1、 培訓教案之一-核算管理核算員崗位操作流程及注意事項廣東區域供應組編二零零九年八月大 綱 第一部分：輔助材料審核操作流程 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 寄售物資出入庫審核操作流程及注意事項 拆借物資出入庫審核操作流程及注意事項 輔材報表的填制及注意事項 盤點表中數量為零、金額不為零的物資處理方法 物資系統數據流走向 第二部分：原燃材料審核操作流程 第三部分：各類報表數據上傳時間及要求第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 暫估驗收單審核管理：暫估驗收單審核管理：1 1、暫估驗收單審核基本流程、暫估驗收單審核基本流程由保管員制作驗收單保管員簽收（提交或自制

2、送貨清單）核算員憑單審核保管員對驗收合格后的物資在物資系統進行驗收單的填制、簽收。核算員根據保管員提供的驗收清單（交貨清單），在物資系統進行審核，審核時注意：暫估單據號碼、供應商、物資ID、物資名稱、規格型號、數量、除稅單價是否與驗收單一致，特別注意不含特別注意不含稅單價與驗收清單上含稅單價出入是否正常，稅單價與驗收清單上含稅單價出入是否正常，防止保管員將除稅單價填寫錯誤。核算員審核無誤后在驗收單上加蓋自己的印章，返還給保管員留存。汽配驗收清單保管員在驗收合格后，交汽配業務員在三日內對驗收清單進行審核，汽配業務員根據產品合同對各項物資的單價進行審核并簽字確認（確保暫估單價與實際結算單價保持在1

3、0%之間），核算員根據保管員與汽配業務員同時簽字確認后的驗收單進行物資系統審核；如核算員發現保管員交上來的驗收清單未經過業務員簽字，核算員不予審核，并在周一早會上進行通報。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 暫估驗收單審核管理：暫估驗收單審核管理：2 2、對相關崗位暫估管理要求、對相關崗位暫估管理要求監督保管員必須按經簽收的送貨清單暫估，空運、火車運輸等特殊情況下無送貨清單的必須自制清單。監督保管員暫估結束后，必須在預驗收登記臺帳上記錄暫估單ID碼，以便于暫估質量的檢查驗證。保管員不得無故沖驗收單,若沖驗收單,需填寫紅沖暫估申請單,說明紅沖原因,部門領導簽字

4、后,方可在系統內辦理紅沖手續。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 暫估驗收單審核管理：暫估驗收單審核管理： 3 3、暫估審核重點提示、暫估審核重點提示審核供應商是否正確,確保與供應商對帳相符合,方便業務員根據供應商辦理入庫.審核暫估單價是否正確,減少入庫單價與暫估單價差異,確保出庫單價的準確性.審核規格型號是否正確,減少庫存串帳現象.第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 入庫單審核管理：入庫單審核管理：1、入庫單審核基本流程、入庫單審核基本流程由業務員制作入庫單保管員簽收核算員審核業務員收到供應商開具的發票后，在物資系統辦理

5、入庫，經保管員簽收之后，業務員規范填寫“票據傳遞及結算登記臺帳”和發票、收料單清單（注明品牌、計劃、合同號） 、有效地合同、申請匯款單、付款會簽單（特殊物資）一起交核算，手續齊全后，核算員在交接本 上簽名。核算員收到發票后，首先審核發票是否開具正確，（具體審核：購貨單位（英德海螺（龍山）水泥有限責任公司）、納稅人識別號（441881770179983）、地址、開戶行及帳號是否正確、密碼區內數字是否在密碼區內、銷貨單位加蓋發票專用章并且與銷貨單位名稱相一致，開票日期是否在有效期內（增值稅發票的有效期為90天）。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項入庫單審核管理：

