1、LOGO國際結(jié)算第國際結(jié)算第6講講國際結(jié)算單據(jù)國際結(jié)算單據(jù)包括教材第包括教材第6 6、9 9、1111章的內(nèi)容章的內(nèi)容Company LContents匯票匯票匯票匯票提單提單保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單信用證項(xiàng)下的交單與審單信用證項(xiàng)下的交單與審單Company L國際貿(mào)易制單相關(guān)國際慣例與規(guī)則國際貿(mào)易制單相關(guān)國際慣例與規(guī)則vINCOTERMS2000(國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則) vUCP500600(跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例 )vE-UCP500(UCP500關(guān)于電子交單的附則關(guān)于電子交單的附則 )vISBP(國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) )vURC522(跟單托收統(tǒng)一規(guī)則跟

2、單托收統(tǒng)一規(guī)則 )vURR525(跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 )Company L一、匯票一、匯票v匯票出單日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的出單日期，不遲匯票出單日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的出單日期，不遲于信用證的有效期；于信用證的有效期；一般國際貿(mào)易單證的出單日期順序：一般國際貿(mào)易單證的出單日期順序：發(fā)票發(fā)票裝箱單裝箱單原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書商檢證書商檢證書船公司證明船公司證明保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單提單提單裝船通知裝船通知受益受益人證明人證明Company LvL/C下，匯票的出票條款不可漏填；下，匯票的出票條款不可漏填；v匯票的金額；匯票的金額；v匯票的付款期限（不包括見票日，算尾不算匯

3、票的付款期限（不包括見票日，算尾不算頭）；頭）；v匯票的收款人；匯票的收款人；vL/C下，下，匯票的付款人不可以為申請(qǐng)人；匯票的付款人不可以為申請(qǐng)人；v匯票的背書（中國一般用收妥結(jié)匯方式）；匯票的背書（中國一般用收妥結(jié)匯方式）；Company L習(xí)題習(xí)題81v信用證條款如下：信用證條款如下：FROM: BANK OF AMERICA, LOS ANGELES,CATO: BANK OF CHINA, JIANGSU BRANCHDRAFT AT 60DAYS AFTER SIGHT DRAWN ON BANK OF AMEICA, EL MONTE FOR 100 PERCENT OF INV

4、OICE VALUE.匯票顯示：匯票顯示：NO. C2233 NANGING, MAY 20, 2004DRAWN UNDER （1） LC NO. 1234 DATED 040417EXCHANGE FOR USD 18,500.50 AT 60 DAYS AFTER SIGHT OF THISFIRST OF EXCHANGE PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA THESUM OF US DOLLARS EIGHTEEN THOUSAND FIVE HUNDRED ANDFIFTY CENTS ONLY.TO: （2） D Company L習(xí)題習(xí)題81答案

5、答案（1） BANK OF AMERICA, LOS ANGELES,CA（2） BANK OF AMEICA, EL MONTE 注意：該匯票中的付款人是償付行，不是注意：該匯票中的付款人是償付行，不是開證行本身。該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的開證行本身。該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的付款人付款人。Company L習(xí)題習(xí)題82v信用證條款如下：信用證條款如下：FROM: KOREA EXCHANGE BANK, SEOULTO: BANK OF CHINA, JIANGSU BRANCHL/C NO. 1234 DD040112BENEFICIARY: ABC COMPANY, NANJING

6、DRAFT AT 90DAYS AFTER SIGHT FOR 100 PERCENT OF INVOICE VALUE DRAWN ON US.USANCE DRAFT DRAWN UNDER THIS LETTER OF CREDIT SHOULD BE NEGOTIATED ON A SIGHT BASIS AND ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.發(fā)票金額：發(fā)票金額： USD 36,500 v請(qǐng)問該信用證的性質(zhì)？并做改錯(cuò)題。請(qǐng)問該信用證的性質(zhì)？并做改錯(cuò)題。Company

7、 L習(xí)題習(xí)題82續(xù)續(xù)匯票顯示：匯票顯示：NO. AB12 NANGING, 18 FEBRUARY, 2004DRAWN UNDER KOREA EXCHANGE BANK, SEOUL IRREVOCABLE ALC NO. 1234 DATED JANUARY 12 2004 BEXCHANGE FOR USD 36,500.00 AT SIGHT OF THIS FIRST OF CEXCHANGE PAY TO THE ORDER OF ABC COMPANY, NANJIN DTHE SUM OF USD THIRTY SIX THOUSAND FIVE HUNDREDONLY.Co

