1、四、中國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀與原因-以郵儲銀行為例（一）郵儲銀行信貸的目前現(xiàn)象在2007年6月22日，中國的郵儲銀行的貸款業(yè)務有了進一步發(fā)展，銀行內部首個小額貸款業(yè)務已在河南省的一個小鎮(zhèn)開展，并建立了相應的營業(yè)部，這就表明全國的小額信貸業(yè)務已經開始試點，無疑對郵儲銀行的信貸業(yè)務開展奠定了良好的基礎，在2008年5月20日，郵儲銀行的信貸業(yè)務有了新的突破，開始實行個人二手房信貸業(yè)務的開展，同年6月2日，國內首個信用卡系統(tǒng)問世，因此也有了第一張信用卡的出現(xiàn)，以上一系列的案例已經促進了郵儲銀行信貸業(yè)務的全方位發(fā)展。在2010牛末期，郵儲銀行中所有業(yè)務的貸款總額已經達到5443億元，從中的純利潤高

2、達429乙元，比起2009年，凈利潤增加將近一倍。針對涉及到的資產總額可以發(fā)現(xiàn)，在小企業(yè)的信貸業(yè)務中，不良貸款率僅為1.62%,然而全行不良貸款率也僅僅只有0.33%。通過以上數(shù)據可以發(fā)現(xiàn)，郵儲銀行最初進行的信貸業(yè)務還算比較順利，這都是郵儲銀行內部條件優(yōu)越的結果，比如有著優(yōu)良的原始資產和相對較低的基數(shù)標準。由于新巴塞爾協(xié)議的果斷執(zhí)行，讓我國的商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)，隨著金融市場的逐步擴展和美國次貸危機的出現(xiàn)，我國商業(yè)銀行的信貸風險就會變得越來越高，這就需要更大程度地提高銀行內部的抗風險能力。由于郵儲銀行剛建立不久，當初也沒有實行相關貸款業(yè)務，因此導致在信貸方面的經驗減少，對信貸出現(xiàn)的風險問題

3、還沒有具體的控制方案。（二）目前郵儲銀行信貸風險控制中的不足之處1 .信貸風險控制缺乏實際理念因為信貸業(yè)務的進行才剛不久，所以相關業(yè)務過程需要引起郵儲銀行的足夠重視。由于對信貸風險的了解不夠透徹，對相關理念的掌握不夠深入，使得信貸業(yè)務涉及的領域受到了限制，簡而言之，郵儲銀行內部管理經驗不足，信貸風險控制能力有待提高，經濟發(fā)展沒有明確的方向，也沒有樹立正確、高效的經濟理念。同時，企業(yè)內部相關人員都沒有將風險控制和業(yè)務發(fā)展很好地結合在一起，缺乏合作意識。而且，郵儲銀行沒有及時開展對員工的信貸知識教育，使得員工對信貸風險只存在片面性認識，沒有了解到風險控制的必要性，所以銀行內部缺少企業(yè)經濟的標準化管

4、理制度，縱觀今天，信貸風險觀念還沒有得到普及，只在一些企業(yè)下屬文化中有提到，在正常的工作狀態(tài)中，即使出現(xiàn)了相關因風險控制失敗導致重大損失的案例，銀行沒有對其引起重視，也沒有從中學習風險控制的相關經驗和教訓。這就直接表現(xiàn)了銀行在經營管理上缺乏權威性，使得企業(yè)內部在信貸風險控制經驗上存在嚴重不足，而且銀行的經營也沒有做到全面定位，更重要的是，沒有將風險防控作為整個企業(yè)都需要關注的重點研究對象，缺乏綜合考慮。2 .信貸風險管理條例不全面，控制能力有待提高隨著郵儲銀行的逐步建立，企業(yè)內部實行了制度調整和改革，使得發(fā)展的方向更為明確，業(yè)務市場更加寬闊，首先，根據郵政儲匯局內部的具體情況，對其中的風險管理

