1、銀行從業資格考試_2011_公共基礎重點.txt-你腳踏倆只船,你劃得真漂亮。-每個說不想戀愛的人心里都裝著一個不可能的人。我心疼每一個不快樂卻依然在笑的孩子。（有沒有那么一個人，看透我在隱身，知道我在等人。本文由ialwaysforget貢獻doc文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優先選擇TXT,或下載源文件到本機查看。經濟環境宏觀經濟運行1. 宏觀經濟發展四大目標及其衡量指標宏觀經濟發展四大目標及其衡量指標宏觀經濟發展目標衡量指標指標釋義GDP：本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格經濟增長國內生產總值表示的產品和勞務總值。區分國內生產（常住居民生產）和國外生產。指勞動力人

2、口（年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體）中充分就業失業率失業人數所占的百分比。我國公布的是城鎮登記失業率（根據在當地就業服務機構進行求職登記的人數統計城鎮失業人數）。常用指標有消費者物價指數（使用最多）、生產者物價指數、國物價穩定通貨膨脹率內生產總值物價平減指數（按當年不變價格計算的國內生產總值與基年的比率）。包括經常項目（反映一國的貿易和勞務往來狀況，是最具綜合性國際收支的對外貿易指標）和資本項目（集中反映一國同國外資金往來的情況，反映一國利用外資和償還本金的執行情況）。國際收支平衡2. 經濟周期經濟周期亦稱經濟循環或商業循環，是指經濟處于生產和在生產過程中周期性出現的經濟擴張與經濟緊縮

3、交替更迭、循環往復的一種現象。經濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業銀行的經營狀況。經濟結構經濟結構對商業銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經濟結構會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續性來影響商業銀行。從直接的角度來看，經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業銀行的經營特征。1.產業結構產業結構第一產業是指農、林、牧、漁業;第二產業是指采礦業，制造業，電力、燃氣及水的生產和供應業，建筑業;第三產業是指除第一產業、第二產業以外的其它行業。第三產業在國民經濟中所占比重較低，是我國商業

4、銀行中間業務在銀行業務中占比低的重要原因。2.消費投資結構消費投資結構從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構成。其中，消費包括私人消費和政府消費兩部分;投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產和非房地產投資）和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費之中。在中國，推動整個經濟增長的主要力量是投資，而私人消費對經濟增長的貢獻較小，這在很大程度上決定了我國商業銀行的主要業務對象是企業，業務結構是批發業務的結構。經濟全球化1.經濟全球化的定義經濟全球化的定義經濟全球化是指商品、服務、

5、生產要素與信息跨國界流動的規模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間經濟的相互依賴程度日益加深的趨勢。2.經濟全球化和金融全球化的關系及其對銀行的影響經濟全球化以及由此導致的金融全球化，必然引起為經濟發展服務的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨大影響。存款業務1.個人存款業務個人存款業務個人存款又叫儲蓄存款。辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則）自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制。（1）活期存款的主要規定活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。客戶憑存折或銀行卡

6、及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金。活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。計息金額存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。計息時間從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。計息方式除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數計算利息，即每年為365天（閏年為366天），每月為當月公歷的實際

7、天數。中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計息的通用公式：利息=本金X利率（年或月或日）X時間（年或月或日）人民幣存款利率的換算公式：日利率（。0）=年利率（）十360,月利率（0）=年利率（）十12積數計息法：按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。計算公式為：利息=累計計息積數X日利率逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。計息期為整年（月）的，計息公式為

8、：利息=本金X年（月）數X年（月）利率計息期有整年（月）又有零頭天數的，計息公式為：利息=本金X年（月）數X年（月）利率+本金X零頭天數X日利率2011年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：貸款業務年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：1.貸款業務概述貸款業務概述基本概念貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。業務分類按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。貸款基準利率2004年10月29日，中國人民銀行決定放開

9、人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。我國銀行信貸管理我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理（自上而下分配放貸權利）、統一授信管理（控制融資總量及不同行業不同企業的融資額度）、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。2.個人貸款業務個人貸款業務我國針對個人的貸款業務主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經營貸款等。（1）個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發放的貸款。個人住房按揭貸款、二手房貸款