8、mpany L習(xí)題習(xí)題82答案答案v假遠(yuǎn)期信用證。錯(cuò)的是假遠(yuǎn)期信用證。錯(cuò)的是C ，正確寫法是，正確寫法是“AT 90DAYS AFTER SIGHT ”。注意：假遠(yuǎn)期信用證受益人雖然可即期收回注意：假遠(yuǎn)期信用證受益人雖然可即期收回貨款，但匯票的付款期限仍然要做成遠(yuǎn)期，由開貨款，但匯票的付款期限仍然要做成遠(yuǎn)期，由開證行在付款時(shí)對(duì)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，即期付款給受益證行在付款時(shí)對(duì)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，即期付款給受益人，承兌費(fèi)用及貼現(xiàn)費(fèi)用皆由申請(qǐng)人承擔(dān)。人，承兌費(fèi)用及貼現(xiàn)費(fèi)用皆由申請(qǐng)人承擔(dān)。該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的該題考察的是信用證項(xiàng)下匯票的付款期限付款期限。Company L習(xí)題習(xí)題83改錯(cuò)改錯(cuò)v 信用證條款

9、如下：信用證條款如下：FM: JPMORGAN BANK, HONG KONGTO: BANK OF CHINA, JIANGSU BRANCHWE HAVE TRANSFERRED L/C NO. A536618 DD 040301 ISSUED BY JPMORGAN BANK, TAMPA, FL UNDER OUR REF. TRAN-A536618 IN FAVOR OF FORTUNE COMPANY, HONG KONGDRAFT AT SIGHT DRAWN ON US FOR 100 PERCENT OF INVOICE VALUE.(發(fā)票金額：發(fā)票金額： USD 90,00

10、0.00)匯票顯示：匯票顯示：NO. C126 NANGING, MAY 1, 2004DRAWN UNDER JPMORGAN BANK, TAMPA, FL LC NO. TRAN-A536618 , A BDD JANUARY 12 2004 EXCHANGE FOR USD 90,000.00 AT SIGHT OF THIS C D FIRST OF EXCHANGE PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINACompany L習(xí)題習(xí)題83答案答案v錯(cuò)的是錯(cuò)的是B。正確寫法是。正確寫法是“A536618”。注意：當(dāng)信用證是可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，信用注意：當(dāng)信用證是可

11、轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，信用證上可能出現(xiàn)幾家銀行的名稱和信用證號(hào)碼。證上可能出現(xiàn)幾家銀行的名稱和信用證號(hào)碼。匯票匯票“Drawn under”后的銀行名應(yīng)為開證行名，后的銀行名應(yīng)為開證行名，所注的號(hào)碼應(yīng)為開證行開立的信用證的號(hào)碼。所注的號(hào)碼應(yīng)為開證行開立的信用證的號(hào)碼。Company L習(xí)題習(xí)題84v根據(jù)紙上的信用證內(nèi)容填寫匯票根據(jù)紙上的信用證內(nèi)容填寫匯票Company L二、發(fā)票二、發(fā)票v通常所說的發(fā)票指的是商業(yè)發(fā)票（通常所說的發(fā)票指的是商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）；）；v發(fā)票是繕制各種單據(jù)的中心單據(jù)；發(fā)票是繕制各種單據(jù)的中心單據(jù)；v發(fā)票的出票人：賣方發(fā)票的出票人：賣方/信用證受益

12、人；信用證受益人；v發(fā)票的收貨人：抬頭一般做成開證申請(qǐng)人（信發(fā)票的收貨人：抬頭一般做成開證申請(qǐng)人（信用證）或進(jìn)口商（托收）；用證）或進(jìn)口商（托收）；v發(fā)票中的嘜頭、件數(shù)、包裝種類及發(fā)票中的嘜頭、件數(shù)、包裝種類及貨物描述貨物描述v單價(jià)（注意貿(mào)易術(shù)語）；單價(jià)（注意貿(mào)易術(shù)語）；v發(fā)票的總金額（有傭金或折扣時(shí)）發(fā)票的總金額（有傭金或折扣時(shí)）v注意：發(fā)票中注意：發(fā)票中幣別幣別必須與信用證的幣別相同，必須與信用證的幣別相同，貨物描述需與信用證描述相對(duì)應(yīng)貨物描述需與信用證描述相對(duì)應(yīng)Company LCase 8-1：發(fā)票與其他單據(jù)上的品名：發(fā)票與其他單據(jù)上的品名v我憑即期不可撤銷信用證出口馬達(dá)一批，合同我憑

