1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。【投資意向范本】污水處理廠BOT項目 6污水處理工程工程BOT項目投資建議書編制時間：二O一三年 月 日3目 錄一、項目的基本情況一、項目的基本情況11.1 近期BOT工程內容及建設規模11.2 設計水質標準11.3 工藝流程說明2二、項目的投資估算與經濟分析22.1 工程建設投資說明22.1.1 工程投資估算編制說明2三、項目投資的邊界條件153.1、項目設施范圍153.2、土地使用153.3、項目費用153.4、項目特許經營期限163.5、建設進度163.6、保證水量163.7、污水處理單價、調整及

2、其支付163.9、污泥處理費用173.10、其它說明17四、項目談判的工作流程17工程BOT項目投資建議書結論1、根據及配套管網工程可行性研究告以及我司的實地調研情況，確定近期建設規模為萬m3/d適當和符合實際的；2、處理廠工程總投資約為：16751.65萬元（不含建設期利息及鋪底流動資金）；項目總概算為 1993.1萬元；3、江東污水處理廠(不含管網)運行成本為：2657.2萬元/年;4、單位處理成本為: 0.91元/m3；5、處理廠(不含管網)年經營成本為：1343.2萬元/年；6、單位經營成本為: 0.46元/m3； 7、投資回收期為: ； 、內部收益率為： ；9、財務凈現值為： ；10

3、、投資利潤率為： ；11、投資利稅率： 。一、項目的基本情況項目名稱：處理工程建設地點：區建設規模：規劃總規模： 16萬噸/天；近期為萬噸/天。工程內容：萬噸的污水處理廠建設及配套的輸水管網建設。編制年限：近期按2013年進行編制。1.1 近期BOT工程內容及建設規模本BOT項目投資人投資將不含城鎮的管網收集系統（管網系統采用BT模式，另行提出方案），且僅為廠區近期投資。主要工程內容及建設規模如下：名稱規模單位數量備注1.2 設計水質標準根據可研提供資料，污水主要為生活污水，小部分為工業污水，本工程污水處理廠水質如下：表1 項目進水水質標準項目CODBOD5SSTNNH4-NTP進水mg/l出

4、水主要指標達到城鎮污水處理廠污染物排放標準（GB191-2002）一級B標準。表2 項目出水水質標準項目CODBOD5SSTNNH4-NTP出水mg/l去除率%1.3 工藝流程說明本污水處理項目工藝選擇 生化污水處理工藝。本工程污泥處理設計采用 ，污泥處置方案采用 。工藝流程如下：二、項目的投資估算與經濟分析2.1 工程建設投資說明2.1.1 工程投資估算編制說明2.1.1.1工程概況：處理廠工程只包括廠區部分的工程： 污水處理廠處理總規模16.0萬m3/d，首期.0萬m3/d。設備按首期.0萬m3/d配置，建筑物按16.0萬m3/d設計，構筑物除粗格柵間及進水泵房按16.0萬m3/d設計外，

5、其余按首期.0萬m3/d設計。2.1.1.2工程投資估算編制范圍：本工程估算均以設計確定的工程范圍為編制依據，包括全部管線及泵站的土建、設備、安裝工程。廠區內各建筑物、構筑物的設備、管線安裝工程，電力及自控儀表安裝工程。污水處理廠工程為圍墻以內的（包括圍墻）全部工程。2.1.1.3編制依據：1、建設部全國市政工程投資估算指標（HGZ4710296）。2、建設部市政工程可行性研究投資估算編制辦法（1996年）。3、省建筑工程消耗量標準（2006）。4、省安裝工程消耗量標準（2006）。5、省市政工程消耗量標準（2006）。6、省建筑裝飾裝修工程消耗量標準（2006）。7、類似工程造價指標。2.1

6、.1.4設備及材料預算價格設備均按生產廠家報價（包括設備運雜費）經比選后確定列入。國外設備均為到岸價（包括國內運雜費）列入。備品備件及工器具購置費按設備費的2%計算列入。材料價格：按最近的市場材料價格信息，其他有關材料均為市場詢價。2.1.1.5有關其它建設費用的確定1、土地征用費：污水處理廠用地按遠期考慮，征用面積為 畝，計 萬元。2、施工前三通一平費：按第一部分土建工程費用的1%計入。3、建設單位管理費：按第一部分工程費用總和的1.2%計算。4、生產人員培訓費：按設計定員的60%計算，培訓期6個月，培訓費按1000元/人月計算。5、辦公及生活家具購置費：按設計定員每人2000元計算。6、勘