10、、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉讓貸款（轉按揭貸款）、個人住房最高額抵押貸款。（2）個人消費貸款個人汽車貸款：個人汽車貸款助學貸款：國家助學貸款和一般商業性助學貸款個人消費額度貸款個人住房裝修貸款個人耐用消費品貸款個*利質押貸款（3）個人經營貸款（4）個人信用卡透支3公司貸款業務（1）流動資金貸款流動資金貸款流動資金貸款是為了彌補企業流動資產循環中所出現的現金缺口、滿足企業生產經營過程中臨時性、季節性的資金需求，或企業在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款。按照期限分類：臨時流動資金貸款：3個月以內短期流動資金貸款：3個月-1年中期

11、流動資金貸款：1-3年按照貸款方式分類：流動資金整貸整償貸款流動資金整貸零償貸款流動資金循環貸款法人賬戶透支（2）固定資產貸款固定資產貸款又稱項目貸款，是為彌補企業固定資產循環中所出現的資金缺口，用于企業新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款。（3）房地產貸款房地產貸款房地產開發貸款：住房開發貸款、商業用房開發貸款土地儲備貸款商業用房貸款：法人商業用房按揭貸款、商業用房抵押貸款、個人商業用房貸款2011年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：債券投資業務年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：（1）債券投資的目標債券

12、投資的目標商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。（2）債券的投資對象債券的投資對象國債我國國債不論期限長短，統稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發行及流通渠道。金融債券政策性金融債券，即由國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行三家政策性銀行發行的債券;商業銀行債券，包括商業銀行普通債券、次級債券、可轉換債券、混合資本債券等;其他金融債券，即企業集團財務公司及其他金融機構所發行的金融債券。中央銀行票據簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的、期限一般在三年以內的中短

13、期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發行中央銀行票據。中國人民銀行發行票據的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據具有無風險、流動性高等特點，從而是商業銀行債券投資的重要對象。資產支持證券資產支持證券是資產證券化產生的資產。資產證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變為可以在金融市場上出售和流通的證券，據以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發銀行發行的開元信貸資產支持證券（簡稱開元證券）在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國大陸。企業債券和公司債券企業債券由

14、國家發展與改革委員會監督管理，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業。公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會，發債主體為公司法人。公司債券在證券登記結算公司統一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業債券。、回撥機制：指在同一次發行中采取兩種發行方式時，例如市值配售和上網定價發行、市值配售和法人投資者配售或上網定價發行和法人投資者配售，為了保證發行成功和公平對待不同類型投資者，先人為設定不同發行方式下的發行數量，然后根據認購結果，按照預先公布的規則在兩者之間適當調整發行數量。（3）債券投資的收益債券投資的收益名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面

15、值的比率，其計算公式是：名義收益率=票面利息/面值X100%名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產生的影響，衡量的僅是債券發行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：即期收益率=票面利息/購買價格X100%即期收益率反映的是以現行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率=（出售

16、價格-購買價格+利息）/購買價格X100%持有期收益率比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格只有在投資者實際出售債券時才能確定，是一個事后衡量指標，在事前進行投資決策時只能主觀預測出售價格，因此，這個指標在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后與購買價格之間的比例，其計算公式是：到期收益率=（收回金額-購買價格+利息）/購買價格X100%與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進行決策時就能準確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率適用于持

17、有到期的債券。示例某種債券面值100元，10年還本，年息8元，名義收益率為8%，如該債券某日的市價為95元，則當期收益率為8/95，若某人在第一年年末以95元市價買進面值100元的10年期債券，持有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還每年獲得本金盈利0.56元，到期收益率為(8+0.56)/95.2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：交易業務銀行從業資格考試公共基礎重要考點：1.外匯交易業務外匯交易業務背景知識外匯標價方法直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。間接標價法又稱為應收標價法，是以一定單位的本