13、即期不可撤銷信用證出口馬達(dá)一批，合同規(guī)定的裝運(yùn)期為規(guī)定的裝運(yùn)期為 2001年年 8月份。簽約后，對(duì)方月份。簽約后，對(duì)方及時(shí)開來信用證，我方則根據(jù)信用證的要求及及時(shí)開來信用證，我方則根據(jù)信用證的要求及時(shí)將貨物裝運(yùn)出口。但在制作單據(jù)時(shí)，制單員時(shí)將貨物裝運(yùn)出口。但在制作單據(jù)時(shí)，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為為 “MACH IN ERY AND M ILL WORKS，MOTORS”，而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱，而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱 “MOTORS”。v問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？C

14、ompany LCase 8-1答案答案v銀行不可以此為由拒付貨款。銀行不可以此為由拒付貨款。v根據(jù)根據(jù)UCP的規(guī)定：的規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物的統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描用貨物的統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。述有抵觸。”v本案中，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信本案中，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為用證的規(guī)定繕制為 “MACH INERY AND MILL WORKS，MOTORS”，而海運(yùn)提單上僅，而海運(yùn)提單上僅填該商品的統(tǒng)稱填該商品的統(tǒng)稱

15、“MOTORS”，與，與UCP500的規(guī)定相符，銀行不可以此為由拒付貨款。的規(guī)定相符，銀行不可以此為由拒付貨款。Company LCase 8-2vLC is for USD100,000.vIs the invoice shown on the right acceptable?vIs it acceptable if it shows USD100,000. (Equivalent of MYR380,000)?InvoiceTo AAA Pte LtdDescription of Goods:10 units of MotorcarMYR380,000(Equivalent of USD

16、100,000)Company LCase 8-2答案答案v Its not acceptable.因?yàn)榘l(fā)票中采用馬來西亞林吉特為標(biāo)因?yàn)榘l(fā)票中采用馬來西亞林吉特為標(biāo)價(jià)貨幣，不是美元，與信用證的幣別不同。價(jià)貨幣，不是美元，與信用證的幣別不同。雖然兩種貨幣現(xiàn)在價(jià)值相等，但匯率是浮雖然兩種貨幣現(xiàn)在價(jià)值相等，但匯率是浮動(dòng)的，所以付款時(shí)動(dòng)的，所以付款時(shí)YR380,000不一定行于不一定行于USD100,000。Company LCase 8-3vLC: Mens suede jackets, plain suede fabricvInv: Mens suede jackets (imitation su

17、ede with 100% polyester knitted backing) plain suede fabricv拒付：拒付：description of goods on commercial invoice not as per LCv問題：不符點(diǎn)是否成立？問題：不符點(diǎn)是否成立？Company LCase 8-3答案答案vUCP600 18(c)條：商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履條：商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致。約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致。v增加的語句增加的語句(imitation suede with 100% polyester knitt

18、ed backing) 不是信用證貨物描述的一部分不是信用證貨物描述的一部分, “仿造仿造(imitation)”一詞顯示出一項(xiàng)不同的貨物種一詞顯示出一項(xiàng)不同的貨物種類或類別，在信用證貨物描述中不明顯。依據(jù)類或類別，在信用證貨物描述中不明顯。依據(jù)發(fā)票上的貨物描述與信用證描述不一致，附加發(fā)票上的貨物描述與信用證描述不一致，附加上的上的 “imitation” 一詞是拒付的基礎(chǔ)。一詞是拒付的基礎(chǔ)。Company L習(xí)題習(xí)題85v信用證條款：信用證條款：APPLICANT: XYZ COMPANY, ANYTOWNBENEFICIARY: ABC COMPANY, NANJINGDOCUMENTS

