1、2022-3-221前言前言2022-3-222v一、現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政學(xué)一、現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政學(xué)v二、學(xué)習(xí)對(duì)象、目的和方法二、學(xué)習(xí)對(duì)象、目的和方法v 學(xué)習(xí)對(duì)象：研究國(guó)家參與一部分社會(huì)產(chǎn)品學(xué)習(xí)對(duì)象：研究國(guó)家參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國(guó)民收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存或國(guó)民收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的分配關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律。通過(guò)財(cái)政現(xiàn)象在的分配關(guān)系及其發(fā)展規(guī)律。通過(guò)財(cái)政現(xiàn)象（財(cái)政活動(dòng)）的分析，揭示財(cái)政本質(zhì)。財(cái)政活（財(cái)政活動(dòng)）的分析，揭示財(cái)政本質(zhì)。財(cái)政活動(dòng)具體化為財(cái)政收入和財(cái)政支出。動(dòng)具體化為財(cái)政收入和財(cái)政支出。v 學(xué)習(xí)目的：掌握財(cái)政的基本知識(shí)，基本理學(xué)習(xí)目的：掌握財(cái)政的基本知識(shí)，基本理論和基本

2、管理技能。論和基本管理技能。v 學(xué)習(xí)方法：唯物辨證法、實(shí)證分析與規(guī)范學(xué)習(xí)方法：唯物辨證法、實(shí)證分析與規(guī)范分析相統(tǒng)一的方法。分析相統(tǒng)一的方法。2022-3-223三、我國(guó)財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想三、我國(guó)財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想（一）馬克思主義的基本原理為指導(dǎo)（一）馬克思主義的基本原理為指導(dǎo) （二）借鑒西方財(cái)政學(xué)（二）借鑒西方財(cái)政學(xué)西方財(cái)政理論的基本內(nèi)容：西方財(cái)政理論的基本內(nèi)容：v財(cái)政起因：財(cái)政起因：“市場(chǎng)失靈論市場(chǎng)失靈論”v財(cái)政現(xiàn)象：財(cái)政現(xiàn)象：“公共產(chǎn)品論公共產(chǎn)品論”v財(cái)政目的：財(cái)政目的：“公共需要論公共需要論”v財(cái)政模式：財(cái)政模式：“公共財(cái)政論公共財(cái)政論”v財(cái)政決策：財(cái)政決策：“公共選擇論公共選擇論”

3、2022-3-224建立和發(fā)展我國(guó)財(cái)政學(xué)的基本思路和建立和發(fā)展我國(guó)財(cái)政學(xué)的基本思路和方向應(yīng)是以馬克思主義基本原理為指導(dǎo)，方向應(yīng)是以馬克思主義基本原理為指導(dǎo)，借鑒西方財(cái)政學(xué)，從中國(guó)實(shí)際出發(fā)，繼承借鑒西方財(cái)政學(xué)，從中國(guó)實(shí)際出發(fā)，繼承和發(fā)展，建立具有中國(guó)特色的財(cái)政學(xué)。和發(fā)展，建立具有中國(guó)特色的財(cái)政學(xué)。2022-3-225 第第0101章章財(cái)政概念和財(cái)政財(cái)政概念和財(cái)政職能職能2022-3-226一、本章學(xué)習(xí)目的和要求一、本章學(xué)習(xí)目的和要求 闡述財(cái)政與市場(chǎng)的關(guān)系，他是市場(chǎng)闡述財(cái)政與市場(chǎng)的關(guān)系，他是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政學(xué)財(cái)政學(xué)的核心問(wèn)題，要的核心問(wèn)題，要從政府與市場(chǎng)的關(guān)系來(lái)理解財(cái)政概念和從政府與市

4、場(chǎng)的關(guān)系來(lái)理解財(cái)政概念和財(cái)政職能。具體要掌握以下的問(wèn)題：財(cái)政職能。具體要掌握以下的問(wèn)題：2022-3-227v掌握市場(chǎng)失靈及其表現(xiàn)形式掌握市場(chǎng)失靈及其表現(xiàn)形式v掌握政府干預(yù)的手段及政府（干預(yù)）失效的表現(xiàn)掌握政府干預(yù)的手段及政府（干預(yù)）失效的表現(xiàn)v掌握公共物品的定義；公共物品與私人物品的區(qū)掌握公共物品的定義；公共物品與私人物品的區(qū)別以及混合物品的定義；公共需要及其特征別以及混合物品的定義；公共需要及其特征v掌握財(cái)政的基本含義和財(cái)政的基本特征掌握財(cái)政的基本含義和財(cái)政的基本特征v掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政的三大職能及其機(jī)制和掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政的三大職能及其機(jī)制和手段手段2022-3-228二、背景材