18、國貨幣為標準，來計算應收若干單位的外國貨幣。買入價、賣出價和中間價在直接標價法下，數額較小的價格為外匯買入價，數額較大的價格為外匯賣出價。(1)即期外匯交易(2)遠期外匯交易遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。2.金融衍生品交易業務金融衍生品交易業務(1)金融衍生品遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨，是由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物(也稱

19、基礎資產)的不同可分為商品期貨和金融期貨。互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。期權，是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續期內或到期日當天，以執行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒有義務。期權分為看漲期權和看跌期權。看漲期權指期權

20、買入方在規定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基礎資產的權利，但不負擔必須買進的義務。投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。看跌期權指期權買方在規定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。(2)金融衍生品交易業務分類2011年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：金融環境年銀行從業資格考試公共基礎知識重要考點：金融市場1.金融市場的功能金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。(1)貨幣資

21、金融通功能-最主要、最基本的功能(2)優化資源配置功能(3)風險分散與風險管理功能(4)經濟調節功能(5)定價功能2.金融市場的種類劃分標準分類釋義以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(含)的短期資金貨幣市場按金融工具期限資本市場融通市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場。以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。按交易工具類型債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場是債券、股票等金融工具初次發行，供投資者認購投資的市場，也稱初級市場或一級市場。是對已上市金融工具等進行買賣轉讓的市場，也稱為

22、二級市場。是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內進行交割(一方支付款項、另一方交付金融工具)的市場。是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間（1個月以上、1年之內）進行的市場。又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場（如股票交易所）。又稱柜臺市場或無形市場，指沒有固定交易場所的市場，交易者通過經紀人或交易商的電話、網絡等洽談成交。發行市場按交易的階段流通市場現貨市場按交割時間期貨市場場內交易市場按交易場所場外交易市場3. 我國的金融市場市場類型時間1984年貨幣市場1996年1月1997年6月資本市場1990年底大事記我國金融市場發展起自同業拆借市場。全國統一的同業

23、拆借市場形成。依托同業拆借市場的債券回購業務獲準開展，同業拆借市場與票據市場一起構成我國的貨幣市場。上海、深圳證券交易所成立標志著股票市場形成。1997年6月1980年銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構成債券市場。恢復國內保險業務，目前已形成保險市場體系。20世紀90年代我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易其他市場初1994年4月2002年10月所，鄭州商品交易所、中國金融期貨交易所（2006年9月在上海成立）。全國統一的銀行間外匯市場建立上海黃金交易所成立4. 金融市場發展對商業銀行影響（1）金融市場發展對銀行的促進作用首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市

24、場的發展能夠在很多方面直接促進銀行的業務發展和經營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現盈利性和流動性之間平衡的重要基礎。其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平。再次，金融市場的發展為商業銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。最后，金融市場的發展能夠促進企業管理水平的提高，為銀行創造和培養良好的優質客戶。（2）金融市場發展對商業銀行的挑戰第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業銀行的風險事件。第三，隨著資本市場的發展，一方面，大量儲

25、蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源;另一方面，大量的優質企業在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優質客戶的流失。金融工具1.金融工具的種類劃分及各類型代表2.債券、股票、可轉換公司債券、證券投資基金的定義劃分標準按期限的長短分類短期金融工具釋義期限一般在1年以下（含1年）。（商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議等）長期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企業債券、長期國債）包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、公司股票等。包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定時期支

26、債權工具付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。分為企業債（即公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類。代表是股票，它是股份有限公司公開發行的、用以證明投資者的股東身份和權益并據以獲得股息和紅利的憑證。一經認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，股權工具按投資人所擁有的權利只能通過證券市場將股票轉讓和出售。按股票所代表的股東權利劃分，股票可分為普通股和優先股；根據上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股、B股、H股、N股。可轉換公司債券-可在特定時間按特定條件轉換為普通股股票的特殊企業債券。兼具債券和股票的特性。混合工具證券投資基金：通過發行