6、入庫單審核管理：1、入庫單審核基本流程、入庫單審核基本流程再根據合同審核收料單，具體審核：物資名稱、規格、單位、除稅單價、稅率、驗收日期是否在合同有效期內、收料單除稅總金額是否等于發票除稅總金額。審核無誤后在物資系統內點擊倉儲管理欄入庫單審核中進行審核。主要審核：物資名稱、規格、物資名稱、規格、單位、單價、總金額、類別是否與收料單相一致，注意收料單物資類別要與物資系統單位、單價、總金額、類別是否與收料單相一致，注意收料單物資類別要與物資系統二級分配方式保持一致，以方便月底核對收發存報表入庫額二級分配方式保持一致，以方便月底核對收發存報表入庫額。無誤后，在收料單核算位置、發票第三聯背面簽名。同時

7、核對申請匯款單匯往單位公司名稱、帳號、開戶行、合同號、匯款金額（大小寫是否一致）無誤后簽名并分類別登記付款臺帳，在將申請匯款單返還給業務員辦理請款手續。核算員將審核好的發票交處領導審核簽字，同時規范登記“票據傳遞及結算登記臺帳”，注明經辦人、供應商名稱、合同號、發票號碼、發票金額和發票日期等。簽好后核算員將收料單第二聯附發票報銷聯（余兩聯自己留存）和發票等相關證明同票據傳遞及結算登記臺帳一起交財務，并要求財務會計在登記臺帳上簽署姓名及當日日期。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 入庫單審核管理：入庫單審核管理：2、對相關崗位入庫單管理要求、對相關崗位入庫單管

8、理要求業務員辦理入庫時應遵循先進先辦理入庫,在收到發票后先對發票票面進行審核,然后對照合同對發票內的單價進行審核。有運雜費的，需辦理運費增加。如果錄入驗收單時沒有錄入暫估運費，那么入庫發票全部到了辦理入庫就直接在運雜費增加里運費，如果錄入驗收單同時也錄入了暫估運費，那么在辦理了正常的運費后，還在在運費增加的地方錄入對應的運費發票到了的金額，同時在對應的驗收單下面增加一張數量為零，金額為對應驗收單的暫估運費的金額，此張入庫單只參與沖暫估金額，不參與庫存金額的運算。業務員需核對發票物資是否有合同，是否在合同有效日期內。業務員在系統內辦理入庫金額應與發票金額相等，若不相等或沒有合同，需供應商提供證明

9、對該物資進行核減或及時辦理合同。保管員收到發票后，先在預驗收登記臺帳上登記收料單號碼、發票號碼、結算日期。對照預驗收登記臺帳上的數量核對發票數量是否正確，并在系統內簽收，最后在收料單上簽字。核算員再次根據發票、收料單進行審核。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 入庫單審核管理：入庫單審核管理：3、入庫單管理重點提示、入庫單管理重點提示 審核物資名稱、規格、單位、除稅單價、稅率、是否正確，驗收日期是否在合同有效期內、收料單除稅總金額是否等于發票除稅總金額。發票數量是否與驗收數量相符。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 出庫單

10、審核管理：出庫單審核管理： 1、 出庫單審核基本流程由保管員制作出庫單保管員簽收核算員審核保管員收到分廠開具有效的領料單后發料，并及時在物資系統中辦理出庫、簽收后整理出庫單，同時規范填寫“材料單據傳遞手冊”一起帶給核算員審核簽字。核算員收到保管員的出庫單后在票據傳遞手冊上簽名，并將票據傳遞手冊返還給保管員。核算員在物資系統倉儲管理中點擊出庫單審核欄審核，主要審核：領料日期、領料部門及工段、單據號碼、類別、物資ID、物資名稱、規格型號、計量單位、請領數量、實發數量、單價、總價填寫是否與物資系統一致、簽字手續是否齊全，特殊物資需分級審批手續是否齊全（附分級審批要求），審核無誤后按類別存放。第一部分

11、輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 出庫單審核管理：出庫單審核管理： 1、 出庫單審核基本流程對于單據分級審批的要求：、單件物資價值在2千元以上，2萬元以下的物資以及公司規定的一些主要物資（耐火磚、澆注料、耐火泥、鋼球、柴汽油）領用需經過公司分管領導審批；、單件物資價值在2萬元以上的須經公司總經理審批；、所有火工材料領用需公司分管領導審批；、潤滑油需經過設備保全處審核后領用；、勞保需經過生產處審核登記后領用。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 出庫單審核管理：出庫單審核管理：2、對相關崗位管理要求、對相關崗位管理要求保管員收到領料

