1、*公司*年度內部控制自我評價工作方案為正確評價*公司（以下簡稱“股份公司”）內部控制的健全性和 有效性，根據企業內部控制基本規范應用指引、評價指引以及中國內部審計具體準則一一內部控制審計（第2201號）規定，保障*年內部控制自我評價工作有序開展，達到預期目標和效果， 按照*年度內部審計工作計劃（*201*號）的安排，特 制定本工作方案。一、內控評價的目標依據企業內部控制基本規范及其配套指引，結合公司自身結構及經 營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督 等要素，全面評價股份公司以及下屬子公司、職能部門、車間（以下簡 稱“單位”）內部控制的設計合理性及運行有效性，評價各單位

2、業務流 程內部控制是否建立良好；評價各業務流程運行與公司制度、程序遵循 情況；評價公司項目管理力度和執行效果；合理改善和加強各業務流程 控制，完善風險管理機制，提高公司經濟業務的營運效率和效果等，及 時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制 建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。二、內控評價的范圍 評價期間：201*年1月1日至201*年12月31日，必要時將追溯 以前年度或延伸內控評價。評價范圍：包括組織架構、內部環境、內部監督、發展戰略、信息 管理、資金管理、財務報告與信息披露、合同管理、存貨管理、固 定資產與無形資產管理、工程項目、人力資源、采購管理、銷售管

3、理等業務內容；重點關注資金、采購、銷售、存貨、固定資產、工程項目等高風險領域。三、內控評價工作組織內控評價工作領導小組組長：*內控評價工作領導小組副組長：*內控評價自查工作組：股份公司下屬子公司內控評價工作分管領導、部門負責人、內控評價員；各職能部門、車間負責人、內控評 價員。股份公司201*年內控評價工作人員名單廳P單位名稱分管 領導部門 負責人內控評價員12345678910111213141516171819202122232425內控評價工作組工作人員：*本次內控評價工作將在內控評價工作領導小組指導下，由*部組織各單位熟悉公司經營業務活動的骨干人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內

4、部控制測試評價工作。四、內控評價時間進度安排此次評價工作采取各單位先自查，由*部內控評價工作組進行抽查的方式進行。具體時間安排如下：（一）自查階段：在 201*年10月22日至201*年11月30日。（二）抽查階段：201*年10月22日一201*年12月30日，對股份公司各單位和下屬子公司 *公司、*公司開展抽查評價工作。（三）201*年1月1日一201*年1月10日，整理相關評價資料，提由各單位內部控制需要完善改進的工作。（四）形成報告初稿時間：201*年1月31日。（五）形成報告定稿時間：201*年2月28日。五、內控評價工作組評價方法（一）業務風險與控制點分析。對相關風險和控制點進行初

5、步評價，內控評價工作組將與業務流程負責人進行訪談并審閱有關政策和程序的書面記錄，掌握內部控制制度在各單位的運行總體情況。（二）穿行測試。內控評價工作組將從201* 年度發生的交易中隨機選取適當樣本并進行必要的符合性測試，以確保各業務流程中關鍵控制點的存在，確定相關業務流程運行是否良好，風險關鍵控制點是否存在且足夠。（三）實質性測試。內控評價工作組將根據符合性測試的情況，確定重大風險領域及重要審計范圍，并對其進行實質性檢查和測試，包括會計憑證審核、報表審計、存貨監盤等方法，以消除相關風險所引起的疑慮。（四）數據整理與分析。內控評價工作組將綜合整理評價過程中形成的各種數據和工作底稿， 對各單位的經

6、營情況和內部控制執行情況作出合理分析。重點分析內控制度設計的有效性、合理性和各單位日常經營中對內部控制制度的執行力度。六、內控評價工作組評價內容（一）內控評價內容。了解各單位組織結構及人員分工，管理制度的制定及執行情況。收集并查閱各單位管理制度、業務操作流程，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷，并形成該階段的內部控制工作底稿（內部控制缺陷認定匯總表、流程圖、風險清單表、內部控制評價工作底稿） 內控評價工作組中各組的責任人主要負責內控評價內容資料的收 集、內部控制工作底稿、內控評價報告的整理等工作。具體工作安排如下:*部人員工作內容單位工作內容*（責任人）、*、*總體層向董事力、公司治理結構，

7、組織架構，“三會”治理。*部201*年度內部審計工作的開展情況，風 險評估流程。財務報告和披露 管理財務部結賬和財務報告編制流程。董事力、報告對外披露流程。采購與付款循環*部供應商的準入機制，米購計劃的確定，供應 商選擇及配額分配，采購價格確定，采購合 同審批和簽訂，訂單執行和追蹤，結費員審 核，供應商評價考核制度,供應商檔案管理。*（責任人）、*、*采購與付款循環*供應商的準入機制，米購計劃的確定，供應 商選擇及配額分配，采購價格確定，采購合 同審批和簽訂，訂單執行和追蹤，結費員審 核，供應商評價考核制度，供應商檔案管 理。財務部采購付款賬務處理流程，采購付款的中 請和審批，預付款和定金的管

