1、××××基金會 專項信息審核報告專項信息審核報告 ××××審字××××第××××號XXX基金會：我們接受委托，按照中國注冊會計師審計準則和基金會財務報表審計指引審計了XXX基金會的2020年度財務報表，包括2020年12月31日資產負債表，2020年度的業務活動表和現金流量表以及財務報表附注，并于2020年×月×日出具了意見類型的審計報告，報告文號為××。按照中華人民共和國慈善法、基金會管理條例及

2、相關規定，XXX基金會管理層編制了其2020年度工作報告（以下簡稱工作報告）。XXX基金會在2020年度工作報告中載明了如下信息（以下簡稱專項信息）：三、業務活動開展情況（1） 接受捐贈情況、大額捐贈收入情況 單位：人民幣元項 目現金非現金合計一、本年度捐贈收入（一）來自境內的捐贈其中：來自境內自然人的捐贈來自境內法人或者其他組織的捐贈（二）來自境外的捐贈其中：來自境外自然人的捐贈來自境外法人或者其他組織的捐贈二、大額捐贈收入情況捐贈人本年捐贈額用途現金非現金合計說明：1、大額捐贈收入中的捐贈人是指本年度累計捐贈超過基金會當年捐贈收入5%以上或者500萬元以上的捐贈單位或個人。2、捐贈人如要求

3、不公開姓名、名稱的，可以其他代號代替，其他捐贈信息要公開。（2） 公開募捐情況（具有公開募捐資格的基金會填寫）單位：人民幣元項 目現金非現金合計本年度組織通過公開募捐取得的捐贈收入（一）來自境內的捐贈其中：來自境內自然人的捐贈來自境內法人或者其他組織的捐贈（二）來自境外的捐贈其中：來自境外自然人的捐贈來自境外法人或者其他組織的捐贈（3） 公益事業支出情況公募基金會單位：人民幣元項目金額上年度實際收入合計調整后的上年度總收入本年度總支出本年度用于公益事業的支出工作人員工資福利支出行政辦公支出其他支出本年度公益事業支出占上年度總收入的比例（綜合近兩年比例，綜合近三年比例）%（綜合兩年%，綜合三年%

4、）本年度工作人員工資福利和行政辦公支出占總支出的比例（綜合近兩年比例，綜合近三年比例）%（綜合兩年%，綜合三年%）說明：1、公益事業支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發生的項目直接運行費用，調整后的上年度總收入=上年度實際收入合計-上年收入中時間限定為上年不得使用的限定性收入+于上年解除時間限定的凈資產。2、綜合近兩年公益支出比例=（本年“公益事業支出”+上年“公益事業支出”）/（本年“上年總收入”+上年“上年總收入”；綜合近三年同理計算。3、綜合近兩年工資和行政辦公支出比例=(本年“工作人員工資福利支出與行政辦公支出”+上年“工作人員工資福利支出與行政辦公支出”）/(本年“總支出”

5、+上年“總支出”）；綜合近三年同理計算。非公募基金會單位：人民幣元項目金額上年末基金余額本年度總支出本年度用于公益事業的支出工作人員工資福利支出行政辦公支出其他支出本年度公益事業支出占上年度基金余額的比例%（綜合兩年%，綜合三年%）本年度工作人員工資福利和行政辦公支出占總支出的比例%（綜合兩年%，綜合三年%）說明：1、公益事業支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發生的項目直接運行費用，上年末基金余額為上年度期末凈資產。2、綜合近兩年公益事業支出比例=（本年“公益事業支出”+上年“公益事業支出”）/（本年“上年度基金余額”+上年“上年度基金余額”；綜合近三年公益事業支出同理計算。3、綜合

6、近兩年工資和行政辦公支出比例=(本年“工作人員工資福利支出與行政辦公支出”+上年“工作人員工資福利支出與行政辦公支出”）/(本年“總支出”+上年“總支出”）；綜合近三年同理計算。（三）慈善活動支出和管理費用情況具有公開募捐資格的基金會 單位：人民幣元項目金額上年度實際收入合計調整后的上年度總收入本年度總支出本年度用于慈善活動的支出管理費用其他支出本年度慈善活動支出占上年度總收入的比例（占前三年收入平均數額的比例）%（占前三年收入平均數額%）本年度管理費用占總支出的比例%不具有公開募捐資格的基金會 單位：人民幣元項目金額上年末凈資產本年度總支出本年度用于慈善活動的支出管理費用其他支出本年度慈善活

7、動支出占上年末凈資產的比例（占前三年年末凈資產平均數的比例） %（占前三年年末凈資產平均數%）本年度管理費用占總支出的比例%說明：本表所稱慈善活動、管理費用等應符合慈善法、關于慈善組織開展慈善活動年度支出和管理費用的規定的規定。計算有關比例的情況說明 上年度總收入中有時間受限為上年不得使用的限定性收入為 （單位：人民幣元）,請說明具體情況:于上年解除時間限定的凈資產為 （單位：人民幣元），請說明具體情況：其他需要說明的問題：（六）重大公益慈善項目收支明細表項目名稱收入直接或委托其他組織資助給受益人的款物 為提供慈善服務和實施慈善項目發生的人員報酬、志愿者補貼和保險使用房屋、設備、物資發生的相關

