1、人 工 費 材材 料料 費費 間 接 費庫庫 存存 值值應(yīng) 收 帳現(xiàn) 金 銷 售 收 入 銷 售 收 入銷 售 收 入 成 本 固 定 資 產(chǎn) 流 動 資 產(chǎn)毛 利 潤資金周轉(zhuǎn)數(shù)銷售利潤率資本收益率資產(chǎn)1 100 0002 300 0001 200 000500 000(2 185 000)(475 000)300 000300 00012389101 + 2 + 3454 - 51211總 資 產(chǎn)6441311 + 12 714155 000 0005 000 0005 000 0002 900 0001 100 0004 000 000400 0008%1.25(10.3%)(1.26)1

2、0%(13%)4 600 0008 + 9 + 10(4 485 000)(1 075 000)4 13 6 4 7 14 (515 000)(3 975 000)采購成本與資本收益率的關(guān)系采購成本與資本收益率的關(guān)系成本材料費下降材料費下降5，銷售利潤率提高，銷售利潤率提高29 采購工作主要是適時、適量、適質(zhì)、適價為生產(chǎn)部門提供生產(chǎn)所需要的原材料。 采購管理就是對采購業(yè)務(wù)過程進行組織、實施與控制的管理過程。 采購管理是計劃下達、采購單生成、采購單執(zhí)行、到貨接收、檢驗入庫、采購發(fā)票的收集到采購結(jié)算的采購活動的全過程，對采購過程中物流運動的各個環(huán)節(jié)狀態(tài)進行嚴密的跟蹤、監(jiān)督，實現(xiàn)對企業(yè)采購活動執(zhí)行過

3、程的科學(xué)管理。 與供應(yīng)商結(jié)算由MRP生成倉庫部門采購部門供應(yīng)商財務(wù)部門訂單管理結(jié)算管理收貨管理采購計劃用款計劃供應(yīng)商管理送貨下單采購部門的主要工作資源調(diào)查價值分析（在理解采購需求的前提下，提出采用更為經(jīng)濟和標準的替代方案）詢價及洽談供應(yīng)商認證生成請購/采購單審批下達采購單采購單跟蹤驗收入庫結(jié)清規(guī)范化的采購業(yè)務(wù)規(guī)范化的采購業(yè)務(wù) MRP建議計劃手工追加計劃 認證供應(yīng)商供應(yīng)商文檔預(yù)算/權(quán)限審查請購單采購單生成合并處理打印采購合同跟蹤采購單接受采購單檢驗/免檢退貨處理付款處理供應(yīng)商業(yè)績評價審批？其它采購單？常規(guī)采購規(guī)范化的采購流程規(guī)范化的采購流程始終補充？質(zhì)量？定單/質(zhì)量/價格質(zhì)量/交貨期/價格控制點

4、楷體行楷隸書計劃階段執(zhí)行階段財務(wù)及評價差良詢 價 比價請購流程采購核價流程采購流程采購變更流程進貨流程退貨流程1.計劃采購時所遺漏的需求。2.超耗用料的額外零星需求。3.非正常需求的其它需求，如客戶的額外 訂單或代購品。 請購流程錄入請購單錄入請購單主管核準請購單主管核準請購單請購單請購單采購詢價確認采購詢價確認請購單生成采購請購單生成采購錄入采購單錄入采購單書面核準或計算機確認1.請購明細表2.請購狀況表3.料件已請未購明細表4.供應(yīng)商已請未購列表書面核準或計算機核準品號廠商異動詢/核價單核價單確認更新供應(yīng)商料件信息核準核準錄入采購單采購單進度追蹤采購單采購單確認需求確認核準供應(yīng)商供應(yīng)商預(yù)計

