1、整理課件整理課件1第八章第八章 國際保理與包買票據(jù)國際保理與包買票據(jù)國際保理的性質(zhì)和作用國際保理的性質(zhì)和作用國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制國際保理的比較優(yōu)勢與應(yīng)用國際保理的比較優(yōu)勢與應(yīng)用包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析整理課件整理課件2第一節(jié)第一節(jié) 國際保理的性質(zhì)和作用國際保理的性質(zhì)和作用 國際保理又叫國際付款國際保理又叫國際付款保理或保付代理、承購保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。是出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過收購消費(fèi)品出口債通過收購消費(fèi)品出口債權(quán)而向出口商提

2、供壞賬權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)性金融業(yè)務(wù) 一、國際保理的內(nèi)容和特征一、國際保理的內(nèi)容和特征整理課件整理課件3 國際保理的內(nèi)容國際保理的內(nèi)容貿(mào)易融資貿(mào)易融資進(jìn)口商的資信調(diào)查及信用評估進(jìn)口商的資信調(diào)查及信用評估債款催收債款催收銷售分賬戶管理銷售分賬戶管理信用風(fēng)險擔(dān)保信用風(fēng)險擔(dān)保 整理課件整理課件4保理服務(wù)的基本特征保理服務(wù)的基本特征債權(quán)的承購與轉(zhuǎn)讓債權(quán)的承購與轉(zhuǎn)讓在核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險損失在核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險損失 為賒銷或承兌交單托收方式提供擔(dān)保為賒銷或承兌交單托收方式提供擔(dān)保 整理課件整理課件

3、5二、保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展二、保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展 ( (一一) )起源于起源于1818世紀(jì)的歐洲世紀(jì)的歐洲 ( (二二) )現(xiàn)代國際保理的發(fā)展動因現(xiàn)代國際保理的發(fā)展動因國際貿(mào)易中買方市場的普遍形成國際貿(mào)易中買方市場的普遍形成信息產(chǎn)業(yè)進(jìn)步和電子通信技術(shù)普遍應(yīng)用信息產(chǎn)業(yè)進(jìn)步和電子通信技術(shù)普遍應(yīng)用國際保理相關(guān)慣例規(guī)則的制定與實施國際保理相關(guān)慣例規(guī)則的制定與實施 ( (三三) )國際保理在全球的發(fā)展國際保理在全球的發(fā)展整理課件整理課件6三、保理服務(wù)的影響三、保理服務(wù)的影響 ( (一一) ) 對出口商的影響對出口商的影響 盡快收回資金，提高資金使用效率盡快收回資金，提高資金使用效率 轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險

4、節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用 獲取有關(guān)信息獲取有關(guān)信息 維護(hù)和提高出口商的資信維護(hù)和提高出口商的資信 增大出口成本增大出口成本 ( (二二) ) 對進(jìn)口商的影響對進(jìn)口商的影響 避免積壓和占用資金避免積壓和占用資金 簡化進(jìn)口手續(xù)簡化進(jìn)口手續(xù)整理課件整理課件7第二節(jié)第二節(jié) 國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制一、國際保理的類型一、國際保理的類型雙保理雙保理單保理單保理直接進(jìn)口保理直接進(jìn)口保理直接出口保理直接出口保理背對背保理背對背保理其他保理方式其他保理方式整理課件整理課件8 雙雙 保保 理理優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 出口商收款方便、出口商收款方便、安全安全 出口保理商委托進(jìn)出口保理商委托進(jìn)口保理

5、商收款效果好口保理商收款效果好 出口商融資方便出口商融資方便缺點(diǎn)缺點(diǎn)費(fèi)用高費(fèi)用高資金劃撥速度慢資金劃撥速度慢 整理課件整理課件9單保理的利弊分析單保理的利弊分析優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) 避免重復(fù)勞動，收費(fèi)較低避免重復(fù)勞動，收費(fèi)較低 提高劃款速度，加速出口商資金周轉(zhuǎn)提高劃款速度，加速出口商資金周轉(zhuǎn)缺陷缺陷 收款難度加大收款難度加大 融資渠道減少融資渠道減少 債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂 整理課件整理課件10其他保理方式其他保理方式無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理融資保理和到期保理融資保理和到期保理公開保理和隱蔽保理公開保理和隱蔽保理整理課件整理課件11二、國際保理的運(yùn)作機(jī)制二、國際保