12、部門的領料單后,檢查料單是否規范正確,無誤后給予發料,并在帳物卡上調整相應的數量,并將物資ID、正確的規格型號填寫在領料單上.保管員在錄入物資系統時,若出現負單價、異常單價或負庫存,不得強制出庫.保管員填寫領料單單價、總金額不能涂改。對于領料部門涂改的料單不予接受。領料部門將領料單交業務員簽字時，除補庫物資外，其它物資業務員應對照相應計劃審核簽字，原則上無計劃不予簽字發放。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 出庫單審核管理：出庫單審核管理：3、出庫管理重點提示、出庫管理重點提示 領料日期、領料部門及工段、單據號碼、類別、物資ID、物資名稱、規格型號、計量單位

13、、請領數量、實發數量、單價、總價填寫是否與物資系統一致、簽字手續是否齊全，特殊物資需分級審批手續是否齊全（附分級審批要求），審核無誤后按類別存放。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 調撥單審核管理：調撥單審核管理：1、調撥單審核基本流程、調撥單審核基本流程由保管員制作調撥單保管員簽收核算員審核調撥單審核流程同出庫單審核流程步驟一致、要求相同。需注意的是：公司大修材料領用，不算分廠當月生產成本，價格以當前系統出庫價為準，領料單為七聯領料單，只需要填寫前四聯；技改材料或外單位材料領用，出庫價以當前系統出庫價或合同價格為準，需要外單位付款給我公司，領料單為六聯價撥

14、單。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 調撥單審核管理：調撥單審核管理：2、對相關崗位調撥單審核管理要求、對相關崗位調撥單審核管理要求保管員收到價撥單時，檢查領料單位是否蓋章，外單位一律開價撥單，不可以開工程保管員收到價撥單時，檢查領料單位是否蓋章，外單位一律開價撥單，不可以開工程領料單或普通領料單。簽字手續是否完善。領料單或普通領料單。簽字手續是否完善。保管員在錄入價撥單時，單價應以合同價格為準。保管員在錄入價撥單時，單價應以合同價格為準。業務員在審核價撥單時，該物資是否符合價撥條件，料單是否開具正確。業務員在審核價撥單時，該物資是否符合價撥條件，料單是否

15、開具正確。核算員應嚴格審核，每月底與施工單位對價撥材料進行核對，確保價撥材料正確性。核算員應嚴格審核，每月底與施工單位對價撥材料進行核對，確保價撥材料正確性。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫審核操作流程及注意事項 調撥單審核管理：調撥單審核管理：3、調撥單審核重點提示、調撥單審核重點提示本公司技改材料領用：處領導及業務員簽字時需注意，所領用材料是否在技改材料申本公司技改材料領用：處領導及業務員簽字時需注意，所領用材料是否在技改材料申報計劃內；報計劃內；兄弟單位價撥材料（如寧昌公司或型材公司）：處領導及業務員簽字時需注意，簽字兄弟單位價撥材料（如寧昌公司或型材公司）：處領導及業務

16、員簽字時需注意，簽字人所持價撥單本公司簽字手續是否完整，無誤后方可簽字；人所持價撥單本公司簽字手續是否完整，無誤后方可簽字；每月每月25日導出價撥給其他公司的物資明細，交財務開發票給相應公司，做付款依據。日導出價撥給其他公司的物資明細，交財務開發票給相應公司，做付款依據。第一部分輔助材料審核操作流程之- 寄售物資出入庫審核操作流程及注意事項倉庫保管員交上來的寄售驗收通知單時，分兩種情況，1、加蓋“寄售”字樣的驗收單，在寄售系統中進行審核；2、寄售系統物資出庫后在生產系統進行暫估，驗收單為自制清單，清單號碼前必須加“J”，在生產系統中進行審核（審核要求與其他驗收單一樣）。倉庫保管員帶上來的出庫單