5、進預(yù)計進貨貨表表料件料件預(yù)計進預(yù)計進貨貨表表工單工單預(yù)計進預(yù)計進貨貨表表采購預(yù)計進采購預(yù)計進貨貨表表供應(yīng)商料件交貨排程表供應(yīng)商料件交貨排程表采購需求書面或計算機1.現(xiàn)有庫存可用量2.品號庫存狀況表錄入采購變更單采購單進度追蹤采購變更單采購變更確認變更變更? ?變更核準采購單供應(yīng)商供應(yīng)商預(yù)計進預(yù)計進貨貨表表料件料件預(yù)計進預(yù)計進貨貨表表工工單單預(yù)計進預(yù)計進貨貨表表采購預(yù)計進采購預(yù)計進貨貨表表供應(yīng)商供應(yīng)商供貨統(tǒng)計表供貨統(tǒng)計表錄入錄入進貨單進貨單進貨單進貨單到貨檢驗到貨檢驗進料檢驗貨進料檢驗貨供應(yīng)商供貨統(tǒng)計表供應(yīng)商供貨統(tǒng)計表料件歷史進貨記錄料件歷史進貨記錄供應(yīng)商供應(yīng)商進進貨貨明細表明細表供應(yīng)商供應(yīng)商進

6、進貨貨匯總表匯總表采購單采購單入庫入庫驗退驗退驗退件未退驗退件未退明細表明細表發(fā)票與送貨文件發(fā)票與送貨文件錄入退貨單采購進度追蹤退貨單退貨單確認核準不良檢驗退貨單供應(yīng)商采購進貨表料件歷史進貨記錄供應(yīng)商進貨明細表供應(yīng)商進貨匯總表1.決定是否沖銷已交貨2.是否要指定結(jié)案 一、供應(yīng)商狀況一、供應(yīng)商狀況 1、現(xiàn)有供應(yīng)商大致數(shù)量及分布區(qū)域如何？ 2、貴公司對供應(yīng)商是如何管理的？是否進行了編碼管理？是否做了分類管理？ 3、貴公司目前收集的供應(yīng)商的信息都有哪些？這些資料對公司別的部門是否是保密的？ 4、貴公司在批準新的供應(yīng)商時一般考核哪些內(nèi)容？價格、服務(wù)請求、質(zhì)量、交貨狀況、技術(shù)水平？ 5、貴公司對供應(yīng)商是

7、否做考核？考核的大致辦法是什么？ 6、新批準一家供應(yīng)商要經(jīng)過哪些流程？畫出流程圖。 二、請購管理二、請購管理 1、貴公司是否有材料的采購需先進行請購？納入請購管理的材料是哪些類型的材料？ 2、當公司某部門有請購需求時，由哪些人員來審批該請求？一般經(jīng)過怎樣的流程？畫出流程圖。 三、價格管理三、價格管理 3、貴公司對采購材料的價格是如何制定的？一般由哪個領(lǐng)導(dǎo)批準？畫出一般材料采購核價的流程圖？ 4、當市場行情發(fā)生變化時，貴公司的采購價格是如何進行調(diào)整的，是定期調(diào)還是隨市場行情不斷調(diào)整？ 四、采購訂單四、采購訂單 1、貴公司材料的采購周期一般為多長？是否要采購該批材料由誰來決定？采購信息來源于哪些途

8、徑？ 2、一種材料一般有多少家主供應(yīng)商？是否針對不同供應(yīng)商有分配采購額度？是否訂立合理采購批次/量？ 3、材料的采購下單的流程是怎樣？畫出流程圖。 4、當出現(xiàn)采購變更時，一般經(jīng)過什么步驟來通知供應(yīng)商，是否有書面的通知？ 5、目前采購管理有無使用軟件進行管理？是否應(yīng)用電子商務(wù)向供應(yīng)商下單？ 五、采購進貨五、采購進貨 1、當采購的料件快到貨時，是采購部還是倉庫先知道這個消息？若是采購部，則它是否通知倉庫？ 2、當采購到貨時，由哪個單位接收？若是倉庫，它有什么憑證來說明送來貨是正確的？ 3、是否進行進貨檢驗？檢驗方式是怎樣？全檢、抽檢、免檢？當發(fā)生驗退時，是怎樣的處理流程？ 4、采購進貨一般經(jīng)過哪些流程？請畫出流程圖。 5、當供應(yīng)商送來的貨超過采購數(shù)量時，如何處理？同一張采購訂單是否允許分批交貨？ 6、供應(yīng)商一般什么時候開發(fā)票？發(fā)票開給哪個部門？是針對每張采購訂單來開票還是總體開票？ 7、一般采購的付款流程是怎樣？畫出流程圖。采購到貨后如何付款？是逐批結(jié)清還是統(tǒng)一在每月的某天結(jié)算，或者其他？