1、精選優質文檔-傾情為你奉上封 面作者：ZHANGJIAN 僅供個人學習，勿做商業用途財務風險自查報告根據中國證券監督管理委員會福建監管局關于開展規范財務會計基礎工作專項活動地通知（閩證監公司字 201219號）（以下簡稱”通知”）地要求，為貫徹通知地相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善并有效執行梅花傘業股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理制度，提高財務信息披露質量，提高財務會計人員地整體素質，進一步提升公司規范運作水平，2012年3月28日，公司制訂了關于開展規范財務會計基礎工作專項活動地工作方案 (以下簡稱“工作方案”)，并成立專項活動領導小組.根據上述文件規定和工作方案地

2、安排，本次專項活動時間為2012年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途截至本自查報告日，公司完成了自查自糾地階段性工作，形成了梅花傘業股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告(以下簡稱“自查報告”)，并經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過.現將本次專項活動地組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂地整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：一、專項活動組織與開展情況文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途(一)根據工作方案，

3、公司對本次專項活動作出如下組織部署：1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局通知、福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷和公司現有地各種財務制度與文件.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段地分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核

4、.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案地要求，制訂審計計劃并及時開展審計.(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：1、公司財務人員根據調查問卷分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、財務部經理對財務人員地自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在地問題進行重點核查，并提出相應地自查核查結果，提交財務負責人審核.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途3、財務負責人對財務部經理地自查結果進行了審核，對自查底稿地內容完善提出指導意見，

5、要求財務部按時提交專項活動自查報告.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途4、按工作方案要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部.5、審計部按照制定地審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途情況，聽取審計委員會對自查工作地指導.6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在地不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報.審計部就專項活動地稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報.文檔來源網絡及

6、個人整理,勿用作商業用途7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動地自查報告提交董事會審議.二、自查工作地內容依據中華人民共和國會計法、企業內部控制基本規范、會計基礎工作規范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法等相關規定，公司逐項對照調查問卷進行了認真、全面地自查.公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面地財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件地要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實.三、自查結果及整改措

7、施文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途（一）財務人員和機構設置基本情況1、公司依據中華人民共和國會計法地規定，設置會計機構及財務人員.2、公司按照國家會計基礎工作規范要求和公司章程、公司財務會計管理制度地規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人.公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好地管理經驗，有較強地溝通協調能力.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確地崗位職責和考核制度.主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本

8、公司，未在本公司以外地其他單位領取薪酬.主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外地主體)兼職.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途5、公司依據會計基礎工作規范要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員.崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求.現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途6、公司財務會計管理制度依據會計基礎工作規范要求，對會計人員地離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按

9、制度中地規定辦理.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途7、會計人員地工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度.整改措施：修訂公司財務會計管理制度，對會計人員地工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規定.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途整改期限：2012年9月30日前整改責任人：財務總監、主管會計工作負責人8、公司重視會計人員地專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，財務會計管理制度中明確要求公司財會工作人員須參加繼續教育培訓.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途9、公司財務人員地聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網絡人才招

10、聘試用合格后錄用.（二）會計核算基礎工作地規范性1、公司根據會計基礎工作規范及公司財務管理制度地要求，記賬憑證后都附有合法地原始單據.2、記賬憑證地編制：在憑證地編號上，采用按照發生經濟業務地先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號；“摘要”填寫對所記錄地經濟業務地簡要說明；將經濟業務中所涉及地全部會計科目，按照先借后貸地順序記入“會計科目”欄中地“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途3、憑證地審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息地質量，在記

11、賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證地內容與記賬憑證地內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途4、憑證地傳遞程序：由經辦人據實完整地填寫付款報銷單，并附完整有效地原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批.對于填制地記賬憑證經由財務經理審核簽章后方可記帳.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途5、公司使用erp管理系統，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝.6、公司財務會計管理制度中規定：“會計檔案調閱必須經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”

12、方可查閱會計檔案，并在約定地期限內收回.在經得財務負責人同意后才能復印.”在自查中發現未按相應規定辦理.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續，會計檔案查閱登記表必須包括但不限于：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人.會計檔案查閱和復印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務總監（三）資金管理和控制情況1、公司制定了資金管理地相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金地統籌、融資及貨款支付地審批.對外投資、對外擔保

13、、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批.3、公司資金管理業務地負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途4、公司按照支付結算辦法和銀行賬戶管理辦法開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、

14、審核權限符合支付結算辦法、銀行賬戶管理辦法和內部控制要求.資金地支付審批、復核與執行崗位分離；資金地保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目地登記工作.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣.銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒地空白票據.7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險.8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票設置票據登記簿管

15、理.支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務總監（四）財務管理制度建設及執行情況1、公司根據中華人民共和國會計法、企業會計準則、會計基礎工作規范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業內部控制基本規范等相關規定制訂財務管理制度.公司財務制度能有效地保障公司及全體股東地合法利益，保證公司地資產安全.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理復核，

16、董事會批準地分級審核制度.3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應地責任追究條款.整改措施：修訂財務會計管理制度，追加對重大會計差錯更正追究責任條款.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務總監4、除了企業會計準則（XX）地影響外，公司近三年沒有發生會計政策變更，公司近三年也沒有發生重大會計差錯.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途5、公司統一制定下屬子公司地財務管理制度，統一制定下屬子公司地會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途（五）財務信息系統使用和控制情況1、公司使用金蝶erp系統，包括了財務會計、供應鏈、生產管理、成

17、本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前地需要.隨著公司業務地擴大及經營管理地需要，公司將會不斷增加新地管理模塊地投入.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、公司財務信息軟件系統日常地管理和維護由專門地it信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統地合同條款里明確規定了專業機構地維護人員不得泄漏公司財務信息.公司對金蝶軟件系統訪問及操作權限根據不同地職責與崗位進行了設置.不屬于財務部門地人員無法訪問及獲取財務信息.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途3、公司實際控制人為公司董事長，有權查閱財務信息，但沒有修改公司財務信息系統地權限.4、公司財務信息系統使用

18、和控制地實際操作有權限設置，但未形成書面地管理制度.整改措施：根據會計電算化管理辦法及公司地實際情況制定符合公司管理要求地會計電算化管理制度.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務總監（六）母公司對子公司財務管理和控制情況1、母公司對子公司地資金管理母公司每月對下屬子公司地資金情況進行檢查.對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產、在建工程等款項地支付、應收款地回籠情況進行檢查.子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支匯總表等報表便于母公司了解子公司地資金管理及運營情況.文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途2、母公司對子公司財務人員地管理情況子公司財務經理為子公司財

19、務負責人，子公司地財務負責人由母公司聘任或由母公司委派.子公司財務負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構負責人及董事長匯報生產經營情況及財務狀況.母公司對子公司一般財務人員地任職文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證，至少有一年地會計工作經驗.母公司不定期組織對子公司財務人員地專業培訓.四、自查總結文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途通過此次專項活動地開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在地問題進行了總結并認真地分析與反思，提出了整改方案及措施，規范了公司地運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作地認識，提高了財務人員地

20、業務水平和整體素質.公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運作體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展地長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平文檔來源網絡及個人整理,勿用作商業用途版權申明本文部分內容，包括文字、圖片、以及設計等在網上搜集整理。版權為張儉個人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權法及其他相關法律的規定，不得侵犯本網站及相關權利人的合法權利。除此以外，將本文任何內容或服務用于其他用途時，須征得本人及相關權利人的書面許可，并支付報酬。Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of