1、2016年會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)為了切實(shí)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督檢查 力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計(jì)秩序，抵制和制止會計(jì)造假行 為，努力提高會計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要 求，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局關(guān)于開展 20162016 年會計(jì)信息質(zhì)量檢查和會計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì) 量檢查的通知（普財(cái)監(jiān) 20162016 年第 6 6 號）的文件精神，從 20162016 年 7 7 月中旬至 8 8月 3030 日，我局積極組織開展了全縣會計(jì)信 息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確為了認(rèn)真做好會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市 財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢

2、查領(lǐng)導(dǎo) 小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督 檢查法制股、會計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、 社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了1010 名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé) 任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重 要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7 7 月1414 日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。二、認(rèn)真檢查，不走過場 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái) 務(wù)報(bào)表和其他會計(jì)資料的真實(shí)性、

3、完整性進(jìn)行了全面的檢 查，包括會計(jì)核算是否真實(shí)、 合法，會計(jì)信息披露是否充分、 完整，是否存在會計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員 嚴(yán)格按照財(cái)政部財(cái)政檢查工作規(guī)則的要求，以中華人 民會計(jì)法、國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、行政事業(yè)單位會計(jì)制度 、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn) 則、企業(yè)會計(jì)制度、現(xiàn)金管理暫行條例、關(guān)于全省規(guī) 范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知等法律法規(guī)為 依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定 下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被 檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的 主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開 被檢

4、查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái) 務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相 關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單 位對每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù) 檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫 檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位， 被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為 研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計(jì)工作還存在很多問題和不足，會計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱， 主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 一是取3 / 4得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未

5、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī) 范，個(gè)別單位使用會計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不 清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片 賬大多數(shù)未建立；個(gè)別單位未按會計(jì)制度設(shè)置會計(jì)賬簿，主 要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表 不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計(jì)管理制度不 完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府 非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩 條線管理。六是會計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收 支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。四、今后的打算和整改工作對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù) 人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種 法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的 協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計(jì)信息失真問題，為會計(jì) 行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完 善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查