8、費用為管理慈善項目發生的差旅、物流、交通、會議、培訓、審計、評估等費用其他費用總計合 計說明：1、重大公益慈善項目名稱應與公益慈善項目開展情況表中項目名稱一致。2、滿足下列條件之一的公益慈善項目應填列上表：（1）該項目的捐贈收入超過基金會當年捐贈總收入的20%；（2）該項目的支出超過基金會當年總支出的20%；（3）項目持續時間在3年以上的（包括3年）。 （七）重大公益慈善項目大額支付對象項目名稱大額支付對象支付金額占基金會年度公益總支出比例用途合 計說明：基金會向某交易方支付金額占一個重大公益慈善項目支出5%以上的，該交易方為該項目的大額支付對象。（八）由基金會作為受托人的慈善信托情況（認定為

9、慈善組織的基金會填寫） 2018年度共開展了 項慈善信托，涉及 領域，金額總計 元。慈善信托名稱委托方用途共同受托方合 計說明：是否具有金融機構資質是指由中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會授予的金融機構資質。（九）基金會的關聯方關聯方與基金會的關系基金會與關聯方交易關聯方基金會向關聯方出售產品和提供勞務基金會向關聯方采購產品和購買服務本年發生額（元）余額（元）本年發生額（元）余額（元）關聯方未結算應收項目余額關聯方名稱年初賬面余額年末賬面余額金額（人民幣元）占當年總應收百分比金額（人民幣元）占當年總應收百分比應收賬款：合 計其他應收款：合 計關聯方未結算預付項目余額關聯方名稱年初賬面余額年末

10、賬面余額金額（人民幣元）占當年總預付百分比金額（人民幣元）占當年總預付百分比預付賬款：合 計關聯方未結算應付項目余額關聯方名稱年初賬面余額年末賬面余額金額（人民幣元）占當年總應付百分比金額（人民幣元）占當年總應付百分比應付賬款：合 計其他應付款：合 計關聯方未結算預收項目余額關聯方名稱年初賬面余額年末賬面余額金額（人民幣元）占當年總預收百分比金額（人民幣元）占當年總預收百分比預收賬款：合 計四、財務會計情況（四）應收款項及客戶1、應收款項賬齡賬 齡年初賬面余額（元）年末賬面余額（元）賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內1-2年2-3年3年以上合 計2、應收款項客戶客戶名稱

11、年初賬面余額（元） 年末賬面余額（元）欠款時間欠款原因賬面余額占應收賬款總額的比例賬面余額占應收賬款總額的比例(1)（2）（3）合 計（五）預付賬款及客戶 1、預付賬款賬齡賬 齡年初賬面余額（元）年末賬面余額（元）賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內1-2年2-3年3年以上合 計2、預付賬款客戶客戶名稱年初賬面余額（元）年末賬面余額（元）欠款時間欠款原因賬面余額占預付賬款總額的比例賬面余額占預付賬款總額的比例（1）（2）合 計（六）應付款項及客戶項 目年初賬面余額（元）本年增加額（元）本年減少額（元）年末賬面余額（元）客戶名稱合 計（七）預收賬款及客戶項 目年初賬面余額（元

12、）本年增加額（元）本年減少額（元）年末賬面余額（元）客戶名稱合 計六、保值增值投資活動情況（一）購買資產管理產品情況購買的資產管理產品名稱購買金額當年實際收益金額當年實際收回金額（二）持有股權的實體情況序號名稱設立時間法定代表人工商登記類型被投資實體注冊資金認繳注冊資金 本基金會出資額持股比例投資資產占基金會總資產的比例與基金會的關系核算方法(1)(2)(3)(4)期初余額本期增加本期減少期末余額(1)(2)(3)(4)說明：1、控制是指對被投資單位的持股比例在50%以上且有權決定其財務和經營政策，投資企業能夠對被投資單位實施控制的，被投資單位為其子公司。2、非控制是指對被投資單位的持股比例在

13、20%以下且無權決定其財務和經營政策。3、共同控制是指是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和生產經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。 4、重大影響是指對被投資單位的持股比例在20%50%之間且對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權利，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。5、對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期投資按成本法核算；若對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期投資按

14、權益法核算。（三）委托投資情況（是指將財產委托給受金融監督管理部門監管的機構進行投資）受托人受托人法定代表人受托人是否有資質在中國境內從事投資管理業務委托金額委托期限收益確定方式當年實際收益金額當年實際收回金額合 計（四）其他投資情況按照中華人民共和國慈善法、基金會管理條例及相關規定真實、完整地編制上述專項信息是XXX基金會管理層的責任，我們的責任是在執行審核工作的基礎上對這些專項信息是否在所有重大方面按照有關規定編制提出審核結論。在對XXX基金會2020年度財務報表執行審計的基礎上，針對上述專項信息，我們按照中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務實施了詢問、檢查記錄和文件、重新計算以及與我們審計XXX基金會2020年度財務報表時XXX基金會提供的會計資料和經審