17、時，首先將加蓋有“寄售”字樣的出庫單分開，在寄售系統中進行審核，審核時注意：寄售系統出庫單位名稱為（英德龍山公司或英德海螺公司）不是領用分廠的名稱，寄售系統出庫物資ID與生產系統出庫物資ID不同，寄售系統審核時物資ID以料單右上角編碼為準，在審核單據號碼、物資名稱、規格型號、數量，單價和總價以生產系統出庫價為準，因為寄售系統不需要辦理發票入庫手續，單價為累計出庫價，不準確。寄售系統審核完畢后，在生產系統進行審核，為便于日后核對寄售出庫物資入生產系統暫估、出庫物資數量，可以用其他人員的名字在生產系統審核。審核要求與普通領料單一樣。每月25日扎帳后整理“寄售物資出入庫明細對照表” 從寄售系統中出庫

18、單查詢欄和調撥單查詢欄分別導出領料部門為（英德龍山公司或英德海螺公司）的領料調撥單明細清單，導出后保留單據號碼、物資名稱、規格型號、計量單位、寄售系統實發數量，在從生產系統中出庫單查詢欄和調撥單查詢欄分別導出領料部門為（各領用單位如”礦山分廠”）的領料調撥單明細清單，導出后保留單據號碼、物資名稱、規格型號、計量單第一部分輔助材料審核操作流程之- 寄售物資出入庫審核操作流程及注意事項位、生產系統實發數量，生產系統除稅出庫單價、并加上計劃員簽字。在將導出的兩份清單合并在一張表中，根據單據號碼進行排序，確保寄售系統出庫物資和生產系統出庫物資數量、名稱和規格型號都相符相等。在分類別整理、排序，交相應的

19、業務員審核簽字，處領導審批簽字。在整理“寄售物資入生產系統暫估清單”，從生產系統中驗收單查詢欄導出本月帶”J“的驗收單明細清單，導出后保留單據號碼、物資ID、物資名稱、規格型號、計量單位、實收數量、暫估單價、暫估金額、供應商、制單日期并加上計劃員簽名。根據類別進行排序、匯總。同時核對確保“寄售物資入生產系統暫估清單”和“寄售物資出入庫明細對照表” 中數量和物資名稱、規格型號保持一致，導出交相應的業務員審核簽字，處領導審批簽字。月底將“寄售物資出入庫明細對照表”、“寄售物資入生產物資系統暫估清單”與印有“寄售”章的領料單一起裝訂存檔。第一部分輔助材料審核操作流程之- 拆借物資出入庫審核操作流程及

20、注意事項英德龍山與英德海螺拆借物資領料單為7聯領料單（第一聯統計核算、第二聯材料會計稽核、第三聯倉庫記賬、第四聯存領料單位、第五聯調入單位材料會計稽核、第六聯、調入單位統計核算、第七聯、調入單位倉庫記賬），英德海螺到英德龍山拆借后，借出方保管員在物資系統調撥憑證錄入欄填制調撥單，只填寫前三聯，借出方保管員填好后留存第三聯，其余六聯在每月20號帶給借出方核算員審核，借出方核算員在調撥單審核一欄中審核（審核要求與普通調撥單一樣），需注意的是領料單位為英德海螺公司， 借出方核算員審核好后，從物資系統中導出本月兩公司拆借明細清單整理匯總后打印交倉庫做賬，并留存價撥單前2聯，后4聯同拆借明細清單一起返還

21、給借入方保管員做賬，借入方保管員拿到領料單后根據拆借清單在物資系統中制作驗收單，并且出庫，同其他普通領料單一樣帶給借入方核算員審核，月底匯總交財務審核做賬。每月22號業務員將英德龍山拆借給英德海螺的驗收單辦理入庫，導出開票清單交核算員審核，核算員交給業務員申請開票的拆借清單，業務員、核算員、處領導審核簽字后拿給銷售處開票。銷售處票開好后，業務員根據發票在物資系統中辦理發票出庫，交保管員簽收登記，在28號之前必須交核算員審核并且交財務掛賬（入庫審核要求及流程與普通入庫單一樣）。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 輔材報表的填制及注意事項每月24日下午扎帳，保管員不允許在系統中錄入任何單據，核算員