5、制度進行了完善和改進，然后擇優(yōu)錄取，然后，針對新開展的信貸業(yè)務進行新的風險管理制度的策劃和安排。最后結合信貸業(yè)務的整個過程，擬定了一系列管理條例和規(guī)章制度。然而，由于對信貸業(yè)務不夠熟悉，所以新的規(guī)章制度實行起來還有一定的困難，可以通過實踐中出現(xiàn)的具體問題進行具體分析，針對其中存在的不足作一步步改進。隨著銀行經濟的進一步發(fā)展，信貸業(yè)務的種類呈逐步增加的趨勢，然而對于某些新出現(xiàn)的業(yè)務還沒有一個完善的規(guī)章制度。業(yè)務流程中的管理制度也沒得到全面實施，因此要建立一個統(tǒng)一的風險控制體系還需要一定的時間。雖然郵儲銀行的管理制度相對完善，并且銀行各個部門也都構建了一個共同的風險控制系統(tǒng)，然而，郵儲銀行還必須加

6、強內部制度的科學化管理，同時在工作實施和執(zhí)行力度方面也需要建立一個規(guī)范的操作流程，將不足之處和存在的缺點一網打盡。3 .信貸績效考核制度缺乏標準化在郵儲銀行企業(yè)發(fā)展中，績效考核作為信貸業(yè)務的必要條件，其考核的方向一般是從經濟利益、發(fā)展方向和質量標準等出發(fā)。但在信貸考核過程中，不足的一點就是沒有考慮到企業(yè)內部的發(fā)展目標，相應的客戶基礎也沒有被提到。在對經濟效益的歸納中，企業(yè)的經濟損失通常不包風險成本，因此損益數(shù)據單上出現(xiàn)的總收益往往缺乏參考性，結果與業(yè)績考核不相符，最終使得銀行在開發(fā)客戶、貸款分析以及效益考察的內容上不能做到持續(xù)工作狀態(tài)；因為發(fā)展類指標與實際效益無關，所以該指標其實對實際利益不存

7、在努力的結果。有時商業(yè)銀行經常會將發(fā)展目標作為重中之重，因此通常會出現(xiàn)不成程度的風險問題；對于資產質量標準來說，其往往跟不上經濟發(fā)展的腳步，如果對信貸風險問題不能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決的話，那么考核對象就不能實現(xiàn)長期效益，資產質量指標的實現(xiàn)過程也不會有其他方向指標參與，如今資產比重非常不平衡，只有加大信貸規(guī)模來中和此現(xiàn)象，就能夠讓貸款率保持在一個穩(wěn)定的趨勢。綜上所述，目前的信貸績效考核辦法還不夠完善，并不能夠讓郵儲銀行的經濟效益達到最高。4 .信貸風險預警機制缺乏有效性信貸風險預警機制作為一種預警信號，在商業(yè)銀行中是必不可少的一項機制，主要指在一些信息技術的支持下，全方位地對借款人進行監(jiān)控，針對出現(xiàn)

8、的風險情況，快速判別風險的種類、大小以及變化范圍等等，然后發(fā)出有效信號。如果信貸風險預警機制在實行中能夠達到有效、專一的狀態(tài)，那么商業(yè)銀行在處理相關風險情況時就不會出現(xiàn)呆板和束手無策的情形。郵儲銀行才剛發(fā)展不久，因此其中的信貸風險預警機制相對來說不是那么完善。對于一般比較低級的風險預警系統(tǒng)，那么比較適合信貸管理系統(tǒng)用于信息的處理；并且在經濟市場、信貸經營和企業(yè)發(fā)展等方面涉及到領域不夠高，相關經驗也不夠多。另外，郵儲銀行在信貸風險預測、監(jiān)控方式上也需要做更深的調整。（三）郵儲銀行信貸風險產生的具體過程1 .郵儲銀行的信貸風險主要由銀行間的不合理競爭導致在2006年，我國金融業(yè)發(fā)展格外迅速，外資銀