27、基金憑證將眾多投資者分散的資金集中趕來，由專業的投資機構分散投資于股票、債券或其他金融資產，并將投資收益分配給基金持有者的投資制度。用于投資和籌資的工具按金融工具的職能用于支付、便于商品流通的工具用于保值、投機直接融資工具按融資方式間接融資工具股票、債券等各種票據期權、期貨等衍生金融工具貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業銀行是貨幣政策的主要傳導媒介。貨幣政策的調整將直接影響商業銀行的經營管理。我國的貨幣政策工具包括公開市場業務、存款準備金、再貸款和再貼現、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類。我國的政策目標是“保持貨幣幣值穩定，

28、并以此促進經濟增長”。幣值穩定包括貨幣對內幣值穩定（即國內物價穩定）和對外幣值穩定（即匯率穩定）兩個方面。組成分類最終目標釋義經濟增長、充分就業、物價穩定、國際收支平衡基礎貨幣金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金、金融機構基礎貨幣的庫存現金三部分。貨幣供應量指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動貨幣供應量性不同將貨幣供應量分為三個層次：貨幣政策目標中介目標M0=流通中現金；流通中現金；流通中現金M仁M0+企業單位活期存款農村存款機關團體部隊存款銀行卡項下的個人人企業單位活期存款+農村存款機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人企業單位活期存款農村存款+機關團體部隊

29、存款民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現實購買力）；民幣活期儲蓄存款M2=M1+城鄉居民儲蓄存款企業單位定期存款證券公司保證金存款其他存款城鄉居民儲蓄存款+企業單位定期存款證券公司保證金存款+其他存款城鄉居民儲蓄存款企業單位定期存款+證券公司保證金存款（廣義貨幣）；（M2-M1）稱為準貨幣，是潛在購買力。指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業銀行等存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。中國人民銀行從2003年開始面向商業銀行發行中央銀行票據。指商業銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。它分為

30、法定存款準備金法定存款準備金（商業銀行按法定存款準備金存款準備金其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準備金超額存款準備金（商業銀行存放在中超額存款準備金央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金）。2004年，我國實行差別存款準備金率制度，主要內容是商業銀行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。貨幣政策工具再貸款與再貼現再貼現：指金融機構為取得資金，將未到期貼現的商業匯票以貼現方式向中央銀行轉讓票據的行為。再貼現政策包括兩方面內容，一是通過再貼現率的調整影響商業銀行融入資金的成本，二是規定再貼現票據的種類，影響商業銀行及

31、全社會的資金投向，促進資金的高效流動。（1986年開展再貼現業務）市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）利率政策利率分類名義利率、實際利率（扣除通脹因素）固定利率、浮動利率（一般調整期為半年）再貸款：中央銀行對金融機構發放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發放的貸款；三是用于特定目的的貸款（如對地方政府、支農等）。操作目標公開市場業務短期利率（1年以下含1年）、長期利率即期利率、遠期利率調整中央銀行基準利率調整金融機構的法定存貸款利率利率政策制定金融機構存貸款利率的浮動范圍制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整基本匯率、套算匯率固定匯率

32、、浮動匯率匯率分類即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價）官方匯率、市場匯率匯率政策選擇相應的匯率制度（最基礎、最核心部分）確定適當的匯率水平匯率政策促進國際收支平衡2005年7月21日匯率改革：貨幣籃子窗口指導中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。現金流量分析1.現金及現金流量的概念現金及現金流量的概念（1）現金及現金等價物的概念會計核算中的現金指會計主體的庫存現金;現金流量中的現金包括現金和現金等價物兩部分，即庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資。現金流量表中

33、的現金必須不受限制而可以自由使用。（2）現金流量的概念現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量。現金流量不討論現金及現金等價物之間的變動（比如用多余現金購買債券），因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理。2.現金流量的計算現金流量的計算現金凈流量=經營活動的現金凈流量+投資活動的現金凈流量+融資活動的現金凈流量（1）現金流量的具體內容經營活動的現金流量。銷貨現金收入、利息與股息的現金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業務現金收入能夠帶來現金流人;購貨現金支出、營業費用現金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業務現金支出會帶來現金的流出。投資活動的現金流量。出售證券（不包括現金等價物）、出