19、REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN 6 COPIES. 信用證未對(duì)發(fā)票抬頭做任何其他規(guī)定。信用證未對(duì)發(fā)票抬頭做任何其他規(guī)定。發(fā)票的抬頭應(yīng)為？發(fā)票的抬頭應(yīng)為？Company L習(xí)題習(xí)題85答案答案vXYZ COMPANY, ANYTOWNCompany L習(xí)題習(xí)題86v信用證條款：信用證條款：SHIPPMENT FROM: NANJING, CHINAFOR TRANSPORTATION TO: NEW YORK, USADESCRIPTION OF GOODS: MENS SHIRTSPRICE TERMS: FOBDUCUMENTARY REQUIRED: COM

20、MERCIAL INVOICE IN 6 COPIES. 信用證未對(duì)價(jià)格條款的表述做任何其他規(guī)定。信用證未對(duì)價(jià)格條款的表述做任何其他規(guī)定。發(fā)票上價(jià)格條款后的港口應(yīng)為？發(fā)票上價(jià)格條款后的港口應(yīng)為？Company L習(xí)題習(xí)題86答案答案vFOB NANJING, CHINACompany L習(xí)題習(xí)題87v信用證條款：信用證條款：SHIPPMENT FROM: NANJING, CHINAFOR TRANSPORTATION TO: NEW YORK, USADESCRIPTION OF GOODS: MENS SHIRTSPRICE TERMS: CIFDUCUMENTARY REQUIRED:

21、COMMERCIAL INVOICE IN 6 COPIES. 信用證未對(duì)價(jià)格條款的表述做任何其他規(guī)定。信用證未對(duì)價(jià)格條款的表述做任何其他規(guī)定。發(fā)票上價(jià)格條款后的港口應(yīng)為？發(fā)票上價(jià)格條款后的港口應(yīng)為？Company L習(xí)題習(xí)題87答案答案vCIF NEW YORK, USACompany L習(xí)題習(xí)題88v信用證條款：信用證條款：APPLICANT: MIDDLEMAN COMPANY, HONGKONGBENEFICIARY: ABC COMPANY, NANJINGDOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ONBOARD OCEAN B/L MADE OUT

22、 TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING XYZ COMPANY, NEW YORK, USACOMMERCIAL INVOICE IN 6 COPIES MADE OUT TO ABOVE NOTIFY PARTY. 信用證未對(duì)發(fā)票抬頭做任何其他規(guī)定。信用證未對(duì)發(fā)票抬頭做任何其他規(guī)定。發(fā)票抬頭應(yīng)為？發(fā)票抬頭應(yīng)為？Company L習(xí)題習(xí)題88答案答案vXYZ COMPANY, NEW YORK, USACompany L習(xí)題習(xí)題89v根據(jù)紙上給出的信用證材料和補(bǔ)充內(nèi)容填寫一根據(jù)紙上給出的信用證材料和補(bǔ)充內(nèi)容填寫

23、一張發(fā)票張發(fā)票Company L三、提單三、提單v提單的定義提單的定義v提單的性質(zhì)提單的性質(zhì)v海運(yùn)提單的內(nèi)容：海運(yùn)提單的內(nèi)容：提單的托運(yùn)人提單的托運(yùn)人提單的收貨人（抬頭）提單的收貨人（抬頭）v提單的背書提單的背書v國際貿(mào)易實(shí)踐中只接受清潔提單和已裝船提單。國際貿(mào)易實(shí)踐中只接受清潔提單和已裝船提單。記名提單記名提單指示提單指示提單不記名提單不記名提單Company LCase 8-4v某外資企業(yè)出口貨物一批，買賣合同與信用證某外資企業(yè)出口貨物一批，買賣合同與信用證均規(guī)定為均規(guī)定為CIF 條件，貨物裝運(yùn)后，出口企業(yè)在向條件，貨物裝運(yùn)后，出口企業(yè)在向輪船公司支付全額運(yùn)費(fèi)后，取得了由船公司簽輪船公司支

24、付全額運(yùn)費(fèi)后，取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏打了打了 “Freight Prepaid”字樣，當(dāng)時(shí)正遇市場(chǎng)價(jià)字樣，當(dāng)時(shí)正遇市場(chǎng)價(jià)格下跌，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人意見，以所交格下跌，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人意見，以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款。單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款。v試分析此案。試分析此案。Company L分析分析（1）銀行的拒付有道理。）銀行的拒付有道理。（2）根據(jù)）根據(jù) UCP500的規(guī)定，銀行的付款完全以受益的規(guī)定，銀行的付款完全以受益人提交的單據(jù)完全符合信用證條款規(guī)定為條件的，所人提交的單據(jù)完全符合信用證條款規(guī)定為條