9、行紛紛加入了我國經濟市場，另外，商業(yè)銀行也逐步建立在各個區(qū)域，如今，各大銀行之間競爭非常激烈。因此維持自家銀行的市場份額成為了當下最重要的事，為了在國內市場占有一席之地，各大商業(yè)銀行之間的競爭呈現(xiàn)秩序混亂的狀態(tài)。郵儲銀行也不例外，因此信貸資產便出現(xiàn)了一定程度的風險。有兩種情況，第一：由于郵儲銀行存在的不合理競爭，一時間只有通過擴大信貸規(guī)模來獲得更大的經濟市場。然而對于銀行相關人員來說，因為經營管理經驗有限，對信貸風險了解不夠充分，所以就不能及時掌握借款人的詳細資料和貸后情況，就會使得信貸資產出現(xiàn)一定程度的風險；第二：由于各大商業(yè)銀行之間的不合理競爭，就會使得借款企業(yè)的信貸市場擴建得太快，導致最

10、后的損失就有可能越大。如今，我國的商業(yè)銀行信貸方向基本一致，更傾向于對優(yōu)秀和穩(wěn)定的客戶下手，對于郵儲銀行來說也是如此。正因為銀行之間的不合理競爭才導致多次向這些客戶源進行放貸。如果在這些客戶中房貸出現(xiàn)問題，那么貸款風險就會進一步加大。2 .郵儲銀行金融缺乏創(chuàng)新，銀行資產過于密集在如今，郵儲銀行經營的業(yè)務類型多種多樣，幾乎涵蓋了貸款、理財、存儲范圍以及其他一些業(yè)務，和以前不一樣，以前只是一些個人存款和保險等基礎業(yè)務，而且業(yè)務發(fā)展并沒有那么順利。但話又說回來，郵儲銀行經驗不夠豐富，在金融方面缺乏創(chuàng)新精神。這就直接促使郵儲銀行的中間業(yè)務進程受到了限制。對于理財業(yè)務來說，郵儲銀行的理財產品一般都很普通

11、，特別是在高檔產品的開發(fā)上還需要一定的經驗；對于外匯業(yè)務來說，郵儲銀行在一些相關產品交易上還處于萌發(fā)時期；另外，郵儲銀行的票據結算方式實行日期較短，其中的主要結算類型有托收、信用證和國際保理等等，但這些在實際使用中很少出現(xiàn)。因此可以知道，此時的中間業(yè)務占整個銀行利益的比例很小，其中的經濟利潤主要通過信貸業(yè)務的形式來獲得，這就直接讓信貸資產產生的利益比值過大，最終加大了信貸風險的產生。3 .郵儲銀行分設機構控制力不強，管理模式不合理因為郵政下屬體制不完善，在經營方式上，由于郵儲與郵政的聯(lián)合經營，運用共同的管理方式直接使得郵儲銀行產生了各種不同類型的機構。比如對于自營機構來說，郵儲銀行的信貸控制情

12、況良好；如果是郵政聯(lián)合的經營機構，那么郵儲銀行的職責范圍就是從事指導工作，而郵政則只需對工作人員進行監(jiān)督，但是這種情況，經常會出現(xiàn)職權越位，隨著業(yè)務量的進一步深入，會出現(xiàn)各種各樣的沖突，也會導致相關風險出現(xiàn)的概率越來越高；至于郵政的代理網點，則和郵儲銀行沒有直接的管理關系，于是，信貸風險出現(xiàn)的概率也會很高。五、我國商業(yè)銀行信貸風險管理的方案計劃（一）增加信貸風險管理制度的文化程度信貸文化是商業(yè)銀行發(fā)展的經濟導向，在信貸社會實踐中，它往往包含著銀行信貸的經營理念、價值目標、管理水平和員工文化等等。商業(yè)銀行在實際經營中，應充分關注員工的工作狀態(tài)，并將活力和激情注入到每一位人員中，而對于信貸管理人員