22、25日確保在所有出庫單及調撥單審核完畢的情況下，將審核好的出庫單及調撥單進行分單位（分廠）、分類別統計、核對、分開。、在消耗分配表中進行數據錄入、整理與修改，注意因為四舍五入的原因，會出現同部門同類別物資累加數據不等于物資系統出庫數據，需要進行手工修改，確保單據與物資系統保持一致。、在價撥材料消耗分配表中進行數據錄入、整理與修改（要求與消耗表一樣）。核算員在26號將核對好的出庫單、調撥單及各分廠消耗明細清單一起返還給分廠核對。26號業務員和石油公司對好上月柴汽油購進量后，石油公司開具發票，業務員辦理發票入庫并填寫申請匯款單交核算員審核，核算員必須在當天審核好交財務處簽收、掛賬，申請匯款單登記好

23、后返還業務員辦理簽字手續。28號柴汽油、火工材料扎帳，保管員將出庫單在物資系統出庫后，核算員審核，審核好后返還分廠核對消耗。、28號出收發存報表，首先核對物資系統各種單據（驗收單、入庫單、出庫單、調撥單）全部審核完畢，在將收料單清單留存聯（兩聯）匯總，并且分類、分開，第一聯計劃留存聯自己保存裝訂、第二聯材料會計稽核聯和報表一起交財務核對報表。核對好各項數據后，在物資系統倉儲查詢欄報表數據整理中進行數據整理（物資系統設定每天24：00點系統自行進行數據整理），28號審核的數據，要體現在28號導出的報表中，必須進行數據，整理過后，在倉儲查詢欄資金報表輸出中導出收發存報表，進行整理（有設計的樣表）核

24、對。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 輔材報表的填制及注意事項報表中的各項數據怎樣進行核對：其中月初結存：上個月每種物資結余的數量和金額；入庫額：數量：當月物資已簽收的驗收單數量合計；金額：當月驗收單未入庫余額沖當月驗收單的入庫單金額當月 到的入庫單沖以前驗收單差額移庫單移入金額當月入庫運雜費金額；（本月暫估余額-上月暫估余額+本月發票掛帳金額）領用額：當月部門領用出庫的數量和金額，售出額：當月調撥出庫的數量和金額，月末結存：月初結存入庫額領用額售出額，暫估入庫余額：截至到目前為止每種物資未辦理入庫的驗收單數量和金額。審核無誤后，28號下午將出庫單（第二聯）、【調撥單（第二聯）、價撥單（第二

25、、四、六聯）、工程領料單（第二聯）】、收料（入庫）單（第三聯）、消耗分配表、價撥材料分配表、收發存報表一起交財務會計審核。備注：基建物資系統各類數據審核、報表填制與生產系統一樣。第一部分輔助材料審核操作流程之- 負單價調整和盤點表中數量為零、金額不為零的物資處理方法物資出庫時，由于采用暫估入庫方式，驗收單的價格和入庫的價格存在偏差，會造成某種物資出現庫存數量為零，庫存金額不為零的情況，為了月底打印報表時不會出現這種情況，可將該物資余額采用特殊出庫的方式進行調整。操作方法：在系統設置下拉菜單中單擊庫存金額調整菜單，點擊主表上方的制單按鈕可以新增特殊出庫單主表，在出庫單主表錄入完畢無誤并保存后，選

