1、目錄國際貿易中信用證欺詐及其防范2Abstract2第一章 國際貿易中信用證欺詐概述2第一節 信用證欺詐的概念2第二節 信用證欺詐的種類3一、 受益人單獨實施的信用證欺詐3二、 受益人與開證申請人串通實施的信用證欺詐3三、受益人與第三人串通實施的信用證欺詐3第三節 信用證欺詐的原因4一、信用證制度的本身具有很大局限性4二、信用證格式不統一、使用不規范4三、信用證欺詐相較其他詐騙活動而言風險比較低5第二章 國際貿易中信用證欺詐的特點及危害5第一節 信用證欺詐的特點5一、 信用證的國際性5二、 信用證的復雜性5第二節 信用證欺詐的危害6一、 買方或賣方成為遭受損失6二、銀行利益受損6第三章 國際貿

2、易中信用證欺詐的防范措施6一、買賣雙方的防范6（一）慎重選擇交易對象6（二）合理選擇信用證的種類7（三） 規范使用信用證條款7（四）按時反應貨物的動態7（五）進口方委托第三方進行監督8（六）提高貿易人員素質8二、 銀行等金融機構的防范8（一）做好審查工作8（二）要做好與貿易工作人員的溝通8第四章 國際貿易中信用證欺詐的救濟措施9第一節 信用證欺詐例外原則9一、信用證欺詐例外原則的適用9第二節 信用證欺詐的救濟措施10一、 向法院申請止付令。10二、及時與付款銀行取得聯系, 通知銀行拒付。10三、 起訴買方或者承運人。10第五章 國際貿易中信用證欺詐的立法完善10第一節 完善國際立法11第二節

3、完善國內立法11一、完善刑法關于信用證詐騙罪的規定12二、完善民事訴訟法關于信用證欺詐方面的保全措施的規定12結語12 國際貿易中信用證欺詐及其防范【摘要】：國際貿易的紛繁復雜以及貨款支付收取的方式轉變，催生了信用證的產生，但由于貿易方式的不斷轉變以及信用證本身固有的特點，信用證在使用中也遇到很多問題。信用證欺詐不僅會引起金融上的秩序混亂，而且也會給當事人以及銀行帶來難易預計的損失。這篇文章通過探討信用證欺詐在國際貿易往來中產生的原因及信用證欺詐的種類，提出一些防范措施和立法上的意見，以此希望對信用證欺詐的預防和救濟有所幫助。【關鍵詞】：信用證 欺詐 防范對策 司法完善AbstractCred

4、it as an international trade settlement, has an irreplaceable role in international trade. It can ensure safe receipt of payment the seller, the buyer makes the timely receipt of shipping documents, but also make funds available through the issuing bank of the applicant, the issuing charge a fee. Ho

5、wever, due to changing trade patterns and the characteristics of the credit itself, credit card fraud has occurred frequently, seriously disturbed the normal order of international trade. By analyzing the international trade in credit card fraud causes and types, to make some major preventive measur

6、es. Hope for fraud prevention and relief help.In this paper, the structure consists of four chapters, focuses on international trade and prevent fraud.The first chapter is the main content of the letter of credit fraud in international trade generated an overview introduces the concept of credit car

7、d fraud, types and causes.The second chapter describes in international trade, the credit characteristics and hazards fraud.The third chapter focuses on international trade, credit card fraud prevention measures. Buyers and sellers into prevention and preparedness bank.The fourth chapter focuses on

8、international trade, credit fraud remedies. Introduction fraud exception principle and the three main remedies.The fifth chapter focuses on international trade, the improvement of the legislative fraud. Introduced from both international and domestic.Key words：Letter of Credit；Fraud；Guarding；Perfect

9、 justice.第一章 國際貿易中信用證欺詐概述第1節 信用證欺詐的概念 有關信用證欺詐的概念的判斷，世界各國并沒有形成一個統一的標準。即使21世紀全球經濟交流的進一步深入，經濟一體化趨勢的進一步加強，要統一制定或界定信用證欺詐概念仍然需要更長遠的發展。與此同時，由于經濟發展水平等種種歷史原因，又為信用證欺詐概念的確定標準設置了不同程度的阻礙。經濟基礎決定了交易方式的轉變，而隨著信息化水平的提升，欺詐形式也不斷刷新了我們的認識。各個國家接受了ICC保留的給予各個國家自己界定信用證欺詐的任務，ICC的這種做法使得國際慣例UCP具有廣泛的適用性。信用證欺詐可以劃分為兩類：首先，狹義的信用證欺詐是