13、來說，應讓他們在業(yè)務管理中完美展現(xiàn)自己的主觀能動性，但是該人員一般不具備依賴行為，能夠獨立執(zhí)行銀行的相關工作，每個下級分行的信貸管理人員都是由上級信貸主管調遣的，一切工作都由信貸主管安排。比如一些外資銀行,其內部對信貸人員的要求比較高，除了對其進行知識培訓外，還對人員的心理素質進行專業(yè)化訓練，然后分析他們的能力狀況，進行職位的等級劃分，實現(xiàn)信貸審批的工作內容。信貸管理人員獨特的職權優(yōu)勢使得他們對企業(yè)有了更多的思維方向，讓貸款的審批工作得到了自由進行，同時信貸管理人員的工作激情也有很大的提升。這些都可以通過以兩個方面來實行，第一：采用高效、實用的企業(yè)激勵機制，結合企業(yè)內部目標，實現(xiàn)信貸人員與客戶

14、之間的利益最大化，有時信貸管理人員只注重自身的利益，而遠遠拋棄了企業(yè)的發(fā)展目標，因此該方法能從根本上避免這種情況的發(fā)生。第二：通過建立有對抗性的管理體制，這樣就能有效地對員工的不合理行為進行約束，避免出現(xiàn)過激行為。（二）開發(fā)實時高效的商業(yè)銀行內部控制系統(tǒng)第一，建立具有權威性和高效性的內部控制管理體系。在相關法人的系統(tǒng)化管理下，商業(yè)銀行應根據內部管理系統(tǒng)的相互合作、相互制約的機制進行內部調整和改革。然后建立一個完整的內部結構和管理制度，這樣可以使風險管理安全性更高，讓內部控制框架更具有獨立性和實用性。第二，對管理崗位進行明確的分工。準確定位商業(yè)銀行各部分人員的工作職責，構建一個合理的業(yè)務管理體系

15、。明確各個人員的上下級關系，是管理還是操作，是命令還是服從，并且讓各項命令指標能夠及時傳達最后得到指示內容并執(zhí)行。第三，盡早實現(xiàn)風險管理系統(tǒng)的電子科學化，增強內部管理能力。目前科學技術在不斷進步，在相關銀行業(yè)務中計算機成為了主要的數(shù)據處理方式，這對內部控制系統(tǒng)無疑是一種高效的工作機器。對于商業(yè)銀行來說，可以設計一些業(yè)務程序，開發(fā)一些銀行軟件并植入到銀行內部系統(tǒng)中，由電腦實現(xiàn)全自動控制，這樣的控制系統(tǒng)更加有權威性。（三）增加企業(yè)信用等級范圍，制定授信規(guī)則在信貸業(yè)務中，經營管理過程通常會出現(xiàn)評查和審批的情況，這也是信貸風險管理流程中的主要內容。這些管理流程的進行是否標準化，對風險控制都有著極大的影

16、響。同時結合信用評估、客戶劃分、貸款監(jiān)督等工作，形成一個多樣化的信用管理體系，從不同方位掌握客戶的風險程度和信用情況。根據借款人的信貸情況和風險預估，使用相關方法對借款人的資料實行預處理，對其劃分信用等級，根據該評級范圍，能夠對貸款的利益區(qū)分出是投資性的還是投機性的，而且可以針對不同等級計算出不同程度的風險系數(shù)。因此要避免信用風險的產生，銀行的信貸投資可以從經濟效益出發(fā)，不再使用信貸資金的方式。通過借款人劃分出的等級范圍，銀行能夠決定貸款是否可以執(zhí)行，以及貸款的形式和貸款利率值的確定；信用等級通常與風險系數(shù)呈反比例狀態(tài)，而貸款利率也是一樣。由于沒有權威的信用評級機構，所以一般將金融機作為借款人信用評級的標準依據，以確定是否進行投資。（四）構建全面的信貸風險預警機制首先，對風向指標進行預測評估。風險預警可以提前對將要出現(xiàn)的風險進行預報，所以風向指標的設定就很重要，對于風險評級來說，兩者之間有相同之處，也存在不同之處。所以，對系統(tǒng)指標進行設定時，應該有這針對性地找對風險方向