7、察費：暫按第一部分工程費用的0.4%計算列入。7、設計費：按第一部分工程費的4%列入。、預算編制費：按設計費的10%計算列入。9、前期工作費：該項費用包括可行性研究報告編制，設計招標費用，按第一部分工程費用的0.1%計算列入。10、施工監理費：按國家文件規定，按第一部分費用的1.5%計算列入。11、竣工圖編制費：按設計費的%計算列入。12、聯合試運轉費：按設備費的1%計算列入。13、工程招標費：按第一部分工程費用的0.5%計算列入。14、環境評價費：按 萬元計入。2.1.1.6工程預備費1、基本預備費：按第一部分、第二部分費用之和的5%計算。2、漲價預備費：按國家計委計投資19991340號文

8、規定，投資價格指數為零。2.1.1.7建設期貸款利息污水處理廠的建設資金為自有資金及銀行貸款，對應的比例為30%：70%，銀行貸款在建設期內計入貸款利息。2.1.1.鋪底流動資金：按 萬元列入。2.1.1.9其他有關說明本投資估算只列入了一般基礎處理費用，但不包括在地質勘察后發現需對基礎作特殊處理措施（如考慮樁基等）費用。本工程征地費用為 萬元、不考慮拆遷費及道路恢復修建費。 2.1.2工程投資推薦工藝為 工藝，其工程總投資 萬元。 工程總投資組成(只含污水處理廠內工程)表見下表：序號工程和費用名稱工程投資(萬元)占工程投資比例1工程總投資100.00%2土建工程費46.30%3設備購置費24

9、.52%4安裝工程費6.32%5其它費用22.6%2.1.5資金籌措及投資使用計劃2.1.5.1資金籌措本建設項目總概算為 萬元，包括全部流動資金及無形資產攤銷則總資金為 萬元。2.1.5.2投資使用計劃本建設項目總概算為 萬元，其中固定資產投資 萬元，鋪底流動資金為 萬元。全部工程建設期為 ，根據建設和生產進度，確定每年投資額和資金籌措金額，以保證建設資金和流動資金能適時供應，合理使用建設資金，提高投資效益。流動資金總額的70%按貸款考慮，貸款年利率為5.31%，在工程投產初期投入。資金使用計劃安排表注：實際投資規模待完成施工圖設計，進行詳細預算后確定最終報價。2.2 工程經濟分析2.2.1

10、說明及基本參數2.2.1.1說明本章工程經濟分析根據國家計劃委員會發布的建設項目經濟評價方法與參數（第二版）進行計算。工程經濟計算期按 年（包括 建設期）計算。2.2.1.2固定資產原值、無形及遞延資產固定資產原值由固定資產投資內的第一部分的工程費用、第三部分的預備費用、第四部分的建設期利息及第二部分中部分建設費用組成。無形資產攤銷按5年計算，遞延資產攤銷按5年。 工藝固定資產折舊及遞延資產攤銷估算詳見附表一。2.2.1.3生產成本及流動資金計算1、項目建設期為 ，生產期 年，當年生產負荷達到設計能力。2、固定資產殘值回收率按0計算。3、污水廠設計定員 人（包括管網5人）職工工資、福利費按24

11、000元/人年計算。4、固定資產按20年直線折舊，殘值率為0。5、大修理基金提取率按2.0%計算。6、日常檢修維護費率按1.0%計算。7、動力費：電度電價按0.65元/KWh、藥劑費：按處理污水0.04元/噸計算。9、管理費及其它費用：按以上各項費用之和的10%計算。10、利息支出：流動資金貸款利息，流動資金貸款利息按年利率5.31%計算。11、無形資產及其他資產攤效率：按使用年限攤銷。12、銷售稅金及附加：按有關規定可免繳。13、所得稅：按最新稅率25%計算。2.2.1.4成本計算XXX工藝工程成本計算詳見附表二。2.2.2財務經濟評價2.2.2.1污水處理收費價格測算污水處理工程雖是一項社

12、會性事業，因此它是一個非贏利性企業，但也要保證其運行中自負盈虧。結合成本核算及物價水平因素，在內部收益率滿足污水處理工程行業標準5%的情況下，并在保證污水處理廠正常運行并略有盈余前提下，經計算推薦污水處理收費標準為0.9元/噸。2.2.2.2運營稅金污水處理廠實行向排污單位收取治理運轉費用后，將逐漸作為一個企業實體，實行獨立經濟核算，只需要交納企業所得稅：按利潤額的25%計算。企業所得稅經主管稅務機關批準可以享受“免三減三”的優惠政策。2.2.2.3財務盈虧能力分析項目盈利能力分析主要計算項目財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等財務指標，用以考核投資的贏利水平。2.