5、料二、背景材料v明確我們學(xué)習(xí)的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下明確我們學(xué)習(xí)的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政學(xué)的財(cái)政學(xué)v我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是由原來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是由原來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)的。當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)體系還不完善。轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)的。當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)體系還不完善。市場(chǎng)機(jī)制還不健全，必然形成一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的市場(chǎng)機(jī)制還不健全，必然形成一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，這構(gòu)成了本書(shū)的主要?dú)v經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，這構(gòu)成了本書(shū)的主要?dú)v史背景史背景2022-3-229v當(dāng)前的財(cái)政理論必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展當(dāng)前的財(cái)政理論必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展v應(yīng)借鑒西方財(cái)政學(xué)的一些理論，但不應(yīng)全應(yīng)借鑒西方財(cái)政學(xué)的一些理論，但不應(yīng)全盤(pán)照搬

6、盤(pán)照搬三、關(guān)鍵詞三、關(guān)鍵詞 市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈 外部效應(yīng)外部效應(yīng) 政府干預(yù)政府干預(yù) 公共物品公共物品 公共需要公共需要 非排他性非排他性 非競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性四、教學(xué)內(nèi)容四、教學(xué)內(nèi)容2022-3-2210第一節(jié)第一節(jié) 政府與市場(chǎng)政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要2022-3-2211一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈（一）市場(chǎng)與市場(chǎng)效率（一）市場(chǎng)與市場(chǎng)效率v在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下, ,市場(chǎng)和政府共同構(gòu)成社會(huì)市場(chǎng)和政府共同構(gòu)成社會(huì)資

7、源配置體系資源配置體系v完整的市場(chǎng)系統(tǒng)是由家庭、企業(yè)和政府三個(gè)相完整的市場(chǎng)系統(tǒng)是由家庭、企業(yè)和政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成的對(duì)獨(dú)立的主體組成的v市場(chǎng)效率市場(chǎng)效率: :市場(chǎng)是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率市場(chǎng)是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的商品交易機(jī)制的商品交易機(jī)制2022-3-2212（二）市場(chǎng)失靈（二）市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：v壟斷壟斷v信息不充分和不對(duì)稱(chēng)信息不充分和不對(duì)稱(chēng)v外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)與公共物品v收入分配不公收入分配不公v經(jīng)濟(jì)波動(dòng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)2022-3-2213二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作

8、用（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用v政府在資源配置中發(fā)揮應(yīng)有的作用政府在資源配置中發(fā)揮應(yīng)有的作用v政府可通過(guò)宏觀(guān)政策協(xié)調(diào)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、政府可通過(guò)宏觀(guān)政策協(xié)調(diào)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定地運(yùn)行穩(wěn)定地運(yùn)行v西方新凱恩斯主義提出了一種新型的政西方新凱恩斯主義提出了一種新型的政府府市場(chǎng)觀(guān)市場(chǎng)觀(guān)2022-3-2214（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段v政府干預(yù)程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政政府干預(yù)程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模是以財(cái)政支出（或收入）占府規(guī)模是以財(cái)政支出（或收入）占GDPGDP的比重的比重來(lái)表示的來(lái)表示的v政府干預(yù)手段有以下三個(gè)方面：政府干預(yù)手段有以下三個(gè)方面：立法和行政手段立法和行

9、政手段組織公共生產(chǎn)和提供公共物品組織公共生產(chǎn)和提供公共物品財(cái)政手段財(cái)政手段2022-3-2215（三）政府干預(yù)失效（三）政府干預(yù)失效 政府干預(yù)失效的表現(xiàn)主要在以下幾個(gè)方面政府干預(yù)失效的表現(xiàn)主要在以下幾個(gè)方面v政策決策失誤政策決策失誤v尋租行為尋租行為v信息失靈信息失靈v政府職能的政府職能的“越位越位”和和“缺位缺位”2022-3-2216三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要（一）公共物品（一）公共物品v依據(jù)需要主體和供給渠道不同，人類(lèi)社會(huì)所需要的依據(jù)需要主體和供給渠道不同，人類(lèi)社會(huì)所需要的各種商品和服務(wù)，可分為公共物品和私人物品各種商品和服務(wù)，可分為公共物品和私人物品v區(qū)分辨別公共物品

10、和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分辨別公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)排他性和非排他性排他性和非排他性競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性 此外，外部效應(yīng)和效用的不可分割性，也是公此外，外部效應(yīng)和效用的不可分割性，也是公共產(chǎn)品的重要特征共產(chǎn)品的重要特征2022-3-2217v混合物品：兼?zhèn)涔参锲放c私人物品特征混合物品：兼?zhèn)涔参锲放c私人物品特征的物品，也稱(chēng)準(zhǔn)公共物品的物品，也稱(chēng)準(zhǔn)公共物品 哪些產(chǎn)品具有混合物品的屬性？哪些產(chǎn)品具有混合物品的屬性？ 混合物品由誰(shuí)提供？混合物品由誰(shuí)提供？ 較為典型的混合物品有（請(qǐng)分析）：較為典型的混合物品有（請(qǐng)分析）：v教育、高速公路、衛(wèi)生防疫、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)治安、社區(qū)服務(wù)2022-3-2