25、件的，所以要求交付的單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格做到正確、完整，特別強(qiáng)調(diào)以要求交付的單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格做到正確、完整，特別強(qiáng)調(diào)單證一致、單單一致，才能保證及時(shí)收匯，若有不相單證一致、單單一致，才能保證及時(shí)收匯，若有不相符處，銀行有權(quán)拒付貨款。符處，銀行有權(quán)拒付貨款。（3）本案中，信用證規(guī)定）本案中，信用證規(guī)定 CIF 條件，顯然由賣方預(yù)付條件，顯然由賣方預(yù)付運(yùn)費(fèi)（運(yùn)費(fèi)（freight prepaid），提單中漏掉未顯示此內(nèi)容，），提單中漏掉未顯示此內(nèi)容，構(gòu)成了單據(jù)與信用證內(nèi)容不符，故銀行有權(quán)拒付貨款，構(gòu)成了單據(jù)與信用證內(nèi)容不符，故銀行有權(quán)拒付貨款，且銀行不屬于無理拒付。且銀行不屬于無理拒付。 Company L四、保險(xiǎn)

26、單據(jù)四、保險(xiǎn)單據(jù)v在在CIF和和CIP合同中，賣方必須提交保險(xiǎn)單據(jù)合同中，賣方必須提交保險(xiǎn)單據(jù)v類型有：類型有：1、保險(xiǎn)單（保險(xiǎn)單（insurance policy）2、保險(xiǎn)憑證、保險(xiǎn)憑證(insurance certificate)3、預(yù)約保險(xiǎn)單預(yù)約保險(xiǎn)單(open policy)v保險(xiǎn)單的內(nèi)容保險(xiǎn)單的內(nèi)容v保險(xiǎn)單的背書保險(xiǎn)單的背書Company L五、信用證項(xiàng)下的交單與審單五、信用證項(xiàng)下的交單與審單1、交單的到期日與到期地點(diǎn)、交單的到期日與到期地點(diǎn)（1）交單到期日的概念）交單到期日的概念（2）交單到期日的確定）交單到期日的確定（3）受益人直接交單給開證行的風(fēng)險(xiǎn)）受益人直接交單給開證行的風(fēng)險(xiǎn)

27、2、交單地點(diǎn)、交單地點(diǎn)3、審單的基本原則、審單的基本原則（1）獨(dú)立審核）獨(dú)立審核（2）合理謹(jǐn)慎）合理謹(jǐn)慎（3）表面相符（）表面相符（單證相符、單單相符、單內(nèi)相符單證相符、單單相符、單內(nèi)相符）Company L什么是什么是“單內(nèi)一致單內(nèi)一致”？vUCP600的新規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)審核標(biāo)準(zhǔn)的新規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)審核標(biāo)準(zhǔn)d. 單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無須與該單據(jù)本際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)，其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)身中的數(shù)據(jù)，其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致、但不得得矛盾。據(jù)等同一致、但不得得矛盾。v

28、該條款其實(shí)確立了該條款其實(shí)確立了UCP600之后的一個(gè)新的審單之后的一個(gè)新的審單標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)蝺?nèi)一致、單單一致、單證一致。標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)蝺?nèi)一致、單單一致、單證一致。Company L審單的方法審單的方法信用證信用證發(fā)發(fā) 票票裝 箱 單裝 箱 單 產(chǎn) 地 證產(chǎn) 地 證檢 驗(yàn) 證檢 驗(yàn) 證保 險(xiǎn) 單保 險(xiǎn) 單提提 單單匯票匯票橫審橫審（單證一致）（單證一致）縱審（單單一致）縱審（單單一致）審審 單單記錄表記錄表（單內(nèi)一致）（單內(nèi)一致）Company L（4）審單依據(jù)）審單依據(jù)（5）不理會(huì)非單據(jù)條件）不理會(huì)非單據(jù)條件（6）不審核未核定的單據(jù)）不審核未核定的單據(jù)（7）在合理時(shí)間內(nèi)審單（）在合理時(shí)間內(nèi)審單（ucp6