34、售固定資產、收回對外投資本金能夠帶來現金流入;而購買有價證券、購置固定資產會帶來現金的流出。融資活動的現金流量。取得短期與長期貸款、發行股票或債券能夠帶來現金流人;而償還借款本金的現金、分配現金股利會帶來現金的流出。（2）現金流量的計算方法收益和費用在損益表中全額反映，其中，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中的有關科目（如應收賬款的增加和應付賬款的增加）。所以，計算現金流量時，以損益表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數，進行調整。具體步驟如下：首先，計算資產負債表各科目期初數和期末數的變動情況。其次，確定項目變動數是現金流出還是現金流入，最后，計算現金流量。表6-2資

35、產與負債變化對現金流量的影響變動項目資產負債現金流出現金流入現金流人現金流出增加減少經營活動的現金流量的計算。其一，直接法。直接法又稱為“自上而下”法。銷售所得現金。銷售所得現金=銷售收入一應收賬款購貨所付現金。購貨所付現金=銷售成本一應付賬款+存貨管理費用現金支出。管理費用現金支出=管理費用一折舊一攤銷一應付費用+預付費用其他業務現金收入、對外投資利息和股息現金收入。支付利息：應付未付利息=利息一應付利息繳納所得稅營業現金收入=銷售所得現金一購貨所付現金+其他業務現金收入一管理費用現金支出經營活動的現金凈流量=營業現金收入+投資收益現金收入+營業外現金收支凈額一財務費用現金支出一繳納所得稅其

36、二，間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發點，加上沒有現金流出的費用和引起現金流入的資產負債表項目的變動值，減去沒有現金流入的收入和引起現金流出的資產負債表項目的變動值。即：經營活動的現金凈流量=凈收益+折舊+應付賬款+應付費用+應付稅金一應收賬款一存貨一預付費用投資活動的現金流量的計算。這部分現金流量來源于有價證券、固定資產、無形資產、長期投資等賬戶的變化：增加引起現金流出，減少引起現金流人。即：投資活動的現金流出（流人）=固定資產+投資+無形資產（>0,流出；融資活動的現金流量的計算。借款人融資活動的現金流量來源于一年內到期的長期負債、短期負債和股東權益的變化。即：融資活動的現金流

37、出（流人）=長期負債+短期負債+股東權益（>0,流出；<0,流入）2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：借款業務銀行從業資格考試公共基礎重要考點：商業銀行的借款包括短期借款和長期借款短期借款和長期借款兩種。短期借款和長期借款短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。1.同業拆借同業拆借我國的同業拆借，是指經批準進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行

38、為。同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。2.債券回購債券回購債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。3.向中央銀行借款向中央銀行借款商業銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。4.金融債券金融債券金融債券是商業銀行在金融市場上發行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業銀行所發行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的。【例題2：單選題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。A、整存整取B、整存零取C、零存整取D、存本取息【例題3：單選題】整存整取的

39、起存金額為(B)。A、5元B、50元C、100元D、5000元試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：監管機構銀行從業資格考試公共基礎重要考點：1.歷史沿革和監管對象歷史沿革和監管對象(1)歷史沿革中國的銀行業監管機構是中國銀行業監督管理委員會(CBRC)。時間2003年4月事件成立2003年12月27日第10屆全國人民代表大會第6次會議通過了中華人民共和國銀行業監督管理法，并自2004年2月1日起正式施行。第10屆全國人民代表大會第24次會議通過了中華人民共和國銀行業監督管理法修正案，并自2007年1月日起施行。2006年10月31日(2)監管對象

40、第二條規定：對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理，本法所稱銀行業金融機構是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構及政策性銀行。對在境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司及經其他金融機構的監督管理也適用本法規定。銀行機構：商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社以及政策性銀行非銀行機構：金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及其他金融機構2.監管職責監管職責(1)依照法律、行政法規制定并發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則;(2)依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業

