：合同名稱：貨運險溢額合同合同編號：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發送日期：項目借方貸方保費280分保手續費25%700賠款90保費準備金提存40%112保費準備金返還應付你方余額8總計280280以上項目解釋:n分保費(例見下表)：n賠款：包括已付賠款、未決賠款n分保手續費n準備金：n保費準備金n賠款準備金：在業務年度終了時，為了正確結算當期損益，從應付給接受公司的分保費中扣存的未決賠款準備金。n未滿期保費和未決賠款的轉移n純益手續費n轉分保手續費：原始手續費的2.5%-7.5%n經紀人手續費:分保費的2.5%-

9、5%n準備金利息n稅款和雜項分保費計算（以貨運險合同為例）：分保費計算（以貨運險合同為例）： 假定成數分保，分保成分為假定成數分保，分保成分為60%，則分保費為，則分保費為18.18萬。萬。 船名船名 航行區域航行區域保險期限保險期限保額保額保費保費卡松卡松 大連大連-比利時比利時15/8/03-28/10/03 3000萬美元萬美元25萬萬東風東風 天津天津-盧森堡盧森堡18/7/03-23/9/03700萬美元萬美元4萬萬朝華朝華 大連大連-神戶神戶31/12/02-15/1/03 250萬美元萬美元1.3萬萬30.3萬萬n賬單項目非比例再保險合同（與比例再保險合同的不同）n編制時間賬單在

10、業務起期后立即發送,立即支付分保費,不得晚于2周.n減少：準備金扣存和未了責任轉移項目n增加：增加保費賬單、退費賬單、無賠款退費等項目n一般要送兩期賬單：預付保費賬單和調整保費賬單(見下表)n非比例再保險合同發生的賠款，均須編送出險通知和賠款賬單，格式與比例分保相同。火險超賠合同：超過火險超賠合同：超過100萬以后的萬以后的500萬，費率萬，費率2.25%,最最低預收分保費低預收分保費12.5萬，當年估計全年保費收入萬，當年估計全年保費收入550萬，經萬，經紀人手續費紀人手續費10%.期初預付保費賬單期初預付保費賬單借方借方 貸方貸方經紀人手續費經紀人手續費 12500 （10%） 預付保費預

11、付保費 125000分入人應得余款分入人應得余款 112500（90%） 如全年保費實際收入如全年保費實際收入600萬，費率萬，費率2.25%，分保費應為，分保費應為135000調整保費賬單調整保費賬單借方借方 貸方貸方經紀人手續費經紀人手續費 1000 （10%） 保費保費 135000 減預付保費減預付保費 125000 調整保費調整保費 100000調整保費余額調整保費余額 9000 （90%）如實際全年保費收入如實際全年保費收入450萬，按費率萬，按費率2.25%計算，應付保費計算，應付保費101250，低于最低預付保費，低于最低預付保費125000，則無須作調整帳單。，則無須作調整帳

12、單。 四、分保手續n臨時分保手續n臨時分保的安排n選擇分保接受人n向接受人提供分保條件n分保條和附約（見下表）n賠款通知的發送n出險通知書（見下表）n賠款通知（P216）n現金賠款通知書（見下表）分保條項目名稱編號：險別；被保險人名稱承保范圍標的坐落地址保險期限保險金額保費金額免賠額接受人成分手續費備注分出公司簽章分入公司簽章批單保單號批單號被保險人名稱保險期限更改日期更改內容分出公司簽章分入公司簽章出險通知書臨時分保編號原保戶名稱保單號批單號總保額分保額賠款發生的時間、地點賠款發生的原因估計賠款金 額臨分接受人應攤數額其他情況（檢驗與否、理算與否）現金賠款通知書臨時分保編號日期提及我們*年*

13、月的關于上述賠案的出險通知書，現此案已結清。具體賠款如下：總賠款金額分出公司自留額臨分項下金額臨分接受人應攤數額以上賠款已支付給原保戶，請將你公司成分項下的金額匯入我公司*銀行*帳戶分出公司簽章年月日n臨時分保賬單的編制：n逐筆編制發送n項目少，但時間性強，一邊不遲于業務起期后的兩周。n一般不扣存準備金，無未了責任的轉入轉出，無純益手續費。n臨時分保的責任終止和續轉n一般12個月為一期n續轉須重新協議并辦理續轉手續自動續保條款n合同分保手續n合同分保的安排n選擇分保接受人n分保安排方法n分保條的編制和項目n合同文本和附約的發送、簽回和保管n賠款處理n出險通知：立即通知、月報或季報通知n現金賠款