10、指受益人（即賣方）提交單據方面的欺詐，即賣方故意提供全部或部分虛假單證騙取貨款的行為【1】。其次，廣義的信用證欺詐不光表現在單據方面實施的欺詐，也表現于基礎交易方面實施的欺詐。 在我國，最高人民法院2005年10月24日通過的關于審理信用證糾紛案件若干規定問題的規定首次對信用證欺詐作了相應的列舉式規定，信用證欺詐是有主觀上的故意的。我認為，信用證欺詐指的就是信用證的某方或者雙方當事人利用信用證相應的運作方式，故意隱瞞真相或告知對方虛假的情況，或沒有貿易卻故意偽造出基礎交易的存在，而意圖使相對人蒙受損失，自己從中牟取不法利益的行為。 第2節 信用證欺詐的種類1、 受益人單獨實施的信用證欺詐 受益

11、人由于自身處于比較有利的位置，一旦受益人著手進行欺詐往往會取得成功。此時，受益人只要利用自己的名義偽造相應的單據來對開證行和開證申請人進行欺詐，騙取相應的貨款。這種欺詐與一般違約的情況相比，會給對方帶來更直接更巨大的損失。2、 受益人與開證申請人串通實施的信用證欺詐 這種欺詐通常情況下是由進出口商互相勾結，偽造信用證及相應單據，編造虛假或根本不存在的基礎貿易關系使銀行有理由相信存在基礎貿易關系，從而騙取開證行的貨款，而銀行就因此承擔損失。一般情況下，申請人會充分利用銀行的議付程序，因為銀行只遵循表面相符原則，而詐騙者出具的虛假單據銀行也只是進行表面審核，所以銀行常常蒙受損失。三、受益人與第三人

12、串通實施的信用證欺詐（一）受益人與承運人串通實施信用證欺詐 這種欺詐一種就是指受益人事前跟承運人商量好，將貨物裝船以后，由承運人倒賣給不相關的其它人之后隱匿蹤跡。然后受益人在貨物裝船后到交付給買方之前這段時間內去銀行利用信用證提款，這時候買方就會錢貨兩空。另一種就是承運人沒有按照約定時間裝船，就開出相應的提單，逃避延遲裝船的責任，將延遲的風險轉移給買賣雙方。（2） 受益人與其他第三人串通實施信用證欺詐這種欺詐方式是：首先由第三人主動聯系開證申請人，然后第三人作為中間人促成開證申請人與受益人發生基礎交易，最后由受益人利用信用證的獨立抽象性進行欺詐。第3節 信用證欺詐的原因一、信用證制度的本身具有

13、很大局限性 信用證是國際貿易的產物而不是法律的產物。信用證有兩個原則：獨立抽象性的原則以及單證嚴格相符的原則。獨立抽象性原則是指只要信用證開立，就不受買賣雙方簽訂的國際貨物買賣合同約束，而當事人則只要遵照所列條款行使權利及義務。UCP600明確規定，信用證獨立于其可能依據的銷售合同或其他合同和文件。使信用證援引有關合同的規定，銀行也與該合同完全無關。在信用證支付中，銀行付款與否并非取決于賣方實際履行合同的狀況，即使賣方履約有瑕疵，銀行也不能拒絕付款，因為銀行付款與否是依據“嚴格相符”的原則。同時，依照信用證的獨立原則，買方無權以賣方履約有瑕疵而對抗銀行，根據開證申請，買方負有付款贖單的義務。基