11、218（二）公共需要（二）公共需要v公共需要與私人需要公共需要與私人需要v公共需要的特征公共需要的特征公共需要是社會(huì)公眾的共同需要，是由政府集公共需要是社會(huì)公眾的共同需要，是由政府集中執(zhí)行和組織社會(huì)職能的需要中執(zhí)行和組織社會(huì)職能的需要公共需要是每個(gè)社會(huì)成員可無(wú)差別地共同享用公共需要是每個(gè)社會(huì)成員可無(wú)差別地共同享用的需要的需要社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出代價(jià)（交社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出代價(jià)（交稅或付費(fèi)）稅或付費(fèi)）滿(mǎn)足公共需要是政府的職責(zé)滿(mǎn)足公共需要是政府的職責(zé)2022-3-2219v社會(huì)的公共需要是共同的，但社會(huì)的公共需要是共同的，但又是歷史的、特殊的又是歷史的、特殊的v公共需要的覆

12、蓋范圍很廣公共需要的覆蓋范圍很廣2022-3-2220第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政概念財(cái)政概念v一、財(cái)政的基本含義一、財(cái)政的基本含義v二、財(cái)政的基本特征二、財(cái)政的基本特征v三、關(guān)于財(cái)政與三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政公共財(cái)政”2022-3-2221一、財(cái)政的基本含義一、財(cái)政的基本含義（一）（一）“財(cái)政財(cái)政”一詞的來(lái)源一詞的來(lái)源2022-3-2222（二）財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為（二）財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為v財(cái)政屬于歷史范疇財(cái)政屬于歷史范疇v財(cái)政屬于經(jīng)濟(jì)范疇財(cái)政屬于經(jīng)濟(jì)范疇（三）財(cái)政概念（三）財(cái)政概念v財(cái)政是國(guó)家（政府）為實(shí)現(xiàn)其職能，以國(guó)家財(cái)政是國(guó)家（政府）為實(shí)現(xiàn)其職能，以國(guó)家為主體，憑借其政治權(quán)

13、力（公共權(quán)力）直接為主體，憑借其政治權(quán)力（公共權(quán)力）直接參與社會(huì)產(chǎn)品分配的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。從本質(zhì)參與社會(huì)產(chǎn)品分配的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。從本質(zhì)上看，財(cái)政體現(xiàn)著一種分配關(guān)系。上看，財(cái)政體現(xiàn)著一種分配關(guān)系。2022-3-2223 2022-3-2224（一）階級(jí)性與公共性（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（無(wú)償性）（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（無(wú)償性）（三）收入與支出的對(duì)稱(chēng)性（或平衡性）（三）收入與支出的對(duì)稱(chēng)性（或平衡性）二、財(cái)政的基本特征二、財(cái)政的基本特征2022-3-2225（一）有關(guān)英文（一）有關(guān)英文public financepublic finance一一詞的譯法問(wèn)題。有直譯和意譯兩種：

14、詞的譯法問(wèn)題。有直譯和意譯兩種：v意譯為財(cái)政或財(cái)政學(xué)意譯為財(cái)政或財(cái)政學(xué) v直譯為公共財(cái)政或公共財(cái)政學(xué)直譯為公共財(cái)政或公共財(cái)政學(xué)（二）財(cái)政學(xué)發(fā)展方向的理論探討（二）財(cái)政學(xué)發(fā)展方向的理論探討三、關(guān)于財(cái)政與三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政公共財(cái)政”2022-3-2226v從從“財(cái)政財(cái)政”語(yǔ)匯的發(fā)展看財(cái)政的公共性語(yǔ)匯的發(fā)展看財(cái)政的公共性v從中、西文關(guān)于財(cái)政這一詞匯的發(fā)展與變化，是從中、西文關(guān)于財(cái)政這一詞匯的發(fā)展與變化，是可以窺視到財(cái)政的公共性是發(fā)展的、規(guī)范的、是可以窺視到財(cái)政的公共性是發(fā)展的、規(guī)范的、是與金融、商業(yè)理財(cái)、公司理財(cái)相區(qū)別的。與金融、商業(yè)理財(cái)、公司理財(cái)相區(qū)別的。v從經(jīng)濟(jì)條件的轉(zhuǎn)換看財(cái)政的公共性從經(jīng)