14、通知n每年終了，分出人應通知接受人未決賠款準備金的數字及遞送一份未決賠款清單。n分保合同賬單的編制n合同的注銷五、分出業務的統計與分析n定義：把實際發生的各類數字匯總起來，加以歸納整理，用來分析分出業務的發展狀況和發展趨勢，總結出分出業務的發展規律供決策者參考。n分出業務的統計n原始數據統計（基礎統計）n以業務報表和合同賬單為基礎統計n統計項目:保費、手續費、賠款、經紀人手續費、準備金等n用途：供分出人自己記帳、劃分業務、確定保費、確定賠款分攤比例使用。n參考數據統計（綜合統計）n以原始統計數據為基礎，按一定的分類或層次匯總以反映全面的和各種業務的經營狀況。（見P220）n統計的分類和層次包括

15、：n按業務年度、業務種類、分保方式n按會計年度統計n分出業務的統計分析第二節 分入業務的經營管理一、分入業務的經營管理原則n接受業務的地點n充分了解市場和分出公司的各項情況，加強人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風、特點和技術水平n對分入業務采取謹慎的態度接受，確定適當的承保額度，一般在資本額的1%左右n對經紀人的審查n認真審核每一筆賠款n清楚的統計和分析n提存充分的準備金n安排超額賠款和巨災超賠再保險n對代理人承辦的分入業務應拒絕接受n對轉分保性質的業務應少接或不接n拒絕將承保權交由經紀公司、分出公司或代理人等承辦n其他（P222）二、承保額的確定和運用n資本金、保費收入n分保方式、業務

16、種類n比例合同，考慮兩個方面：n合同的分保限額n業務量：保費和估計的賠款額n（考慮到港口和碼頭的責任累積，承保額應更低一些；人身意外險業務，則不應按個人，而應按每一只船或飛機可能的責任累積考慮承保額）接受公司對財險比例分保合同業務規定的承保額是接受公司對財險比例分保合同業務規定的承保額是30萬，現由經紀公司介紹來萬，現由經紀公司介紹來2筆業務：筆業務：1） 合同分保限額合同分保限額500萬，按規定的承保額萬，按規定的承保額30萬，為限萬，為限額的額的6%，估計保費，估計保費200萬，據經紀人建議中提供的資料萬，據經紀人建議中提供的資料，賠付率估計最高達，賠付率估計最高達150%，據此，估計賠款

17、，據此，估計賠款300萬，承萬，承保額保額30萬是賠款的萬是賠款的10%，取較低的百分率，即取較低的百分率，即6%為實為實際承保的額度際承保的額度2）合同分保限額）合同分保限額500萬，按規定的承保額萬，按規定的承保額30萬，為限萬，為限額的額的6%，估計保費，估計保費300萬，據經紀人建議中提供的資料萬，據經紀人建議中提供的資料，賠付率估計最高達，賠付率估計最高達200%，據此，估計賠款，據此，估計賠款600萬，承萬，承保額保額30萬是賠款的萬是賠款的5%，取較低的百分率，即分保限額取較低的百分率，即分保限額500萬的萬的5%，25萬，為實際承保的額度萬，為實際承保的額度 。n非比例合同n險

18、位超賠，考慮兩個方面：n按分保責任額n按所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額n有一合同建議，分保責任額是超過有一合同建議，分保責任額是超過50萬以后的萬以后的150萬，估計年度最高損失為萬，估計年度最高損失為3個責任限額個責任限額450萬。按每次損失計算而無責任恢復規定。分保萬。按每次損失計算而無責任恢復規定。分保費費100萬。接受公司規定的接受額萬。接受公司規定的接受額30萬。萬。（1）按承保額度對分保責任額的百分率：分保責）按承保額度對分保責任額的百分率：分保責任額任額150萬，接受公司所規定的接受額萬，接受公司所規定的接受額30萬，萬，是限額的是限額的20%。n（2）按承保額度

