1、物業財務專項制度之財務報告與分析制度 物業財務管理專項制度之財務報告與分析制度 1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。 2、財務部編制財務會計報告，應當依據真實的交易、事項以及完整、精確的帳簿記錄等資料，并根據國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法。 3、財務部應當依據國家統一的會計制度規定，對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量，不得隨便轉變會計要素的確認和計量標準。 4、財務部應當依據規定的結帳日進行結帳，不得提前或者延遲。年度結帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結帳日為每月的31日。 5、財務部在編報年度財務報告前，應當根據下列規定，全面清查

2、資產、核實債務; 5.1、結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否全都; 5.2、庫存材料的實際數量與帳面數量是否全都，是否有報廢損失; 5.3、固定資產的實存數量與帳面數量是否全都; 5.4、需要核實、清查的其他內容。 6、財務部會計在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產、核實債務外，還應當完成下列工作： 6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否全都，記帳方向是否相符; 6.2、結帳日進行結帳時，結出有關會計帳簿的余額和發生額，并核對各會計帳簿之間的余額; 6.3、檢查相關的會計核算是否根據國家統一的會計制度的規定進行;

3、6.4、對于國家統一的會計制度沒有規定統一核算方法的交易、事項，檢查其是否根據會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理; 6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等緣由需要調整前期或者本期相關項目。 7、編制年度財務會計報告時，對經查實后的資產、負債有變動的，應當根據資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并根據國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。 8、財務部應當根據國家統一的會計制度規定的會計報表格式和內容，依據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表，做到內容完整、數字真實、計算精確，不得漏報或者任意取舍。 9、會計報表之間、會計報表各項目之

4、間，凡有對應關系的數字，應當相互全都;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互連接。 10、財務部每月的財務會計報告包括： 10.1、資產負債表 10.2、損益表 10.3、現金日記帳 10.4、現金盤點表 10.5、銀行存款日記帳 10.6、銀行存款余額調整表 10.7、銀行存款對帳單 10.8、物業管理費收支匯總表及明細表 10.9、待攤費用明細表 10.10、固定資產、累計折舊明細表 10.11、預提費用明細表 10.12、應交稅金明細表 10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表 10.14、其他應收款明細表 10.15、其他應付款明細表 10.16、應收帳款明細表 10.17、應付帳款明細表 10.18、代收款項明細表 1