41、金融機構的設立、變更、終止及業務范圍;(3)對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理;(4)依照法律、行政法規制定銀行業金融機構的審慎經營規則;(5)對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理信息系統，分析、評價銀行業金融機構的風險狀況;(6)對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規范現場檢查行為;(7)對銀行業金融機構實行并表監督管理;(8)會同有關部門建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件;(9)負責統一編制全國銀

42、行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布;(10)對銀行業自律組織的活動進行指導和監督;(11)開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動;(12)對已經或可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業金融機構實行接管或促成機構重組;(13)對有違法經營、經營管理不善等情形的銀行業金融機構予以撤銷;(14)對涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結;(15)對擅自設立銀行業金融機構或非法從事銀行業金融機構業務活動予以取締;(16)負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作;(17)承辦

43、國務院交辦的其他事項。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：支付結算業務銀行從業資格考試公共基礎重要考點：支付結算業務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。1.匯票匯票匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分為銀行匯票和商業匯票。2.本票本票銀行本票用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。3.支票支票可用于單位和個人的各種款項結算。分為現金支票、轉賬支票、普通支票等。旅行支票是銀行等機構為

44、方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發的一種固定面額票據。4.匯款匯款電匯、票匯、信匯三種方式。電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。票匯信匯：信匯委托書。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。5信用證信用證主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。信用證業務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。6.托收托收托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據或/和商業單據，要求托收行通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。背景知識票據和結算憑證填寫的

45、規定中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣。票據的出票日期必須使用中文大寫。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：交易業務銀行從業資格考試公共基礎重要考點：1.外匯交易業務外匯交易業務背景知識外匯標價方法直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。間接標價法又稱為應收標價法，是以一定單位的本國貨幣為標準，來計算應收若干單位的外國貨幣。買入價、賣出價和中間價在直接標價法下，數額較小的價格為外匯買入價，數額較大的價格為外匯賣出價。(1)即期外匯交易(2)遠期外匯交易遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并

46、不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。2.金融衍生品交易業務金融衍生品交易業務(1)金融衍生品遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨，是由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物(也稱基礎資產)的不同可分為商品期貨和金融期貨。互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融

47、合約。貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。期權，是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續期內或到期日當天，以執行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒有義務。期權分為看漲期權和看跌期權。看漲期權指期權買入方在規定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基礎資產的權利，但不負擔必須買進的義務。投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。看跌期權指期權買方在規定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售

48、基礎資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。(2)金融衍生品交易業務分類2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：銀行經營環境銀行從業資格考試公共基礎重要考點：一、經濟環境(一)宏觀經濟運行一宏觀經濟運行1.宏觀經濟發展目標及其衡量指標宏觀經濟發展的總體目標一般包括四個，即經濟增長、充分就業、物價穩定能夠和國際收支平衡。(1)經濟增長與國內生產總值經濟增長是指一個特定時期內一國(或地區)經濟產出和居民收入的增長。GDP,它是指一國(或地區)所有常住居民在一定時期內生產活動的最終成果。在國內生產總值的定義中區分國內生產和國外生產，一般以

49、“常住居民”為標準。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。GDP與GNPGDP和GNP都是衡量一國經濟總體規模的核心指標，但它們的統計原則有所不同。GDP即國內生產總值，是指在一定時期一個國家的國土范圍內，本國和外國居民所生產的最終商品和勞務的市場價值總和;GNP即國民生產總值，指一個國家的國民在國內、國外所生產的最終商品和勞務的市場價值總和。簡單地說，GDP是“國土”或“生產”的概念，強調的是制造地而不管是本國企業還是外國企業生產的，即“MadeinChina”;而GNP是“國民”或“收入”概念，強調的是制造人，追求的是本國企業和本國人的制造