15、濟(jì)條件的轉(zhuǎn)換看財(cái)政的公共性 v計(jì)劃經(jīng)濟(jì)：財(cái)政的公共性的范圍和口徑是別扭的、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)：財(cái)政的公共性的范圍和口徑是別扭的、扭曲的；扭曲的；v市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)：財(cái)政的公共性的范圍和口徑是法制的、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)：財(cái)政的公共性的范圍和口徑是法制的、規(guī)范的。規(guī)范的。2022-3-2227（三）我國(guó)（三）我國(guó) “ “公共財(cái)政公共財(cái)政”的基本思路的基本思路v以滿(mǎn)足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建公共財(cái)政基本框以滿(mǎn)足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建公共財(cái)政基本框架，解決財(cái)政架，解決財(cái)政“越位越位”與與“缺位缺位”問(wèn)題，理順問(wèn)題，理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，轉(zhuǎn)變政府職能政府與市場(chǎng)的關(guān)系，轉(zhuǎn)變政府職能. .v強(qiáng)調(diào)財(cái)政的強(qiáng)調(diào)財(cái)政的“公共性公共性”，不搞吃飯財(cái)政

16、，不能，不搞吃飯財(cái)政，不能有退出生產(chǎn)領(lǐng)域的提法有退出生產(chǎn)領(lǐng)域的提法v不可一般地提出退出國(guó)有企業(yè)不可一般地提出退出國(guó)有企業(yè)v防止忽視財(cái)政的階級(jí)性或利益沖突防止忽視財(cái)政的階級(jí)性或利益沖突v轉(zhuǎn)軌時(shí)期的財(cái)政體制改革的過(guò)程，也就是構(gòu)建轉(zhuǎn)軌時(shí)期的財(cái)政體制改革的過(guò)程，也就是構(gòu)建公共財(cái)政基本框架的過(guò)程公共財(cái)政基本框架的過(guò)程2022-3-2228第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政職能財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義一、研究財(cái)政職能的思路和意義二、資源配置職能二、資源配置職能三、收入分配職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能2022-3-2229一、研究財(cái)政職能的思路和意義一、研究財(cái)政職能的思路和意

17、義（一）思路：（一）思路：（二）財(cái)政職能的意義（二）財(cái)政職能的意義v財(cái)政職能是指財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能財(cái)政職能是指財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能v政府與市場(chǎng)關(guān)系是分析財(cái)政職能的立足點(diǎn)，也是重政府與市場(chǎng)關(guān)系是分析財(cái)政職能的立足點(diǎn)，也是重新認(rèn)識(shí)財(cái)政概念的基本立足點(diǎn)新認(rèn)識(shí)財(cái)政概念的基本立足點(diǎn)v從政府、企業(yè)、家庭和對(duì)外部門(mén)的相互關(guān)系出發(fā)，從政府、企業(yè)、家庭和對(duì)外部門(mén)的相互關(guān)系出發(fā)，也是分析財(cái)政職能的另一個(gè)思路也是分析財(cái)政職能的另一個(gè)思路2022-3-2230二、資源配置職能二、資源配置職能（一）資源配置的概念（一）資源配置的概念v運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)運(yùn)用有限的資源形成一定

18、的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。它可分為廣義和狹義，其核源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。它可分為廣義和狹義，其核心是效率問(wèn)題。資源配置方式：一是內(nèi)在配心是效率問(wèn)題。資源配置方式：一是內(nèi)在配置；二是外在配置置；二是外在配置（二）財(cái)政的資源配置職能（二）財(cái)政的資源配置職能（三）資源配置效率的指標(biāo)：我國(guó)主要（三）資源配置效率的指標(biāo)：我國(guó)主要采取采取GDPGDP增長(zhǎng)率指標(biāo)增長(zhǎng)率指標(biāo)2022-3-2231（四）財(cái)政配置的機(jī)制和手段（四）財(cái)政配置的機(jī)制和手段v確定社會(huì)公共需要的基本范圍，及財(cái)政支出占確定社會(huì)公共需要的基本范圍，及財(cái)政支出占GDPGDP

19、的合理比例，從而實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率的合理比例，從而實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率v優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高資源的結(jié)構(gòu)效率優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高資源的結(jié)構(gòu)效率v合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)重點(diǎn)建設(shè)v通過(guò)政府投資、稅收、補(bǔ)貼等手段，招商引資，通過(guò)政府投資、稅收、補(bǔ)貼等手段，招商引資，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率v提高財(cái)政資源配置本身的效率提高財(cái)政資源配置本身的效率2022-3-2232三、收入分配職能三、收入分配職能（一）概述（一）概述（二）公平分配的標(biāo)準(zhǔn)（二）公平分配的標(biāo)準(zhǔn)( (1.3.3.2 1.3.3.2 基尼系基尼系數(shù)數(shù).doc.doc) )（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段手段v劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的