14、于此局限，不法分子往往就有可乘之機。 二、信用證格式不統一、使用不規范 信用證隨著貿易的頻繁交往而發展起來，但是自信用證結算方式出現以來，就沒有實現過一國范圍內的統一，更不要說實現信用證全球范圍的統一。各個銀行有自己獨特的信用證模板，不法分子就是鉆此空子，偽造各種信用證，令人眼花繚亂。比如:不法分子假冒出的虛假單證以假亂真。銀行工作人員由于鑒別能力不強以及銀行的硬件設施并不能完全辨別單證的真假，致使詐騙者得逞。 三、信用證欺詐相較其他詐騙活動而言風險比較低 貿易往來的相應特點使得交易者在語言文化、風俗習慣、貿易規則、貿易水平、貿易方式等方面存在較大方面的差異。另外，也是因為節約成本和資金、運輸

15、的難易程度方面的綜合考慮，造成進行欺詐活動的風險比較小，欺詐者承擔的后果也不嚴重。但是，與風險的大小比起來，欺詐者所能欺詐到的數額卻是十分巨大的。這正是欺詐者能夠無所顧及的進行多次大規模欺詐的重要原因。另外，信用證欺詐并未形成完善的規定，國際立法上也相對空白，各國的規定也只適用于各國國情，完全不能夠滿足國際貿易者的需求。這樣做最大的好處是保障了各國立法的獨立性，防止霸權主義強權政治。并且這種做法清楚的認識到發達國家與發展中國家法制水平和法制環境的差異性，但同時由于沒有統一的規定也令欺詐者可以很容易地規避各國法律的制裁。更由于缺乏統一的懲罰標準，使得欺詐者付出的代價太小，進而在客觀上也鼓勵了欺詐

16、行為的進行。第2章 國際貿易中信用證欺詐的特點及危害第1節 信用證欺詐的特點1、 信用證的國際性世界各國進行貿易往來,進出口雙方多數情況是位于不同的國家,涉及的范圍也比較廣泛。信用證也有相同的特點。在這種情況下，如果發生信用證欺詐的話就會直接產生“蝴蝶效應”，牽一發而動全身。每當受害人遇到此類欺詐，就要步入跨國訴訟這一流程，產生國家間法律沖突與司法協助等問題，牽扯的時間與空間成本太大。而受害人精力有限，跨國訴訟的費用高昂，所以往往只能是自認倒霉。2、 信用證的復雜性信用證業務由于其國際性的特點使得眾多當事人來自不同國家，而且信用證的特殊性則要求從業人員了解國際慣例和國際條約等繁雜瑣碎的專業知識

17、。如果說銀行只是就其相應具備的職責僅僅是審核單據的表面相符性，那么這就造成空隙使一些不法商人有機可乘。另外，欺詐形式也變得越來越復雜多變，詐騙手段也不斷刷新我們的眼球，且欺詐者分工越來越細致，一環接一環，大大增加了預防詐騙和偵查詐騙的難度，也使調查處理難上加難。在進出口業務涉及許多不同的單據的時候，如何熟悉并判斷各項流程，發現隱藏的細小的漏洞是許多當事人面臨的難題，稍有不慎就可能付出很大的代價，而且在這過程中也難免地會存在一系列間隙與紕漏。第2節 信用證欺詐的危害信用證欺詐的破壞力十分巨大，由于一般國際貿易標的額巨大，如果發生欺詐并成功那么對于雙方來說都是不可估量的損失。欺詐成功就會帶來“榮華

18、富貴”，而這樣的結果讓欺詐者嘗到甜頭繼續欺詐，這樣的惡性循環永無休止，接著便是受害者叫苦連天和國際貿易秩序的混亂【2】。1、 買方或賣方成為遭受損失 由于信用證欺詐所帶來的損失不僅會給買賣雙方帶來無休止的訴訟之爭，甚至會使雙方陷入破產的深淵。如果說信用證欺詐是由于銀行審核單據的方式方法十分的機械，那么我認為，歸根究底還是由于信用證的獨立性原則所導致的，這一點是無可厚非的。二、銀行利益受損 信用證欺詐的后果可謂牽一發而動全身，不僅是買賣雙方受到重創，就連銀行也是不能幸免，而銀行所受的打擊更會被放大。銀行由于受到牽連而形成許多不可收回的賬目，長此以往，交易者必然對其的承兌能力和資金情況產生懷疑，有