29、00中規(guī)定審單的銀中規(guī)定審單的銀行工作日由行工作日由ucp500中的中的7天縮短到天縮短到5天。）天。）Company L4、指定銀行（議付行、付款行、承兌行）對(duì)于不、指定銀行（議付行、付款行、承兌行）對(duì)于不符單據(jù)的處理方式有：符單據(jù)的處理方式有：（1）將所有單據(jù)退還給提交人更改。）將所有單據(jù)退還給提交人更改。（2）僅僅退還不符單據(jù)，并代提交人保管其余單）僅僅退還不符單據(jù)，并代提交人保管其余單據(jù)。據(jù)。（3）在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下不符單據(jù)寄開）在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下不符單據(jù)寄開證行，等待答復(fù)。證行，等待答復(fù)。 （根據(jù)國際商會(huì)出版物第（根據(jù)國際商會(huì)出版物第535號(hào)案例研究：開號(hào)案例研究：開

30、證行接受不符點(diǎn)，授權(quán)指定行議付、付款、承證行接受不符點(diǎn)，授權(quán)指定行議付、付款、承兌等同于對(duì)不符點(diǎn)作了修改，從而達(dá)到相符。）兌等同于對(duì)不符點(diǎn)作了修改，從而達(dá)到相符。） Company L（4）將所有單據(jù)退還交單人，請(qǐng)他直接寄單給開）將所有單據(jù)退還交單人，請(qǐng)他直接寄單給開證行。證行。（5）要求受益人或其銀行出具賠償擔(dān)保信，憑以）要求受益人或其銀行出具賠償擔(dān)保信，憑以議付、付款或承兌。如開證行拒受不符單據(jù)，議付、付款或承兌。如開證行拒受不符單據(jù)，擔(dān)保信出具人退還該筆金額，并支付利息和有擔(dān)保信出具人退還該筆金額，并支付利息和有關(guān)費(fèi)用。關(guān)費(fèi)用。 （6）辦理）辦理“保留權(quán)利保留權(quán)利”的議付、付款或承兌，即

31、的議付、付款或承兌，即如開證行拒受不符單據(jù)，指定行保留對(duì)受益人如開證行拒受不符單據(jù)，指定行保留對(duì)受益人的追索權(quán)。的追索權(quán)。（7）寄單托收。）寄單托收。 Company L5、開證行對(duì)不符單據(jù)的處理、開證行對(duì)不符單據(jù)的處理 開證行審單確定單據(jù)不符合信用證條款，它可征求開證行審單確定單據(jù)不符合信用證條款，它可征求申請(qǐng)人的意見，如申請(qǐng)人同意接受不符點(diǎn)，則開證行可申請(qǐng)人的意見，如申請(qǐng)人同意接受不符點(diǎn)，則開證行可以憑此付款；如申請(qǐng)人不愿接受不符點(diǎn)，它可拒絕單據(jù)。以憑此付款；如申請(qǐng)人不愿接受不符點(diǎn)，它可拒絕單據(jù)。開證行的拒付必須按照開證行的拒付必須按照UCP600的有關(guān)規(guī)定辦理：的有關(guān)規(guī)定辦理：拒付時(shí)必須

32、以單據(jù)作為依據(jù)。拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。 開證行、保兌行開證行、保兌行(如有如有)、指定銀行必須以單據(jù)作為、指定銀行必須以單據(jù)作為依據(jù)，就其表面所示，審核與信用證條款是否相符。如依據(jù)，就其表面所示，審核與信用證條款是否相符。如不相符，它們可以拒受單據(jù)，故銀行只憑單據(jù)不符而拒不相符，它們可以拒受單據(jù)，故銀行只憑單據(jù)不符而拒付，不能憑貨物不符而拒付。付，不能憑貨物不符而拒付。 Company L必須在必須在5個(gè)工作日內(nèi)拒付。個(gè)工作日內(nèi)拒付。 開證行審單最長(zhǎng)不得超過開證行審單最長(zhǎng)不得超過5個(gè)工作日，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，個(gè)工作日，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，可以自行確定是否拒付，還可詢問申請(qǐng)人是否接受不符可以自行確定是否拒

