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文檔簡介

1、公司機動設備處公司機動設備處20152015年年1010月月121 1、為什么要建立內控體系？、為什么要建立內控體系？2 2、內控體系框架和工作思路、內控體系框架和工作思路3456789101 1、為什么要建立內控體系？、為什么要建立內控體系？2 2、內控體系框架和工作思路、內控體系框架和工作思路1112131415161718192021建立測試標準，監控體系運行222324COSO 框架框架流程描述流程描述風險分析風險分析完善制度完善制度測試改進測試改進25 第一階段：第一階段：20042004年年3 3月月20042004年年6 6月月 業務流程目錄的確定、流程圖繪制和流程圖說明編制。業

2、務流程目錄的確定、流程圖繪制和流程圖說明編制。 第二階段：第二階段：20042004年年6 6月月20042004年年9 9月月 風險數據庫風險種類的識別及風險控制文檔風險數據庫風險種類的識別及風險控制文檔RCDRCD的編制。的編制。 第三階段：第三階段：20042004年年9 9月月20052005年年4 4月月 貫徹股份公司內控體系框架的工作指南，編制貫徹股份公司內控體系框架的工作指南，編制撫順石化公司內撫順石化公司內 控體系建設實施方案控體系建設實施方案。 第四階段：第四階段：20052005年年9 9月月20062006年年1 1月月 按計劃編制按計劃編制撫順石化公司內控手冊撫順石化公

3、司內控手冊。 第五階段：第五階段：20062006年年1 1月月20062006年年3 3月月 內部控制管理手冊內部控制管理手冊- -撫順公司分冊撫順公司分冊的編制任務。的編制任務。2627 1 1、工作流程圖的繪制：用規定的、工作流程圖的繪制：用規定的VisioVisio軟件將本崗位的軟件將本崗位的工作流程簡單明了地繪制出來；工作流程簡單明了地繪制出來； 2 2、工作流程中重要風險的識別確認：對工作流程中可、工作流程中重要風險的識別確認：對工作流程中可能涉及到的與財務有直接或間接影響的因素；能涉及到的與財務有直接或間接影響的因素； 3 3、RCDRCD文檔、程序文件的編寫：描述可能存在的風險以文檔、程序文件的編寫：描述可能存在的風險以及采取的人工或自動防范措施；及采取的人工或自動防范措施； 4 4、對規章制度的修訂：按照內控體系的要求，對各種、對規章制度的修訂：按照內控體系的要求，對各種支持流程的規章制度進行修訂完善。支持流程的規章制度進行修訂完善。28l除了上述流程外，其他處室的業務也與有我處延伸、涉及到除

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