19、可能引起大量的撤資，這將對銀行構成毀滅性的打擊。第3章 國際貿易中信用證欺詐的防范措施 正因為信用證欺詐所帶來的后果如此嚴重，我們必須嚴格采取防范措施做好準備工作。只有這樣才能避免被欺詐的可能，讓不法分子沒有可趁之機，以更好的發揮信用證的獨特優勢。一、買賣雙方的防范 由于銀行在單證一致的情況下即承擔付款義務，基于此，買賣雙方更應該做好全面的預防措施。 （一）慎重選擇交易對象 買賣雙方在交易之前都應該先對對方的情況進行“摸底”，通過對對方的了解對雙方進行一個資信等多方面的評估，通過這樣的事前了解可以減少與資信不良的客戶交易往來，以此來規避被欺詐的風險。所以，在交易前一定要先通過方方面面對賣方進行

20、比對，挑選出適合的賣方。一方面可以通過選擇資信良好的交易商來保障交易安全，另一方面可以選擇一些中間商來轉移相應的風險。如果風險發生，那么可以追究中間商的相應法律責任，最大限度的降低自身的損失。（二）合理選擇信用證的種類 實踐中信用證按照如何使用以及有什么限制條件來進行區分。比如，可轉讓信用證是指受益人有權把信用證的全部或部分權利，比如向銀行提示單據獲取款項的權利轉讓給第三人（即第二受益人）使用的信用證【3】，可轉讓信用證只能作一次轉讓。但是，信用證的轉讓并不等于合同隨之轉讓。因此，如果第二受益人不履行合同，第一受益人（即賣方）仍需對其與買方簽訂的合同負責。如果有中間商參與的話，選擇可轉讓信用證

21、可以預防因資信問題發生欺詐造成國內外貿企業收匯困難。除此以外，中間商也可以使風險轉移。我國外貿公司也常要求外國進口商開立可轉讓的信用證。（3） 規范使用信用證條款 由于信用證是由各行開立的，所以信用證并沒有統一的格式。這就直接導致了審核的非標準性，使得詐騙者有可趁之機。正是基于這樣的理由，賣方在簽訂信用證的時候一定要仔細的看清條款，以免因為一些條款而落入陷阱。買家應該對賣家提出更為具體化的要求，以防賣家進行欺詐。（四）按時反應貨物的動態科技發達的今天，船舶的運輸設備也與時俱進，一般船公司都有船舶裝載記錄、航行記錄，如果偽造單據或者倒簽單據的話完全可以通過船舶記錄查詢。一旦貨交第一承運人，賣方首

22、先要將買方貨物裝船的時間以及裝船的具體情況通知買方知曉，雙方可以通過承運人提供的船名信息來查詢船舶具體情況以及貨物動態。網絡訊息時代，買家能夠及時追蹤貨物信息。在實踐中，尋找貨運代理人來查詢船舶以及貨物不僅節約了時間而且節約了成本和買賣雙方的精力。（五）進口方委托第三方進行監督 由第三方進行監督是避免遭受欺詐的有效方式之一，監督人要做到面面俱到，不僅要監督貨物的采購的原料、貨物的裝船、監造和監裝，而且對于貨物有沒有按時裝船和貨物質量的合格與否也要進行檢查。只有通過這樣的方式，才能有效的保障不知情一方的利益。買方可以委托當地信譽良好的第三方進行相應的監督，以保證貨物的數量、質量、裝運日期等。（六

23、）提高貿易人員素質 國際貿易的復雜多變是十分考驗我們的能力和智商的，只有自身素質過高才能在第一道門檻“把住關”，避免欺詐發生。貿易人員要運用熟練的技巧冷靜應對各種問題，把不好的苗頭扼殺在搖籃里，避免損失慘重。要對貿易人員進行定期的業務知識培訓，對最新的詐騙手段進行深入剖析，讓貿易人員了解詐騙方式的及時動態，從而使他們在崗位上能夠很好發揮相應的作用，抵御一定的風險。另外，也要對貿易人員進行定期的系統貿易知識的培訓，讓貿易人員自身武裝起來，并定期進行考試，以保證貿易人員的高素質，從源頭上把好關。 2、 銀行等金融機構的防范 銀行作為信用證欺詐的受害者之一，尤其要加強對信用證欺詐的防范工作，只有這樣