33、付，還可詢問申請(qǐng)人是否接受不符點(diǎn)，如果申請(qǐng)人不同意，應(yīng)在點(diǎn)，如果申請(qǐng)人不同意，應(yīng)在5個(gè)工作日的時(shí)限之內(nèi)，個(gè)工作日的時(shí)限之內(nèi)，發(fā)出拒付通知。發(fā)出拒付通知。以電訊方式通知寄單行。以電訊方式通知寄單行。 采取采取SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄單行，不等方式通知寄單行，不得采用航郵書信通知。通知必須是開證行的拒付，不是得采用航郵書信通知。通知必須是開證行的拒付，不是買方或申請(qǐng)人的拒付，電文不可使用買方或申請(qǐng)人的拒付，電文不可使用Buyer refuses或或Our customer rejected等措辭，那樣立場(chǎng)錯(cuò)了。等措辭，那樣立場(chǎng)錯(cuò)了。 Company L說明全部不符點(diǎn)。說明全部

34、不符點(diǎn)。 拒付通知必須在第一次電文中說出全部不符點(diǎn)，第拒付通知必須在第一次電文中說出全部不符點(diǎn)，第一次沒有提出的不符點(diǎn)即表示棄權(quán)，不允許第二次補(bǔ)充一次沒有提出的不符點(diǎn)即表示棄權(quán)，不允許第二次補(bǔ)充新的不符點(diǎn)，那將遭到對(duì)方反駁。新的不符點(diǎn)，那將遭到對(duì)方反駁。說明單據(jù)聽候處理或退回。說明單據(jù)聽候處理或退回。 如寄單行（指定行）在寄單面函上列明單據(jù)不符如寄單行（指定行）在寄單面函上列明單據(jù)不符點(diǎn)，并通知開證行已憑保留權(quán)利或賠償擔(dān)保付款、承兌點(diǎn)，并通知開證行已憑保留權(quán)利或賠償擔(dān)保付款、承兌或議付，單到開證行時(shí)，開證行應(yīng)不受已列明的不符點(diǎn)或議付，單到開證行時(shí)，開證行應(yīng)不受已列明的不符點(diǎn)的約束，也不受保留權(quán)

35、利或賠償擔(dān)保的影響，仍按正常的約束，也不受保留權(quán)利或賠償擔(dān)保的影響，仍按正常程序?qū)弳?，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，聯(lián)系申請(qǐng)人，在程序?qū)弳?，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，聯(lián)系申請(qǐng)人，在5個(gè)工作日內(nèi)個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出拒付電，代管單據(jù)聽候處理。發(fā)出拒付電，代管單據(jù)聽候處理。 反之，開證行就應(yīng)承反之，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。擔(dān)付款責(zé)任。Company L補(bǔ)充補(bǔ)充v近些年來銀行開發(fā)了一個(gè)創(chuàng)收的絕佳途徑，收取近些年來銀行開發(fā)了一個(gè)創(chuàng)收的絕佳途徑，收取不符點(diǎn)費(fèi)。由于不少從業(yè)人員對(duì)信用證條款的理不符點(diǎn)費(fèi)。由于不少從業(yè)人員對(duì)信用證條款的理解能力以及制單水平所限，導(dǎo)致解能力以及制單水平所限，導(dǎo)致70%左右的單據(jù)左右的單據(jù)在首次交單時(shí)因不符而遭拒付，不

36、符點(diǎn)費(fèi)也就成在首次交單時(shí)因不符而遭拒付，不符點(diǎn)費(fèi)也就成了銀行新的了銀行新的“利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)”。且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一路飆。且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一路飆升，從最初的升，從最初的25美元一直到本人前不久見到的美元一直到本人前不久見到的255美元。更有甚者，有的美元。更有甚者，有的L/C規(guī)定每個(gè)不符點(diǎn)規(guī)定每個(gè)不符點(diǎn)扣除若干美元扣除若干美元/歐元！歐元！v這屬于嚴(yán)重的不合理收費(fèi)，奈何商家言微力薄，這屬于嚴(yán)重的不合理收費(fèi)，奈何商家言微力薄，無力撼動(dòng)銀行界這個(gè)強(qiáng)大的利益共同體。無力撼動(dòng)銀行界這個(gè)強(qiáng)大的利益共同體。Company L商家要堅(jiān)持的底線：商家要堅(jiān)持的底線：1、如果不符交單，則開證行有權(quán)拒付。如果事后、如果不符交