8、理，與物 流系統對賬的相應流程。*（責任人）、*、*生產與倉儲循環*部生產計劃的下達，生產工藝監督管理， 生產數據統計分析。*車間原材料驗收入庫，生產計劃及安排生產 控制，半成品出入庫控制。資產管理部商品的發出，保管及盤存，原材料的保 管及盤存。財務部成本核算流程。*（責任人）、銷售與收款循環*、*（責任人）、*、*資金管理 投資管理財務部銀行賬戶的開設及銷戶管理流程，票據 管理程序，印章的安全管理，網上銀行 管理制度，費用報銷的預算，審核與復 核，資金安全管理等。*部公司對外投資計劃的編制，對外投資目 標企業的選擇流程，對外投資盡職調查， 可行性研究報告及投資方案的確定，對 外投資商務談判，

9、報批流程，對外投資 的資料及檔案管理，并購后的管理短期 投資；長期股權投資，/、動產投資，出 租及其他投資等，各項投資計劃是否依 據權限審核，經評估、審查后執行、投資 收益之取得與記錄。*（責任人）、*、*資產管理資產管理部資產的請購及審批流程，資產的米購流 程，資產的驗收流程，固定資產使用與 維護管理，固定資產的處置管理，固定 資產盤存管理，固定資產臺賬管理。財務部固定資產的核算流程。*（責任人）、*、*工程項目管理*部項目立項申請審批流程，可行性研究報 告的編制及審批流程，項目后評價流程。*工程開標、評標、定標流程；合同的簽 訂；方案設計及預算編制；工程施工現 場監督；工程物資質量管理；工

10、程驗收 及移交流程；工程檔案管理。*部工程立項、管理、驗收流程。*部工程造價預算審核流程，竣工決算審核 流程。財務部工程款項支付審批程序，在建工程核算 流程。*（責任人）、*、*工薪與人事人力資源部招聘、錄用及轉正；員工離職；員工績 效考核、獎金計算發放；員工考勤；工 資計算與發放；社保計提與繳納；員工 檔案管理。*部工資計算與發放；住房公積金計提與繳 納。職工教育培訓 中心職工培訓與考核管理。財務部職工薪酬的財務核算。*（責任人）、*、*信息系統管理*信息化項目的立項申請流程，信息化項 目的實施及驗收，網絡安全，信息安全， 數據備份等。財務部系統賬號授權審批管理；數據備份；對 系統的維護。*

11、（責任人）、*、*信息系統管理*、*車間系統操作；與其他車間或部門的對接； 權限管理、數據備份。*車間*車間生產計劃實施管理系統的使用， 與其他車間或部門的對接，權限管理、 數據備份。*部、*部一編碼系統的操作，與其他車間或部 門的對接，權限管理、數據備份。*（責任人）、*、*內控后效性*公司法人治理結構，生產倉儲、采購付款、 工薪與人事、資產管理等方面。（二）進場前各單位需提供的資料。為保證內控評價工作的順利開展，各單位應于內控評價工作組進場 前提供內控評價自我評估報告、內部控制制度或手冊、 流程圖、風險清單表等資料。七、內控缺陷確認標準及程序（一）內控缺陷確認標準：按內部控制評價考核辦法（

12、試行）（*201* 號）執行。（二）內控缺陷的確認程序。1 .內控評價工作組復查新增的內控缺陷。評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位意見后， 評價小組討論形成初步意見， 報所在單位負責人確認。內控評價工作組根據審計發現的內部控制缺陷的影響和改進內部控制的建議、經營狀況分析結論等與有關單位負責人或業務流程負責人交換意見，在獲得其認同并回復之后，向公司做工作匯報。2 . 內控評價工作組匯總整理內控缺陷。各單位負責人確認內控缺陷， 單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與其負責人充分溝通，取得一致意見。若內控評價工作組認為屬于重要或重大缺陷的，經評價工作組研究后，向公司領導報告。八、內控缺陷的整改各單位要高度重視，端正態度，針對內控評價工作中發現的問題和評價整改意見，采取措施積極進行整改，切實將整改工作落到實處。同時認真總結分析，對于內部控制體系建設管理中存在的薄弱環節和風險點，從制度建設、執行及貫徹執行方面加強管理，避免以后工作中出現類似問題。（一）須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。內控評價工作組應根據內控評價工作中發現的問題，要求各單位就內控評價過程中發現的內部控制缺陷的改進時間作出承諾，并做好回訪