13、2.2.3.1財務內部收益率財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。用以考察項目所占用資金的贏利率。經計算，本項目全部資金財務內部收益率所得稅后為 %，所得稅前為 %，大于行業基準收益率5.00%的要求。2.2.2.3.2財務凈現值財務凈現值是指按行業的基準收益率，將項目計算期內各年凈現值流量折現到建設期初的現值之和。經計算，本項目全部資金財務凈現值所得稅后為 萬元，項目是可行的。2.2.2.3.3投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經計算本項目全部資金投資回收期所得稅后為 年。全部投資及自有資金財務內部收益率、財務凈現值及投資回收期指標

14、計算詳見現金流量表。2.2.2.3.4投資利潤率、投資利稅率投資利潤率是指項目達到設計生產能力后的一個正常年份的年利潤總額（或生產期年均利潤額）與項目總投資的比率。投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常年份的年利稅總額（或生產期年均利稅額）與項目總投資的比率。經計算，本項目 就開始出現贏利，全部經濟計算期稅后利潤總額為2597.59萬元 ，年均利潤總額為102.34萬元 ，投資利潤率為2.54% 。全部經濟計算期利稅總額為3262.15萬元 ，年均利稅總額為136.45萬元 ，投資利稅率為3.33% 。指標計算詳見損益表。財務現金流量表（全部投資）詳見附表三。財務損益表詳見附表四。從上

15、述財務經濟指標可以看出，該項目的建設是可行的。2.2.2.4項目清償能力分析 項目清償能力分析主要是考核項目計算期內各年的財務狀況及償債能力。2.2.2.4.1資產負債率資產負債率是反映項目在各年所面臨的財務風險能力和償債能力的指標。2.2.2.4.2償還借款能力本工程建設資金 。2.2.3不確定性分析2.2.3.1盈虧平衡分析項目達到設計能力后年平均總成本546.1萬元，其中固定成本為390.25萬元，年可變成本155.6萬元，年銷售收入為693.50萬元，年銷售稅金及附加為46.19萬元。所得稅前盈虧平衡點的生產利用率計算公式為：【年固定成本/（年銷售收入-年可變成本）】x100%即：【3

16、90.25/（693.5-155.6）】x100%=72.5%盈虧平衡點的銷售收入為：693.50×72.5%=503.3萬元由盈虧平衡分析可知，該項目在確定污水處理收費0.935元/噸的基礎上達到設計能力的75%即可保本，項目抗風險能力較強。2.2.3.2敏感性分析本項目敏感性分析主要分析固定資產投資、污水處理收費標準、年經營成本三個因素分別提高10%和降低10%的單因素變化對所得稅后全部投資內部收益率、投資回收期的影響，分析結果見下表：敏感性分析-10%-5%基本情況5%10%項目名稱一、營業收入財務內部收益率2.04%3.19%4.2%5.32%6.33%二、投資財務內部收益率

17、5.69%4.95%4.2%3.65%3.06%三、經營成本財務內部收益率5.73%5.01%4.2%3.51%2.70%由表可見，各因素變化對項目全部投資所得稅后內部收益率的影響程度不同，按敏感程度排序由大到小依此為：產品銷售收入、固定資產投資、經營成本。2.2.4財務分析結論本項目作為城市基礎設施的建設，其主要功能是向社會提供經濟效益和環境效益。從財務經濟指標的計算看，主要指標項目內部收益率(全部投資)為4.2%，超過行業基準收益率4%的要求。財務凈現值為4.76萬元 ，投資回收期為15.9年，可見本項目主要財務評價指標能夠滿足國家和行業的要求。從敏感性分析看出，本項目還具有一定的抗風險能

18、力，因此從總體上講，其經濟能力是可行的。在工程實施和投產后，為使其在向社會提供綜合效益前提下，保證項目自身的經濟效益，建議當地有關部門對其給予必要的優惠政策，并隨著社會發展和物價上漲而適當提高收費標準，以確保項目的正常運轉。從以上財務分析上看，經濟內部收益率達到4.2%，各項財務指標均能達到行業標準，項目是可行的。當然這需要按確定的污水處理收費標準收取處理費用。目前城市污水處理收費標準均較低，因此污水處理廠建成后，其收益率普遍較低，因此保證污水處理廠的正常滿負荷運行，還需從政府財政上給予補貼。2.2.5綜合評價從財務評價分析看，本工程的內部收益率（全部投資）為4.2%，達到行業標準并有盈余，能

19、保證污水處理廠的正常運行。按照建設項目經濟評價工作的第三條規定：“對費用效益計算比較簡單，建設期和生產期比較短，不涉及進出口項目，如果財務評價的結果能滿足最終決策的需要，可不進行國民經濟評價。”從國民經濟角度上看，由于本工程為XXX市基礎設施工程，對國民經濟的貢獻除部分可用定量分析外，大部分則表現為難以用貨幣量化的社會效益和環境效益。該污水處理廠的建成為保證XXX市的經濟發展有深遠的效益。改善了環境，促進了經濟的發展均是社會效益的反映。因此建設該項目將對xxx市的經濟發展有著長遠的經濟效益。根據經濟評價的原則，興建該項目是必要的，在經濟上是可行的。 2.3 工程風險分析污水處理工程規模較大,使