24、才能避免銀行的信譽受到影響。（一）做好審查工作 一直以來，銀行為了維護自身的信用，加之信用證的獨立性，銀行總是對賣方付款，因而客觀上縱容了賣方的欺詐。所以，銀行應該對于未統一格式的信用證進行仔細的審查，議付行在收到提交上來的信用證單據以后，應嚴格按照信用證所記載的事項審單，并且一一進行參照比對，在確保表面完全相符后才能夠付款給對方。如發現不符點，馬上拒付。在議付之前，要確定該信用證的真實性，一旦發現不屬實，也要馬上拒付。議付行可以通過與信用證的開證行進行核實，通過雙重檢驗的方式來保證信用證的真實性，做好兩手準備。（二）要做好與貿易工作人員的溝通 銀行工作人員和國際貿易的工作人員各有所長，如何充

25、分利用并發揮這些優勢是最為關鍵的。比如，國際貿易從業人員掌握著銀行工作者所不了解的貿易專業知識，卻對金融知之甚少，銀行從業人員精通國際貿易從業者所不具備的金融知識，卻不通曉國際貿易知識。為了能夠取得雙贏的效果，這兩種不同領域的人員應該加強相互之間的信息流動。努力是要相互的，不管哪一方存在短板，這樣所會導致的結果都是“致命”的。單純從理論角度上來說，因信用證的獨立性原則，信用證與基礎合同是分離開的，銀行只要就信用證審核沒問題就得議付；但是實際中，事情卻往往沒有那么簡單。稍有不慎，對買賣雙方和銀行都是很大的威脅。銀行要充分發揮其審核的功能，不僅要對信用證進行審核，對于買賣雙方簽訂的相應的與信用證有

26、關的貿易合同也要進行審查，尤其是對于信用證條款要進行仔細的審核，排除一切危險因素。銀行也要積極的與貿易方做好溝通交流，對這筆交易做一個全面的了解。銀行也要對信用證欺詐有一套完善的預警機制，在發生之后能夠最大限度的避免危險的擴大化，并能夠及時的對其進行補救。 第4章 國際貿易中信用證欺詐的救濟措施第1節 信用證欺詐例外原則一、信用證欺詐例外原則的適用如果說信用證的相應特點導致其在適用時被不法分子鉆漏洞，那么“欺詐例外”就是對它的有益補充。這項原則的適用正是彌補了在規則與例外之間不能劃出明確的界限【4】，這項原則的最終目的是保護信用證的根基。盲目適用信用證欺詐例外原則往往會讓不法分子有漏洞可尋，在

27、此，我們應該嚴格按照相應的法律法規，不能濫用這項原則賦予我們的權利。在運用這項原則的時候應該遵守相應的法律法規或者習慣，一般認為適用該原則應具備以下幾種條件：(1) 欺詐事實確實存在 欺詐的必要條件是：當事人必須要有欺詐的故意，并且確實是利用信用證這樣的形式進行欺詐。利用信用證進行欺詐的形式就是：欺詐者利用信用證單證一致這樣的規定來鉆制度的漏洞。通過這個漏洞，詐騙者利用對方不知曉貨物情況的優勢，故意將不符合單據的貨物發出，來進行商業欺詐騙取相應的貨款。而如果只是一般性的違約行為，這種情況就不能再認定為信用證欺詐例外原則。(2) 欺詐必須是實質性的 欺詐是實質性的是指：單據確實是偽造的虛假的并且

28、也確實違背了買方在訂約時所期望達到的交易目標。由于相關法律的空缺，即使出現了所謂的“倒簽提單”也并不意味著欺詐。因為這種“倒簽提單”雖然時間上與實際的裝船時間有所差別，但是根本上來說并不影響買方的利益。或者說，這樣的“倒簽提單”有時候甚至是為買方考慮而簽訂的。所以說，這樣的情況很難將其認定為單據欺詐，因為這不滿足違背買方最終目標這一要求。而這類情況也就只能將其簡單定性為違約的行為。(三)使用“欺詐例外”的時間條件只有當賣方已經按照規定像向信用證的開證行提交了相應的正規單據以后，才能夠開始適用信用證欺詐原則。否則，假如賣方并沒有向開證行提示單據，那么這樣的情況下也不能提前適用信用證欺詐例外原則。