26、中這條主記錄，單擊界面最下方的明細制單按鈕就可以增加對應這條主記錄的物資明細記錄。注意以下事項：1、此處所制作的出庫單，申請數量、實發數量和單價都為零，金額不為零（金額為擬消除的庫存數量為零，庫存金額不為零的物資金額）；2、增加一張出庫單后，為了保持庫存金額不變，必須再增加一張同類物資的出庫單，金額與剛剛增加的一張出庫單明細金額為相反數。簡單的說就是在同一主記錄下同時增加兩張同類物資不同種物資的出庫明細單，申請數量、實發數量和單價都為零，金額互為相反數即可。注意：禁止用負單價出庫。負單價調整的處理方法若某項物資出現負單價或單價異常，則應該調整才能出庫，否則不予出庫。例如：小型斷路器物資ID為1

27、16137，單價為-3.57，需調整。具體操作如下；第一部分輔助材料審核操作流程之- 負單價調整和盤點表中數量為零、金額不為零的物資處理方法在倉儲查詢中點擊物資庫存臺帳查詢，在電器類查找ID為116137，庫存數量為8。在倉儲查詢中點擊憑證查詢輸出，在入庫單中查找ID為116137，記下最近的實際入庫單價為1.28元。調整公式為：-（3.57+1.28）8=38.8元。在系統設置下拉菜單中單擊庫存金額調整菜單，點擊主表上方的制單按鈕可以新增特殊出庫單主表，在出庫單主表錄入完畢無誤并保存后，選中這條主記錄，單擊界面最下方的明細制單按鈕就可以增加對應這條主記錄的物資明細記錄。輸入數量為0.金額為-

28、38.8元，然后簽收，審核。單價就會變成1.28元。月底開出紅色的退庫單，一同交財務。也開在同一類物資中找出單價高于實際單價的進行調整，只要金額相加等于0，即不需要開單交財務。（注意：必須同一類物資、同一領料部門）若某項物資出現單價異常高于實際單價，則應該調整才能出庫。例如：小型斷路器物資ID為116137，單價為3.57，實際單價為1.28元，需調整。具體操作如下；調整公式為：（ 3.57-1.28）8=18.32元。其他操作方法如上。一般情況下，物資出庫單價較高不容易發現，這就需要保管員對物資單價有很高的認識，在單價相差不大的情況下，不需調整。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資系統數

29、據流走向 出庫單價計算：出庫單價采用移動加全平均的算法得出，即出庫單價（庫存金額暫估金額）/實際庫存，當錄入期初庫存、驗收單簽收、入庫單簽收、運雜費錄入時出庫單價發生變化，其它任何情況出庫單價都不會發生變化。物資實際庫存計算：實際庫存與供應商到貨相關聯，即與驗收單相關聯，驗收單錄入之后一經簽收，實際庫存和暫估余額即發生變化，與入庫單沒有任何關聯。各部門領料根據實際庫存進行判斷，如果實際庫存小于當前領用的數量，則不予領料或減少領用數量。物資帳面庫存計算：帳面庫存與供應商到貨的發票相關聯，供應商提供的發票到了，辦理入庫憑證，一經簽收帳面庫存、庫存金額和暫估余額立即發生變化。沖暫估算法沖暫估數量：只

30、要供應商提供的發票到了，辦理入庫憑證，簽收之后暫估數量即發生變化，如果此張驗收單的發票全部到了，且全部辦理了入庫處理，那么此張驗收單暫估數據即會被沖為零。沖暫估金額：如果錄入驗收單時沒有錄入暫估運費，那么入庫發票全部到了辦完入庫之后暫估金額也被沖完；如果錄入驗收單同時也錄入了暫估運費，那么在辦理了正常的入庫憑證后，還在在運費增加的地方錄入對應的運費發票到了的金額，同時在對應的驗收單下面增加一張數量為零，金額為對應驗收單的暫估運費的金額，此張入庫單只參與沖暫估金額，不參與庫存金額的運算。 第二部分 原燃材料操作流程1、驗收單審核操作流程：、驗收單審核操作流程：每月1號上午核算員憑業務員提供上月的