20、用年限較長, 一旦建成運行后,較難改建或做重大修改,因此,對若干敏感目標從環境角度作風險預測分析。2.3.1污水處理廠風險影響預測2.3.1.1地震對構筑物的影響地震是一種破壞性很大的自然災害，涉及的范圍也很大，一旦發生強震，必將構成構筑物損壞，污水將溢流于廠區及附近地區水域，造成較嚴重的局部的污染。本工程構筑物結構設計均按b度抗震強度設計，因此，一般地震不會造成對工程的破壞，從而對環境的不良影響較小。2.3.1.2超越排污對環境的影響污水處理廠建成運行后，如機械設施或電力設施故障造成污水處理設施不能正常運行時，污水只能由岔道直接排入水體，會對水體直接造成一定的污染。因此，要求污水處理廠管理人

21、員加強管理，保證污水處理廠的正常運行，從而盡可能地降低這種風險。2.3.2污水處理系統維修風險在對污水處理系統進行維修過程中，也會有風險發生。由于污水系統事故風險具有突然性，會給維修人員帶來一定的風險。當污水處理系統的某一構筑物出現事故，必須立即予以排除時，此時需要操作人員進入管道或池內進行操作，因污水中含有各類污染物質，有些污染物質以氣體的形式存在，如H2S等，當操作人員遇上高濃度氣體時，會造成人員中毒、昏迷甚至死亡。為防止中毒事件發生，對凡要進入管道、池體內進行維修的工作人員，應采取以下措施：(1)首先填寫下井、下池操作表，對操作人員進行安全防護知識教育。(2)由專人在工作場地監測H2S等

22、有毒氣體，備有急救設施和措施。(3)帶防毒面具下井，一感不適立即上地面。(4)提高營養保健費用，增強工人體質。(5)定期檢測污水管內氣體，對污水系統防護技術措施進行研究。2.4 建議1、XX污水處理廠的修建要與引入 污水處理廠的截污干管及污水收集管網同步進行，以保證 污水處理廠處理規模達到設計要求，使污水處理廠建成后能充分發揮作用。2、為保證 污水廠的處理效果，應采取必要措施，控制工業企業的生產廢水必須達到符合排入城市下水道的標準后才能出廠。3、建立完善的污水排放收費制度、切實執行城市排水設施有償使用的方針，促進排水系統及污水處理的良性循環，建議成立污水設施管理公司，制定收費標準和必要的規章制

23、度，上報市政府批準實施。為保證江東污水處理廠的正常運行資金，征收污水處理費用安排應盡早逐步實行。4、建議有關部門對有代表性的污水排放口水質，繼續進行長期的連續取樣化驗，以便指導污水處理廠下階段的設計工作。5、為保證污水處理廠的運行正常和節能降耗目標的實現，污水廠建成后應嚴格操作和維修管理措施，并完善各種規章制度。6、工業廢水必須按要求進行預處理達到國家標準后方可進入污水處理廠。三、項目投資的邊界條件項目的邊界條件的設置，能夠更清晰地把握項目投資回收期限。邊界條件應考慮如下：3.1、項目設施范圍指近期處理廠（ 萬噸/天）提供服務所需的和所附帶的廠內固定資產、可移交資產及在其圍墻內的場地上附著的所

24、有為實現項目協議目的所需用的相關設備和設施等。3.2、土地使用處理廠項目廠區規劃用地共計約 ha，擬按劃撥方式供給給永清衡陽江東污水處理廠項目公司。3.3、項目費用處理廠的前期費用及部分工程建設費如下：（1）、項目公司承擔污水處理廠建設費用；（2）、本項目規劃選址、測繪勘察、可研報告由建設單位負責，費用由永清公司承擔；初步設計及初步設計審查、施工圖設計及施工圖審查、土建施工招標和監理招標等前期工作由永清公司負責組織實施，費用由投資人承擔，計入項目總投資；（3）、建設單位提供項目建設所需的市政配套設施，保證項目實現“四通一平”，其中場地平整是指場地平整到設計圖紙約定的室外成型地面高程位置。（4）、項目前期費用（即按國家規定的建設程序實施項目建設時，在具備正式進場施工條件以前發生的所有費用）采用總價包干的形式，共計 萬元，該費用由投資方承擔，超出部分由建設單位自行承擔。3.4、項目特許經營期限根據可研，本項目特許