6、理的運(yùn)作機(jī)制（一）雙保理的運(yùn)作機(jī)制（一）雙保理的運(yùn)作機(jī)制整理課件整理課件12（二）出口保理協(xié)議（二）出口保理協(xié)議 有效期限有效期限 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 核準(zhǔn)應(yīng)收賬款與信用銷售額度核準(zhǔn)應(yīng)收賬款與信用銷售額度 貿(mào)易糾紛貿(mào)易糾紛 收購價款收購價款 債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證 限制條款限制條款 協(xié)議的立即終止協(xié)議的立即終止整理課件整理課件13第三節(jié)第三節(jié) 國際保理的比較優(yōu)勢與應(yīng)用國際保理的比較優(yōu)勢與應(yīng)用一、保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式比較一、保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式比較 出口商運(yùn)用國際保理的優(yōu)點(diǎn)出口商運(yùn)用國際保理的優(yōu)點(diǎn) 風(fēng)險保障風(fēng)險保障 節(jié)省成本節(jié)省成本 手續(xù)簡單手續(xù)簡單 迅速獲取融資迅速獲取融資 有利于企業(yè)

7、的有價證券上市融資有利于企業(yè)的有價證券上市融資 保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容廣泛、綜合保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容廣泛、綜合整理課件整理課件14二、保理商與出口商的雙向選擇二、保理商與出口商的雙向選擇 （一）出口商對保理的選擇（一）出口商對保理的選擇 （二）保理商對賣方的評估（二）保理商對賣方的評估 公司的基本情況公司的基本情況 公司經(jīng)營的商品的概況公司經(jīng)營的商品的概況 公司的銷售和付款條件公司的銷售和付款條件 公司的經(jīng)營管理狀況公司的經(jīng)營管理狀況 公司的財務(wù)狀況公司的財務(wù)狀況 （三）確定保理服務(wù)條件（三）確定保理服務(wù)條件整理課件整理課件15第四節(jié)第四節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的含義一、包買

8、票據(jù)業(yè)務(wù)的含義 包買票據(jù)包買票據(jù)(Forfaiting)(Forfaiting)業(yè)務(wù)又被稱為業(yè)務(wù)又被稱為“福費(fèi)廷福費(fèi)廷”，指商業(yè)銀行對出口商持有，指商業(yè)銀行對出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買( (貼現(xiàn)貼現(xiàn)) )的業(yè)務(wù)活動。的業(yè)務(wù)活動。整理課件整理課件16 二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)( (一一) )主要提供中期貿(mào)易融資主要提供中期貿(mào)易融資( (二二) )融資金額一般較大融資金額一般較大 ( (三三) )按規(guī)定的時間間隔出具債權(quán)憑證按規(guī)定的時間間隔出具債權(quán)憑證( (四四) )使用最通用的貨幣使用最通用的貨幣( (五五) )債權(quán)憑證應(yīng)由

9、進(jìn)口方銀行擔(dān)保債權(quán)憑證應(yīng)由進(jìn)口方銀行擔(dān)保( (六六) )債權(quán)憑證的購買無追索權(quán)債權(quán)憑證的購買無追索權(quán)( (七七) )以正常貿(mào)易為背景以正常貿(mào)易為背景整理課件整理課件17三、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的起源及發(fā)展三、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的起源及發(fā)展 形成了包買票據(jù)的二級市場形成了包買票據(jù)的二級市場 出現(xiàn)了包買辛迪加出現(xiàn)了包買辛迪加 提供可變利率融資提供可變利率融資 銀行提供風(fēng)險擔(dān)保銀行提供風(fēng)險擔(dān)保整理課件整理課件18第五節(jié)第五節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的操作程序一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的操作程序 ( (一一) )出口商詢價出口商詢價 融資的金額、貨幣和期限融資的金額、貨幣和期限 出口商的詳細(xì)情況出口