29、第2節 信用證欺詐的救濟措施1、 向法院申請止付令。實踐中由于信用證的表面相符的原則，所以往往銀行只是簡單審核就會議付，而不會輕易行使拒付權。但是這種做法卻存在者極大的風險并且極易被有心之人利用。在銀行未向賣方付款或承兌之前，如果有確鑿的證據證明賣方確有欺詐行為，買方可向法院申請頒發禁止令，禁止銀行向賣方付款。二、及時與付款銀行取得聯系, 通知銀行拒付。 實踐中銀行為了維護自身的信譽往往并不會行使拒付權，即使銀行在收到買方請求后可以決定是否對虛假單據行使拒付權。但有時候這樣的做法卻換來了別有用心的欺詐者。所以，無論是出于對買賣雙方的保護還是對銀行自身利益的考慮，銀行都應該在必要的時候行使拒付權

30、。3、 起訴買方或者承運人。另外也可以通過訴訟的方式進行解決，但也由于國際訴訟的時間和金錢成本巨大，使得許多被騙者無所適從，只能任不法分子逍遙法外。而國際間和區域間司法協助也沒有完全對接，及時法院進行判決，如何執行該判決也是個棘手的問題。第5章 國際貿易中信用證欺詐的立法完善第一節 完善國際立法 由于國際社會除了國際商會制定的UCP外，不存在任何其它被普遍接受的、調整信用證交易的國際慣例。而實踐中，信用證欺詐現象頻發的重要原因就是世界各國并沒有統一的公約對信用證欺詐的要件等做出明確規定。正是由于這方面的法律缺失造成了信用證欺詐的泛濫以及現在拒開信用證的尷尬。這與信用證的初衷是相違背的。因此，我

31、認為國際上應該對于信用證欺詐的相應概念及構成要件形成統一的規定，以國際公約的形式確定下來。這樣可以使各參與國能夠在公約的統一規定下審理案件，這樣可以避免多頭訴訟并且適當的減少沖突。此外，還要發揮各個國際組織的作用，各國在其他締約國審理案件時，應當按照協議提供司法協助，在文書送達、調查取證、承認和執行法院判決方面予以配合。通過世界各國的共同努力，才能統一標準，促進國際貿易的相應發展。 具體要做好如下幾方面的工作，從而完善跟單信用證統一規定內容，才能使信用證欺詐立法更具操作性：首先，有必要將規定中的信用證“撤銷”環節刪除。信用證本是不可撤銷的，除非雙方當事人明示修改UCP的這一規定。如果信用證是可

32、撤銷的話，那么就會給信用證欺詐者創造許多機會，對受益人是十分不公平的，受益人會因此出于被動的地位。而不可撤銷的信用證對于受益人收款比較有保障，確保了受益人的相應權益，是大多數國家通用的做法。因此，將“撤銷”這一環節的刪除不僅會是開證行和受益人的合同關系穩定，而且也會避免別有用心的欺詐者利用這樣的環節進行欺詐。其次，引入美國商法典的“實質性欺詐”原則。并不要求受益人所提交的每一份單據必須載明信用證所要求的一切細節，也不要求單據與信用證絕對相符。嚴格相符不等于絕對的“字面相符”。出現一些不影響合同目的的誤差并不能認為就是欺詐。而只有真正使得交易的預期目的無法實現時，才構成欺詐。 第2節 完善國內立法 迄今為止中國尚未頒布任何與信用證有關的法律，也沒有引述國際商會的任何解釋性意見的案例。僅有的規范性文件只有最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定。所以，要完善我們國內的立法具體應從以下做起：一、完善刑法關于信用證詐騙罪的規定 刑法中對于確定行為人在主觀上是否有欺詐的故意，應當存在具體的評價標準，我覺得標準可以這樣制定：首先，應當檢驗單據或信用證的真實性，確系是偽造的，即可認定行為人的故意；第二，應當檢驗買賣雙方的貿易背景是否屬實，無真實的貿易關系，行為人進行欺詐就極具可能。如對于上述兩點行為人都具備的話，那欺