31、原材料購進月報表和原煤、石膏的暫估清單，在物資系統中分供應商進行暫估，暫估時需注意：在明細制單欄合同號中填寫暫估”批次或月份“，因為煤炭存在運輸、堆放費等中間費用，暫估時根據業務員提供的暫估清單，必須在運雜費板塊填寫運雜費暫估金額（本月煤炭產生的各項中間費用和上月未結算的中間費用）；石膏產生的運雜費在暫估貨款時在單價中體現，不需要在運雜費暫估欄暫估，其他材料均為到場交貨，不存在中間費用。保管員在物資系統中倉儲管理欄驗收憑證簽收中進行簽收，主要審核供應商名稱、物資名稱、批次、數量等。核算員根據暫估清單在物資系統中倉儲管理欄物資憑證審核中驗收憑證審核中進行審核，主要審核供應商名稱、物資名稱、批次或

32、月份、數量、單價、運雜費等。注意：暫估數量與報給生產處的數量相一致審核無誤后，從物資系統暫估單查詢欄導出截止本月暫估后未結算物資清單，整理后交保管員開具本月暫估單（藍色）和沖銷上月暫估入庫單（紅色），簽字后一起交財務。第二部分 原燃材料操作流程2、入庫單審核操作流程：、入庫單審核操作流程：業務員將辦理好的發票規范登記在票據傳遞及結算登記臺帳表和原材料付款登記臺帳中，交核算員審核簽字。核算員接收發票時，檢查手續是否齊全，包括申請匯款單、付款會簽單、貨款結算通知單、化驗單、發票、收料單、磅單、有效合同及其他原因需提供的證明等相關資料。無誤后在交接本上簽字，交接本返還給業務員。核算員根據有效的合同，

33、首先核對貨款結算通知單各項指標是否正確或計算正確，在根據貨款結算通知單審核發票開具數量、金額、稅率是否正確，收料單填寫是否正確，貨款入庫時在數量處填寫結算噸位，（原材料要求填寫價外稅款）并在備注欄填寫質量處罰情況。運雜費不在數量處填寫噸位，在備注欄填寫，水分超標扣除的噸位或質量不符合不夠扣款的開具特殊出庫單，數量為扣除噸位，單價、金額等為0。原材料中除煤炭、含鐵粘土、煤渣不需要開具特殊出庫單，其它物資有水分扣噸位或質量不符合不夠扣款的都需要開具特殊出庫單。在根據貨款結算通知單審核付款會簽單中各項指標及數據的正確性，同時審核申請匯款中請款金額（大小寫），合同號、匯往單位名稱、賬號、開戶行。其他操

34、作流程與輔材相同。每月月底與財務對賬，主要核對各種物資掛賬數量及金額，核對無誤后，在物資系統中辦理入庫，對水分超標扣除的噸位或質量不符合不夠扣款的，同樣在物資系統中辦理入庫，辦理時數量為扣除噸位，金額為零在物資系統中辦理入庫。運雜費辦理入庫時先找到相應物資的暫估，在點擊“運雜費增加”窗口，入庫時數量欄錄入為“0”。每月辦完入庫后，在系統中找出上月煤炭暫估運雜費的記錄，在明細制單中辦理入庫沖賬手續，入庫時只辦理金額（與暫估金額相對應），數量為“0”，其他操作與正常入庫單一致。保管員簽收，核算員審核，審核流程與輔材審核流程相同。第二部分 原燃材料操作流程3、出庫單審核操作流程：、出庫單審核操作流程：每月1號下午收到生產月報后，先根據購進月報表核對各種物資購進數量是否一致，在核對煤炭消耗量是否正確，核對方法為：本月最后一天生產日報中煤炭消耗月累計量+購進月報表中煤炭途損量=全月煤炭月累計消耗量；在核對生產月報中月末庫存與物資系統月末庫存是否相等：核對方法為：系統庫存數量-生產月報中月累計消耗量=生產月報中期末庫存量。無誤后，根據生產月報月累計消耗量在物資系統中辦理出庫，其中煤炭、含鐵粘土、高硅砂巖為制造分廠領用，工序為孰料工序；石膏、煤渣、煤矸石、火山灰等混合材為水泥分廠領用，工序為水泥工序。注意大宗材料所有物資應遵