10、商的詳細(xì)情況 進(jìn)口商的詳細(xì)情況進(jìn)口商的詳細(xì)情況 要提交的票據(jù)種類要提交的票據(jù)種類 擔(dān)保行的名稱及其所在國家擔(dān)保行的名稱及其所在國家 整理課件整理課件19 擔(dān)保方式擔(dān)保方式 分期付款的面額、間隔和到期日分期付款的面額、間隔和到期日 出口商品的名稱及類別出口商品的名稱及類別 預(yù)計交貨期預(yù)計交貨期 預(yù)計提交票據(jù)的時間預(yù)計提交票據(jù)的時間 進(jìn)出口許可證或特許、授權(quán)書進(jìn)出口許可證或特許、授權(quán)書 票據(jù)的付款地票據(jù)的付款地整理課件整理課件20 ( (二二) )包買商報價包買商報價 ( (三三) )簽訂包買合同簽訂包買合同 ( (四四) )簽訂貿(mào)易合同簽訂貿(mào)易合同 ( (五五) )出口商發(fā)貨、寄單和出具匯票出口

11、商發(fā)貨、寄單和出具匯票 ( (六六) )進(jìn)口商申請銀行擔(dān)保進(jìn)口商申請銀行擔(dān)保 ( (七七) )進(jìn)口商借單提貨進(jìn)口商借單提貨 ( (八八) )包買商購進(jìn)債權(quán)憑證包買商購進(jìn)債權(quán)憑證整理課件整理課件21 二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的成本和費(fèi)用二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的成本和費(fèi)用 ( (一一) )貼現(xiàn)率與貼息貼現(xiàn)率與貼息 ( (二二) )選期費(fèi)選期費(fèi) 選擇期是指包買商給予出口商根據(jù)選擇期是指包買商給予出口商根據(jù)商業(yè)談判的結(jié)果來決定是否要求包買商商業(yè)談判的結(jié)果來決定是否要求包買商提供貿(mào)易融資的一段時間提供貿(mào)易融資的一段時間 ( (三三) )承擔(dān)費(fèi)承擔(dān)費(fèi) 承擔(dān)期是指從包買雙方達(dá)成交易到承擔(dān)期是指從包買雙方達(dá)成交易到實際交付

12、債權(quán)憑證進(jìn)行貼現(xiàn)這段時期實際交付債權(quán)憑證進(jìn)行貼現(xiàn)這段時期整理課件整理課件22 ( (四四) )擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi) 出口方銀行因出具保函或?qū)ζ睋?jù)加出口方銀行因出具保函或?qū)ζ睋?jù)加保而向進(jìn)口商收取的風(fēng)險費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。保而向進(jìn)口商收取的風(fēng)險費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。 ( (五五) )寬限期貼息寬限期貼息 寬限期又叫多收期，指從票據(jù)到期寬限期又叫多收期，指從票據(jù)到期日至實際收款目的估計延期天數(shù)日至實際收款目的估計延期天數(shù) 整理課件整理課件23第六節(jié)第六節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的影響一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的影響( (一一) )對出口商的影響對出口商的影響 有利有利能立即得到現(xiàn)金付款能立即得到現(xiàn)金付

13、款不承擔(dān)應(yīng)收賬款回收工作與費(fèi)用不承擔(dān)應(yīng)收賬款回收工作與費(fèi)用不承擔(dān)融資期間利率、匯價、信用和國家風(fēng)險不承擔(dān)融資期間利率、匯價、信用和國家風(fēng)險融資簡單、方便、效率高融資簡單、方便、效率高出口商的資產(chǎn)負(fù)債表不會受到影響出口商的資產(chǎn)負(fù)債表不會受到影響出口商能夠向進(jìn)口商提供出口商能夠向進(jìn)口商提供100100的融資的融資 不利不利是增加出口成本、提高出口價格，在一定程度是增加出口成本、提高出口價格，在一定程度上長期占用授信額度或提供抵押品上長期占用授信額度或提供抵押品整理課件整理課件24 ( (三三) )對包買商的影響對包買商的影響有利：有利： 能獲取較高的收益率；能獲取較高的收益率； 融資文件簡單，制作方便，省時省力融資文件簡單，制作方便，省時省力不利：不利： 承擔(dān)所有風(fēng)險，沒有追索權(quán)承擔(dān)所有風(fēng)險，沒有追索權(quán) ( (四四) )對擔(dān)保行的影響對擔(dān)保行的影響有利：有利： 擔(dān)保行能獲得相當(dāng)可觀的保費(fèi)收入擔(dān)保行能獲得相當(dāng)可觀的保費(fèi)收入不利：不利： 承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險整理課件整理課件25 二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范 ( (一一) )出口商面臨的風(fēng)