19、對可能虧損額的百分率：估計）按承保額度對可能虧損額的百分率：估計年度最高損失為年度最高損失為3個責任限額個責任限額450萬，從中減分萬，從中減分保費保費100萬，故可能的虧損額為萬，故可能的虧損額為350萬，規定的萬，規定的承保額承保額30萬為虧損額的萬為虧損額的8.5%，按分保責任額按分保責任額150萬的萬的8.5%計算，實際承保額為計算，實際承保額為12.75萬。萬。 n（3）險位超賠合同的分保責任額是按每個危險單位或每次損失規定但接受公司應以合同作為一個整體或危險單位來考慮，因此，對該建議所要接受的承保額不應是分保責任額150萬元的20%（30萬元），而應是分保責任額的8.5%(12.7

20、5萬元),后者較合適.n事故超賠n將事故超賠分為高、中、低三個層次，分別考慮確定所要接受的額度。n賠付率超賠n將賠付率超賠分為高、低兩個層次n臨時分保n按可能最大損失n按某個地點n同時考慮與合同業務發生責任累積的可能性三、分入再保險業務的承保n對一般情況的考慮n分入業務的質量審核（目的是避免風險因素大、風險集中和潛在損失巨大的業務分入）n分入業務來源的國家或地區的政治、經濟和有關法律狀況n業務所在地區的市場行情和趨勢、保險費率和傭金情況n分出公司提供的有關該業務過去的經營資料n分保分出人和經紀人資信情況的調查和研究n分出人的資金、財務力量n分出人在當地市場的地位和聲譽n業務經營規模n經營管理經

21、驗與業績n其他n對具體分保建議的考慮n分入業務種類、分保的方式方法、承保范圍和地區n分出公司的自留額和分保限額的關系n目的是判斷分出公司對分保安排的意圖和所預期的作用n分保額與分保費的關系n舉例如下：比例合同比例合同1）分保費過分小于分保額）分保費過分小于分保額n分保費分保費2萬，分保額萬，分保額10萬，占分保額的萬，占分保額的20%，如接受如接受10%，即承保額，即承保額1萬，分保費萬，分保費2000 n一個危險單位的全損就會造成嚴重的虧損一個危險單位的全損就會造成嚴重的虧損n不發生全損，只是賠付率較高造成虧損，或反不發生全損，只是賠付率較高造成虧損，或反之，金額均較小，影響不大。之，金額均

22、較小，影響不大。n因此應著重考慮每個危險單位的分保額因此應著重考慮每個危險單位的分保額2）分保費過分大于分保額）分保費過分大于分保額n分保額分保額3.5萬，分保費萬，分保費26萬，為分保額的萬，為分保額的8倍，倍，賠付率賠付率130%，即，即33.8萬，約為萬，約為10個危險單個危險單位的全損位的全損n如接受如接受10%，即承保額，即承保額0.35萬，分保費萬，分保費2.6萬，賠款萬，賠款3.38萬，業務虧損萬，業務虧損7800n雖保費多，但賠款較大，仍對業務有影響雖保費多，但賠款較大，仍對業務有影響n應著重考慮分保費應著重考慮分保費3） 分保費與分保額大致相當分保費與分保額大致相當A、分保額

23、分保額10萬，分保費萬，分保費25萬，為限額的萬，為限額的2.5倍，賠付倍，賠付率率103%，即，即25.75萬，虧損萬，虧損3%，為，為0.75萬萬n如接受如接受10%，即承保額，即承保額1萬，分保費萬，分保費2.5萬，賠款萬，賠款2.575萬，業務虧損萬，業務虧損750。n這樣的合同是分保費與分保額較平衡的業務這樣的合同是分保費與分保額較平衡的業務B、分保額分保額100萬，分保費萬，分保費250萬，為限額的萬，為限額的2.5倍，賠倍，賠付率付率103%，即，即257.5萬，虧損萬，虧損3%，為，為7.5萬萬n如接受如接受10%，即承保額，即承保額10萬，分保費萬，分保費25萬，賠款萬，賠款25.75萬，業務虧損萬，業務虧損7500。n這樣的合同分保費與分保額較平衡，但由于金額較大，這樣的合同分保費與分保額較平衡，但由于金額較大，所以不論收益還是損失對整個業務的影響也大。所以不論收益還是損失對整個業務的影響也大。n應綜合考慮每個危險單位的分保額及分保費應綜合考慮每個危險單位的分保額及分保費 非比例分保合同非比例分保合同1）分保責任限額大，分保費較少）分保責任限額大，分保費較少n分保額為超過分保額為超過100萬后的萬后的100萬，分保費萬，