50、，即“MadebyChina”。舉例來說，一個在日本工作的美國公民的收入要計入美國的GNP中，但不計入美國的GDP中，而計入日本的GDP中。(2)充分就業與失業率充分就業的宏觀經濟衡量指標是失業率。失業率是指勞動力人口中失業人數所占的百分比。我國統計部門公布的失業率為城鎮登記失業率。城鎮登記失業人數是指擁有非農業戶口，在一定的勞動年齡內有勞動能力，無業而要求就業，并在當地就業服務機構進行求職登記的人數。(3)物價穩定與通貨膨脹衡量物價穩定的宏觀經濟指標是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續、普遍地上漲。常用的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。消

51、費者物價指數是指一組與居民生活有關的商品價格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時，消費者物價指數使用得最多、最普遍。國內生產總值物價平減指數則格計算的國內生產總值的比率。銀行從業資格考試公共基礎生產者物價指數是指一組出廠產品批發價格的變化幅度。是按當年不變價格計算的國內生產總值與按基年不變價2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：信用風險重要考點：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。傳統觀點認為，信用風險是指因交易對手無力履行合同而造成經濟損失的風險。然而，由信用風險帶來的損失也可能發生在實際違約之

52、前，當交易對手的履約能力即信用質量發生變化時，也會存在潛在的損失。對大多數商業銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務中，還存在于衍生產品交易中。信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同。信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式。(1)違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(2)結算風險是一種特殊的信用風險，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易。赫斯塔銀行的破產促成了巴塞爾委員會的誕生。信用風險具有明顯的非系統性風險特征。與市場風險相反，信用風險的觀察數據少，且不易獲取。2011銀行從業資格考試公共基

53、礎重要考點：市場風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：市場風險被定義為由于市場價格(包括金融資產價格和商品價格)波動而導致商業銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。主要包括利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。市場風險具有數據優勢和易于計量的特點，并且可供選擇的金融產品種類豐富。由于市場風險來源于所屬的經濟體系，具有明顯的系統性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：操作風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。根據巴塞爾委員會的規定，操作風險包括人員、系統、流程和外部事

54、件所引發的四類風險，七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。操作風險具有普遍性，與市場風險主要存在于交易類業務和信用分險主要存在于授信業務不同，操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面。操作風險具有非營利性，它并不能為銀行帶來盈利，但是操作風險可能引發市場風險和信用風險。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：流動性風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動

55、性風險是指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要。負債流動性風險是指商業銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內外因素的變化而發生不規則波動，對其產生沖擊并引發相關損失的風險。流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，是綜合性風險。產生原因：商業銀行的流動性計劃可能不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致流動性不足。流動性風險水平體現了商業銀行的整體經營狀況。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：國家風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭

56、受損失的風險。國家風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。政治風險是指商業銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等多個方面。社會風險是指由于經濟或非經濟因素造成特定國家的社會環境不穩定，從而使貸款商業銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受損失的風險。經濟風險是指境外商業銀行僅僅受特定國家直接或間接經濟因素的限制，而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受損失的風險。國家風險有兩個基本特征：一是國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經濟金融活動中，不論是政府

57、、商業銀行、企業還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：聲譽風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：聲譽是商業銀行所有的利益持有者通過持續努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產。聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。幾乎所有的風險都可能影響銀行聲譽。管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理，并預先做好應對聲譽危機的準備;確保其他主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：法律風險銀行從業資格考試公

58、共基礎重要考點：法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。狹義的法律風險廣義的法律風險包括外部合規風險和監管風險。法律風險的表現形式2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：戰略風險銀行從業資格考試公共基礎重要考點：戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。這種風險來自四個方面：一是商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性;二是為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷;三是為實現目標所需要的資源匱乏;以及整個戰略實施過程的質量難以保證。在現實操作過程中，戰略風險管理可以被理解為具有雙重含義：一是商業銀行發展戰略的風險管理;二是從戰略性的角度管理商業銀行的各類風險。戰略風險是多維的風險管理體系2011銀行從業資格考試公共基礎重要考點：監督管理措施規定銀行從業資格考試公共基礎重要考點：1.銀行業監督管理法的通過、施行時間2.監管對象范圍3.對違反審慎經營規則的強制性監管措施4.對銀行業金融機構接管、重組、撤銷和依法宣告破