1、商業匯票及保證業務業務培訓李新磊XXXXXXB H J Y C目 錄商業匯票保證業務商業匯票 商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是商業匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。 項目出納可以接觸到的承兌匯票有兩種情況： 一、項目因債權而收到的銀行承兌匯票。 二、項目因債務而要求公司為其辦理的銀

2、行承兌匯票。銀行承兌匯票 項目收到銀行承兌匯票時，不允許貼現和背書。 要求公司辦理銀行承兌匯票時需提供以下資料： 1、與供應商簽訂的買賣合同（合同條款中必須注明可使用銀行承兌匯票結算、合同必須列明合同總價、合同簽訂日期必須早于發票開具日期）； 2、發票（發票必須是近兩年開具的且從未辦理過銀行承兌匯票，電子銀行承兌匯票的發票必須為一年以內）； 3、發票查詢的截圖（證明發票的真實性）； 4、辦理承兌匯票的申請報告； 5、其他資料。注意：營改增下辦理銀行承兌匯票應保證發票流、資金流、合同流三流一致，否則不予辦理。銀行承兌匯票關于申請辦理銀行承兌匯票的請示關于申請辦理銀行承兌匯票的請示公司領導并財務會

3、計部：公司 項目，因為 （具體原因） ，特向公司申請辦理銀行承兌匯票，金額 （大寫） （￥ ），銀承期限 6 個月。供應商賬戶信息如下：單位名稱： （賬戶全稱） 銀行賬號： 開 戶 行： （*銀行*省*市*支行或分理處） 我項目承諾：嚴格按要求合理使用資金，將在該款項到期時及時歸還，如發生我項目未按公司規定的事項，我們愿接受公司的一切處罰。 妥否，請批示。 項目（蓋公章） 項目主管： （ 簽字） 經 辦 人： （簽字 ） 聯系電話： XXXXXXXXXXX 二O 年 月 日銀行承兌匯票模板銀行承兌匯票模板商業承兌匯票 商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者

4、持票人的票據。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。 由于商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，到期承兌時可能存在潛在風險，所以流通性比銀行承兌匯票差，目前我公司選擇性接收并且暫未辦理商業承兌匯票。保證業務簡介 保證業務是指銀行根據申請人授信情況，按照申請人要求出具給受益人的承諾、證明等書面材料，如果申請人未按照約定履行合同，銀行將代申請人對收益人作出相應賠償。我公司主要涉及的保證業務主要包括信貸證明、資信證明、資金存款證明等類型，因項目主要接觸履約保函和預付款保函，因為，本處僅對履約保函、預付款保函的定義、辦理程序及辦理

5、要求做講解。履約/預付款保函 履約保函是指應施工單位（申請人）的請求，銀行金融機構向工程的建設單位（業主）做出的一種履約保證承諾。如果施工單位（申請人）日后未能按時、按質、按量完成其所承建的工程，則銀行將向工程的建設單位（業主）支付一筆約占合約金額5%10%的款項。 預付款保函是指施工單位（申請人）通過銀行（擔保人）向建設單位（業主）開具的擔保施工單位按合同規定償還業主預付的工程款的經濟擔保書。銀行向建設單位開具預付款擔保函后，建設單位才能根據合同規定，按合同總價的10%15%預付給施工單位，以便施工單位購買有關設備材料等。履約/預付款保函項目辦理履約保函/預付款擔保函時必須提供以下資料：1、辦理履約保函/預付款擔保函的申請報告（公司制格式）；2、中標通知書；3、施工合同封面及有關辦理該保函的相關條款；4、保