37、單，則開證行有權(quán)拒付。如果事后不符單據(jù)被接受，只有信用證中有明確的不符不符單據(jù)被接受，只有信用證中有明確的不符點(diǎn)費(fèi)扣費(fèi)條款，銀行方可扣費(fèi)。點(diǎn)費(fèi)扣費(fèi)條款，銀行方可扣費(fèi)。2、如果信用證有扣費(fèi)條款的話，看清楚其扣費(fèi)標(biāo)、如果信用證有扣費(fèi)條款的話，看清楚其扣費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)額。應(yīng)該是準(zhǔn)及數(shù)額。應(yīng)該是“. USDxxx will be deducted for each set of documents/presentation”（每套單（每套單據(jù)），而不可據(jù)），而不可“for each discrepancy”（每個(gè)不符（每個(gè)不符點(diǎn)）。點(diǎn)）。3、如果賣方在買賣中處于強(qiáng)勢(shì)地位，可在簽約時(shí)、如果賣方在買賣中處于強(qiáng)

38、勢(shì)地位，可在簽約時(shí)明確明確“不接受含有不符點(diǎn)扣費(fèi)條款的信用證不接受含有不符點(diǎn)扣費(fèi)條款的信用證”，盡管該條款是開證行塞進(jìn)去的。盡管該條款是開證行塞進(jìn)去的。Company LUCP600對(duì)拒付的新規(guī)定對(duì)拒付的新規(guī)定v在在UCP600的條款中，細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處的條款中，細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，其中包括一直以來極具爭(zhēng)議的理的幾種選擇，其中包括一直以來極具爭(zhēng)議的條款：條款：“ 拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)。不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)。”v加入這一條款主要是考慮到受益人提交單據(jù)最加入這一條款主要是考慮到受益人提交單據(jù)最基本

39、的目的是獲得款項(xiàng)，因此可以推定，如果基本的目的是獲得款項(xiàng)，因此可以推定，如果申請(qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)并支付，對(duì)受益人利益申請(qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)并支付，對(duì)受益人利益不會(huì)造成根本性的損害。特別是當(dāng)受益人明知不會(huì)造成根本性的損害。特別是當(dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開證行寄單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開證行寄送單據(jù)的情況下，隱含了其希望申請(qǐng)人接受不送單據(jù)的情況下，隱含了其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付款項(xiàng)的意愿。符點(diǎn)并支付款項(xiàng)的意愿。Company Lv UCP600把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)把這種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并且有望

40、縮短不符的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并且有望縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期。點(diǎn)單據(jù)處理的周期。v 當(dāng)然，如果出口商出于各種考慮不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，當(dāng)然，如果出口商出于各種考慮不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，可以在交單時(shí)明確表示此筆交單按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來可以在交單時(shí)明確表示此筆交單按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來處理，即拒付后處理，即拒付后“單據(jù)按照交單人事先指示處理單據(jù)按照交單人事先指示處理”，或者，或者干脆要求進(jìn)口商委托開立信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。干脆要求進(jìn)口商委托開立信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。v 對(duì)于進(jìn)口商而言，如果因不符點(diǎn)單據(jù)準(zhǔn)備拒付，也要同樣對(duì)于進(jìn)口商而言，如果因不符點(diǎn)單據(jù)準(zhǔn)備拒付，也要同樣注

41、意向開證行查詢對(duì)方在交單面函中有無額外指示，以免注意向開證行查詢對(duì)方在交單面函中有無額外指示，以免造成后續(xù)處理的不便，甚至因處理不當(dāng)引發(fā)糾紛。造成后續(xù)處理的不便，甚至因處理不當(dāng)引發(fā)糾紛。Company L其它一些其它一些UCP600的新規(guī)定的新規(guī)定1、UCP600 Art.4(b):“An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit, copies of the underlying contract, proforma inv

42、oice and the like. ”v 由于近些年來自南亞、中東等地區(qū)的信用證常常規(guī)定將由于近些年來自南亞、中東等地區(qū)的信用證常常規(guī)定將副本合同、形式發(fā)票等作為信用證的組成部分，該做法副本合同、形式發(fā)票等作為信用證的組成部分，該做法會(huì)對(duì)受益人制單以及銀行審單帶來很大的麻煩，因此會(huì)對(duì)受益人制單以及銀行審單帶來很大的麻煩，因此UCP600加入了相關(guān)條款，勸阻開證申請(qǐng)人的此類做法。加入了相關(guān)條款，勸阻開證申請(qǐng)人的此類做法。Company L2、UCP600 Art.14(j):” When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document, they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated d